公司财务管理补充规定范文(二篇)

公司财务管理补充规定范文
为了加强财务管理和成本核算工作,严格控制费用支出,现制定如下补充规定。

一、会计机构和会计人员
1、项目部财务部门为公司财务部派出机构,其人员选用由公司财务经理提名,审计经理核查,主管财务领导批准.原则上每一项目部的财务人员最少两人,最多三人，另配备一至两名核算员。

2、项目部财务人员对项目经理和公司经理双重负责，业务归公司财务部领导，并接受审计部的监督。

3、项目部应对财务工作支持配合、协助。

二、全体财务人员必须严格遵守公司财务制度规定，对负责的业务负具体责任。

三、合同管理
1、除即时结清的小额付款外，均采用书面合同形式结算付款。

2、财务人员有权参与合同的制定，有核准权。

3、订立合同前，应按公司规定先报送公司考评小组审核会签，会签后再与对方签定。

4、严格执行合同，对超越合同约束的业务，财务人员有权拒绝执行，否则，承担责任。

5、财务部门有责任和义务保管各类合同，并按合同规定办理相关业务，对重要合同应存入凭证备查。

四、成本及结算
（一）必须坚持的原则
1、财务人员对成本、效益的真实性承担责任，在核算成本的过程中，应与计划部门密切协作，核清收入。

2、必须严格坚持月出成本的基本准则，保证成本真实、及时。

3、任何原始票据必须有不少于四人的签字方可入账。

（二）对外协结算应遵守的基本程序：
1、人工费结算：工长签发任务单-施工队队长签认-劳资科负责人审核-计划科或质检科负责人复核-主管项目副经理审批-财务科负责人核查-项目经理审批入账。

2、机械费结算：现场管理人员填写运输小票或机械使用记录单-施工队队长签认-核算员按约定核算-设备科负责人复核-主管项目副经理审批-财务科负责人核查-项目经理审批入账。

3、材料费结算：检斤员签发运输小票-施工工长确认-核算员核对后结算签字-材料科负责人审核-计划科负责人复核-主管项目副经理审批-财务科负责人核查-项目经理审批入账。

4、出包工程结算：施工工长签发工程量-施工负责人审核-质检科检验-计划科复核并按实际工程量结算-主管项目副经理审批-财务科负责人核查-项目经理审批入账。

五、资金管理
1、资金使用
按公司规定实施计划管理，公司对项目资金具有调配权。

1）项目部资金使用应严格按公司财务管理办法第四章规定执行。

2）原则上项目部只能建立一个帐户，需另建账户时必须报请公司财务部核准。

3）项目部所有工程款一律拨付至各公司总部,待公司考评小组审定后再转付至项目部按规定使用（时间不超过____个工作日）。

工程款转付原则：
根据项目部每月____日上报计量时完成的实际工作量部分的目标测算数拨付。

措施：
①项目编制目标测算应将测算内容分解至每月形象进度计划部分（须注有计划完成量、目标完成量），时间以每月____日为计算截止日。

②次月____日前会同计划部门报送目标完成分析报告。

③次月____日至____日间考评小组对项目目标完成结果进行调查分析。

2、对外付款
1）坚持先收取发票，后付款原则。

2）付款比率应遵循配比原则。

3）对发生对外超拨款，必须在一个月内负责追回，如造成呆帐，由项目经理、主管会计承担一切后果。

4）对外单位及个人一律不准借款，并严谨公司内部各项目之间拆借款项。

5）对外付款必须由领款人本人签字并登记身份证号码并按指纹，领款人与合同签定人必须一致，否则应由合同签定人出具委托书，大额付款一律以转账形式，不准使用大量现金（零星人工费除外）。

6）对外付款公司内部任何人不得代理，对此项目经理、项目财务负责人负有直接责任，一经发现严肃处理（调离工作岗位，情节严重者开除）。

六、发票管理
1、公司所属各项目部、各部门在购买商品，接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得有效发票，取得发票时，不得要求变更品名和金额。

