企业负责人履职待遇和业务支出预算管理办法

企业负责人履职待遇和业务支出

预算管理办法

第一章总则

第一条为进一步加强企业内控管理，合理配置资源，提高资金利用效率，促使企业降低成本费用，提高经营效率和管理水平，按《中共中央办公厅、国务院办公厅印发<关于合理确定并严格规范企业负责人履职待遇和业务支出的意见>的通知》精神、集团公司《关于确定并严格规范企业负责人履职待遇和业务支出的实施细则》有关要求，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于科技产业发展有限公司领导班子成员。

第三条公司领导班子成员公务用车、办公用房、培训、业务招待、国内差旅和因公临时出国（境）、通信等履职待遇和业务支出均纳入预算管理范畴，预算按年度编制。

（一）公务用车预算是预算期内公务用车的购置（租用）和使用费用预算，包括车辆购置（租用）、维修、保养、油耗、过路过桥等费用预算。

（二）办公用房预算是预算期内办公用房购置（租用）和使用预算，包括办公用房购置（租用）、装修、装饰和办

公家具、办公设备和设施购置等费用预算。

（三）培训是预算期内围绕提升企业负责人政治和专业素质、创新和经营管理能力开展的必要培训，参加学历教育和为取得学位而参加在职教育的费用由个人承担。主要包括因参加培训而产生的培训费、食宿费等费用预算（因培训产生的交通费在出差费中列支）。

（四）业务招待预算是预算期内因业务招待发生的费用预算，主要包括餐饮、住宿费(外出开会、出差发生的住宿费计入本条第（五）款中)、食品、礼品（商务和外事活动）等产生的费用预算。

（五）国内差旅和因公临时出国（境）预算是出差、会议或因公临时出国（境）产生的费用预算。它主要包括交通费、住宿费、会议注册费、伙食补助费、长途电话费以及各种杂费（如机场费、保险费、订票费、行李托运费、寄存费等）等费用预算。

（六）通信费预算是固定、移动电话和宽带等的使用费。

第四条本预算管理流程是由预算调研、预算编制、预算执行与控制、预算检查与监督、预算调整、预算分析与报告等环节构成。

第五条预算管理应遵循以下原则：

（一）坚持依法依规。根据国家法律法规和相关规定，结合企业生产经营实际，坚决杜绝企业承担个人消费支出的

行为。

（二）坚持廉洁节俭。反对讲排场、比阔气，反对铺张浪费，坚决抵制享乐主义和奢靡之风。

（三）坚持规范透明。通过完善制度、预算管理、加强监督，建立健全严格规范、公开透明的企业负责人履职待遇、业务支出管理制度体系。

（四）坚持符合实际。企业负责人履职待遇和业务支出额度按照当年生产、经营工作目标和领导工作实际情况确定。编制预算时要综合考虑各方面的有利、不利因素，既要保持适度从紧，又要考虑各种不可预见的因素，以应对政策和市场的变化。原则上，在各类预算编制完成的基础上，在预算总额内考虑适当的总预备费，总预备费的使用经董事长审批后下达。

第二章组织编制与职责分工

第六条预算归口部门按照预算工作的要求，做好各项费用的年度预算及具体分解。计划财务部及时提供预算管理所需的各种数据反馈，为预算编制、分析、跟踪提供基础数据。

第七条预算归口与分工

本预算由综合事务部牵头组织编制，计划财务部配合完成。

第三章预算编制流程和审批

第八条预算的编制按以下流程进行（时间节点根据公司预算工作总体安排，可适当调整）：

（一）开展预算调研。从每年 11 月份开始，预算归口部门开展本年度预算执行情况的预测和下一年度的预算调研工作，并分别形成下一年度分项预算草案。

（二）形成年度总预算草案。每年 12 月份，综合事务部对下一年度分项预算草案进行汇总，并报公司党总支会议对预算草案进行审查，会议由综合事务部、财务部参加。综合事务部根据审查意见，形成年度总预算草案。

（三）审议批准。年度总预算经董事会批准后下达执行，同时送监事会备存。

第四章预算执行与控制

第九条预算各归口部门负责执行预算，提供工作保障，并做好台账。

第十条财务部门对预算内资金支付按授权审批程序执行，对超预算又未经批准的费用，有权拒绝支付。

第十一条财务部监控预算的执行情况，及时向预算归口部门提供预算的执行进度、执行差异等财务信息，促进完成预算目标。

第十二条对于预算执行中发生的新情况、新问题及出

现偏差较大的预算项目，财务部应责成有关预算归口部门查找原因，提出改进经营管理的措施和建议。

第五章预算调整

第十三条正式下达执行的预算，原则上可每年调整 1 次。如果由于市场环境、经营条件、政策法规等预算前提发生重大变化，致使预算的编制基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大偏差的，可按规定的程序进行调整。预算的调整可分为预算内调整、预算追加和预算调减。

（一）预算的内部调整是在不突破总预算的基础上，在已有预算项目之间的调整，或从预备费中追加，亦即预算内调整。

（二）预算追加是指由于客观发生的重大变化，导致原有预算无法满足，从而对已有的预算指标进行预算外追加或新增预算项目的过程。

（三）预算调减是指由于客观发生的重大变化，导致原有预算无法完成，必须调减预算指标，从而使预算更符合客观实际。

（四）预算调整的审批权限及流程：由预算归口部门出具预算调整报告，说明具体原因和调整金额，由公司计划财务部提出意见后，提交公司党总支会议审批下达。

第六章预算分析与报告

第十四条预算归口部门在预算执行半年后和在预算年度终了后，应对预算的执行情况进行分析并形成预算执行半年分析报告和年度分析报告，对存在的问题提出相应的解决措施或建议。

第十五条办公室每半年召开预算执行情况分析和通报会议，全面掌握预算的执行情况，研究、落实和解决预算执行中存在问题的应对措施，纠正预算执行偏差。

第七章其他

第十六条下属各二级子公司应根据本办法及有关规定，制定本单位的预算管理办法，并报综合事务部备案。

第十七条本办法解释权归综合事务部，并负责组织修订。

第十八条本办法自下发之日起执行。