2、发票的式样和发票版面按省税务机关的规定为准。

凭证后应附有效原始发票，各项目部的运费发票及外包工程发票可以定期取得，采购经济业务不允许供货方欠我公司发票。

为了保证发票的真实性，索取发票时需对方提供完税证或发票领购证复印件。

3、财务部门在受理业务时要严格检查发票的内容，包括发票的真伪、有效期、品名、数量、单价、金额的大小写是否正确。

七、印鉴管理
1、印鉴在使用过程中发生的责任划分：第一责任人为项目部经理，具体使用人员负直接责任。

2、项目部的财务专用章启用之前，应向有关部门（业主、银行、公司本部等）上报正式的启用文件，声明有效。

3、公司、项目财务专用章由主管会计保管，法人代表个人印鉴（指用于资金支付）由出纳员保管，其使用范围只限于办理财务的正常业务。

对外出具证据等涉及有关单位利益的，须经主管财务领导签字同意，且要有使用记录，保管人对印鉴负有保管责任。

4、印鉴使用时严禁为其他单位和个人做担保，不得把盖有本单
位印鉴的空白纸张、空白介绍信、空白合同文稿交与他人（包括本公司有关人员），应及时毁掉，不得在空白合同、空白纸张、空白介绍信上盖章，否则发生纠纷从严追究当事人的责任。

5、项目结束后财务用印鉴交由公司财务部统一保管。

如确有业务办理，应与公司财务部办理延缓上交印鉴的手续，并应明确责任人、延缓时间。

6、如有印鉴丢失，应及时登报声明作废，并到公安部门及有关银行等处备案。

7、财务印鉴管理的归口部门为公司财务部。

各项目部领用印鉴时应填报印鉴使用责任人管理表，以便明确职责。

8、违反印鉴管理规定的将进行通报批评、罚款并责令改正，情节严重者开除，造成损失的追究其法律责任。

八、清欠管理
1、无论工作岗位是否变动，项目经理和主管会计对所负责的项目负有资金清欠责任。

2、对清欠不主动，效果不明显的，其本人不再安排其他岗位，直至清欠基本彻底。

3、陈年老账的清欠工作，由公司财务部统一组织专人负责，对有特殊贡献的，可研究或制定奖励办法。

九、其他管理
1、财务部门应配合安全部门共同做好防范工作，支取现金超过一万元时，应有安全部门人员协助或两个以上人员共同支取。

2、金柜内所存现金量不能超过国家现金管理的有关规定。

3、要坚持原则，要有独立性。

4、要严格执行保密制度，不得对外泄露本公司财务信息。

十、本补充规定未涉及部分按公司原财务管理办法执行
十一、本办法自二O____年____月____日起施行。

公司财务管理补充规定范文（二）
一、有关票据规定
1、所有发生的费用一律开具正规发票，包括手写版、机打式发票，票面印有全国统一发票监制章或财政票据监制章。

发票上盖有单位发票专用章。

2、若个别经营户确实未有正式发票的，需开具收据;若个人经营者未有正式发票或收据，需写白条;收据或白条必须留下收款人手机号
码，以备财务抽查所发生费用的真实性。

即所发生一切费用必须附有单据，若由于个人原因未有向经营户索要正规发票，所产生费用由报销人个人找原单位开具发票。

3、开具正式发票加税点：经办人购买商品时若协商的商品价格为不含税单价，公司同意承担____%以下税费，开具发票金额为含税总价。

使含税单价为合理价格，为公司节省不必要的开支。

4、所开具发票公司名称：西安赏筑房地产营销策划有限公司，地址：丰庆路一号。

不可以简称为：赏筑全程、赏筑房产等，若填写错误或有错别字此发票作废，不作为报销依据。

5、电话费发票：报销电话费，为所报销月份的月结单，非充值缴费单。

月结单次月可在营业厅索要。

电话费报销单据不允许替票，若无正式电话报销单据将视为本人放弃报销本次通讯费。

5、房租收条书写：项目地宿舍租赁，必须签订房屋租赁合同，房东收取房租后必须写收条，收条内容为：今收到西安赏筑房地产营销策划有限公司____小区____楼____室，____年____月____日至____年____月____日房租，收款人落款及年月日。

要求收条或租赁合同留有房东电话号码。

6、不符合上述要求的发票或票据为不合格或不完整票据，财务部有权拒绝报销。

二、有关单据的填写
1、购买物品、市内花费、自驾车前往项目地报销填写“费用报销单”;出差费用填写“出差费报销单”。

2、费用报销单填写：金额大小写一致;经办人为报销人员;需同行人员或知晓事件人员填写验证人;用途说明处详细、清晰填写报销事项及各项金额并明确填写发生此项费用的项目名称;若不够书写，可后附明细单;填写附单据张数;报销宿舍水电费、租赁费、暖气费、有线电视使用费等有时间节点的费用，在“用途说明”中填写清楚时间区间。

在未进行领款报销时，请勿在“领款人”处签名。

3、出差费报销单填写：有一同出差人员在“出差事由”中注明同行人;起讫地点填写清楚，若单趟乘坐公司车辆在“交通工具”栏中注明;中途伙食补助费填写人数____天数____金额;其他费用按实填写。

在未进行领款报销时，请勿在“出差人”处签名。

4、借款单填写：按照单据内容如实填写，代替填写“借款单”据时，在姓名栏处填写实际借款人，括号中注明代理借款人姓名。

领款后在“签章”处签字。

借款单一式二份，第一联为做账联即财务做账使用，不予归还;第二联为结清借款后退还借款人联即结清借款后由财务退还至本人。

5、费用申请单填写：请申请人按照单据内容完整填写，详细书写申请事由。

需要分批支付的款项申请时，填写当下申请付款金额，不能够全部做一次申请，并在申请单中填写清楚总价及预付金额比例;尾款金额申请同上。

6、借款单与费用申请单的区别：当经办人需外出采购或支付费用，提前向公司预借款项时填写“借款单”。

当经办人为采购或支付某项费用，并由财务直接付款的事项，填写“费用申请单”。

7、费用申请单与费用报销单的联系：费用申请单只为某项支出预向公司申请的费用，可能会与实际支付款项有出入，待实际付款并且乙方提供票据后，必须重新填写费用报销单据，费用报销金额为此次事项最终支付金额（即预付金额加尾款金额）。

无论费用申请金额与实际支付金额是否一致，发票到后都必须填写费用报销单据。

8、行政批复文件与财务预借款的区别：项目部申请在行政有关规定以外的事项时，行政批复文件只能作为行政部执行文件，不作为财务支付款项的依据，财务部只见总经理批复的费用报销单、出差报销单、借款单、付款申请单付款。

9、以上清楚解释了各项单据的用法，若在工作当中由于个人失误填写错单据，财务有权拒付款，待重新填写相应正确的单据并由总经理签字批复后再进行付款。

三、报销、付款时间及周期
1、每周提交报销单据时间在周五上午之前，经过行政经理、财务总监、总经理签字后，出纳会于次周的____个工作日内进行报销。

若在周五下午或者周六提交单据，就会在第三周的____个工作日内进行报销。

若遇上级领导出差无法审批时，根据当时情况可能会延后报销时间。

所产生费用超出一个月公司将不进行报销。

2、因存在地域问题，各项目销售经理报销周期可控制在____月之内，所产生的费用超过____天公司将不进行报销，若由于工作原因在报销时间段内无法回公司履行报销程序的，由项目总监协调报销事宜。

3、借款申请需至少提前一个工作日填写单据，待行政经理、总经理批示后出纳方可支付，除突发紧急事件外。

支付合作方费用时，必须提前至少一个工作日进行申请，申请费用当天不进行支付。

支付合作方费用的方式由财务根据账务情况进行支付，经办人不得向合作方承诺支付方式。

为了规范化公司财务运作，请各位员工积极配合，若有不明白之处可到财务部进行当面询问，今后的工作我们将严格要求。

有关多方利益，请每位员工认真反复阅读本规定。