浅谈法商及保单架构设计

如何结合法商用保险解决客户的 法律风险？
我们经常会听到同时也会和客户提到一句话： 保险可以帮助我们避债避税。这句话是不严谨的， 正确的说法应该是：通过合理的保单结构，利用 法律赋予保险一些特殊功能，可以帮助我们合法 的避债避税。
架构三要素
投保人
被保人
受益人
架构三要素
投保人
Policy Holder
依法规划 确享未来
锦
--- 鲤
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浅谈法商及保单架构设计
勤
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渡
江
内容大纲
1.什么是法商？ 2.法商高可以给我们带来什么好处？ 3.如何结合法商用保险帮助客户解决法律风险？ 4.保单架构案例演示
什么是法商？
通常我们在探讨或是评价一个人为人处世的能力的强 弱时，常常提到“智商”、“情商”。其实，影响一个人的 一生是否能成为一个真正的成功人士，仅这两项商数高是远 远不够的。除此之外，还有法商（LQ）、德商（MQ）、 财商（FQ）、逆商（AQ）等十大商数。用“十商”来经营 自己，才能够真正的获得成功人生、实现梦想。
婚姻案例解析
刘女士是一家大型上市民营企业老总，今年52岁。膝下无儿仅有一女，丈夫在 孩子3岁时因病离世。女强人的刘女士历尽千辛万苦将儿子拉扯大，自己也通过多年 的打拼创立了一番事业。因为创业太忙，刘女士未再结婚。如今27岁的女儿，与男 友相恋多年即将出嫁。刘女士想为女儿准备一大笔嫁妆让女儿风光出嫁以弥补单亲家 庭给女儿多年来造成的缺憾，同时可以贴补女儿婚后生活费用。但担心现在年轻人特 立独行，对婚姻不谨慎的态度，万一女儿女婿离婚，自己辛苦多年所赚金钱为他人所 有。办理婚前财产公正担心女婿因此与女儿心生嫌隙，小两口婚后因为此事再发生争 执。我们如何设计保单结构来解决此问题？
的部分属于夫妻共同财产。但是子女领取的理赔金如何判定呢？ 依据2016年《第八次全国法院民事商事审判工作会议（民事部分） 纪要》第二部分“关于夫妻共同财产认定问题”第五条的规定 （备注：婚姻关系存续期间，夫妻一方作为受益人依据以死亡为 给付条件条件的人寿保险合同获得的保险金，宜认定为个人财产， 但双方另有约定的除外），子女领取的理赔金属于子女的个人资 产，子女的配偶无权分配。
王先生家资殷实，总资产近5000万。王先生担心自己百年以后，现任妻子和前 期以及子女因遗产问题对簿公堂，想提前做好规划。同时特别要求遗产归前期及女 儿所有部分占比为40%，其余全部财产留给现任妻子及儿子。
我们如何设计“保单结构”来满足王先生这一需求？
合同当事人 投保人 被保险人
身故金受益人
保单架构设计
架构三要素
受益人
Beneficiary
保险理赔金的领取人 （可变更、且可指定多人）
1. 被保险人身故时，领取理赔金； 2. 可以被修改，可以是多个人； 3. 理赔金不用抵偿债务； 4. 得到的理赔金不需要缴纳遗产税及个人所得税。
传承案例解析
王先生今年55 岁，是山东青岛一家餐饮企业的老板。王太太今年45岁，和王 先生是半路夫妻，王先生发迹前就嫁给了他，随丈夫一路打拼走来，两人感情非常 融洽。两人育有一子，儿子今年23岁，已婚；王先生与前妻育有一女，女儿今年26 岁，目前在北京攻读硕士，还未婚。
保险费的缴纳者 （可变更）
1. 拥有保单的现金价值； 2. 保单未到期前，决定保单是否继续有效； 3. 申请保单质押贷款； 4. 受益人变更的决定人之一； 5. 更改投保人的决定人； 6. 掌握管理金账户的人；
架构三要素
被保人
Recognizee
受保险合同保障的人 （不可变更）
1. 合同满期后，满期保险金的拥有者（金账户除外）； 2. 生存年金的给付前提； 3. 身故保险金的给付前提； 4. 生存年金的领取者； 5. 受益人变更的决定人之一。
1、受益人领取理赔金的手续非常简便且可规避个人所得税及遗产税。 保险法规定，任何单位及个人无权剥夺受益人合法获取身故保险金
的权利。且依据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第五款的规定， 保险赔款可以免纳个人所得税。这样保证子女领取的理赔金属于税后净 收入。
传承案例解析
2、子女领取的理赔金仅属于子女本人。 子女婚后，一方父母去世留下的遗产，子女依据法定继承
什么是法商？
法商(LQ)：即法治商数。法商也是人的一种意识形态，商无 法不稳。我们国家是法制社会，法律是一个人在社会生存的准绳 与底线。明法遵法，谨思慎行，是拥有幸福人生的前提条件。
法商高可以给我带来什么好来自百度文库？
（1）自觉遵纪守法，不违法乱纪，规避法律风险。 （2）善于利用法律来维护自身的合法权益不受侵害。
传承案例解析
（二）被保险人和生存金受益人：王先生 王先生可以不断领取年金用于养老。 伴随着生活水平以及医疗水平的不断提高，人的自然寿命也在 不断延长，长寿风险也将会如影而至。所以我建议王先生可选择 终身型年金保险，这样可确保王先生在生前不断有年金领取。
传承案例解析
（三）身故金受益人及比例：儿子30%、妻子30%，女儿20%、前期 20%
合同当事人 投保人 被保险人
身故金受益人
保单架构设计
指定人员 刘女士
当事人权利 保单所有人
女儿
年金领取人
刘女士
被保险人身故金的领取人
传承案例解析
下面，我们分投保人、被保险人和生存金受益人、身故金受益人，探讨 一下该计划对于客户的好处：
（ 一） 投保人：刘女士 1 、刘女士拥有保单的控制权。该控制权体好处现在两方面： （1） 保单归刘女士所有，不受女儿婚姻影响 （2） 刘女士可在缴费期满且在女儿婚后生活稳定后，将投保人变更给女儿 （与女儿签订赠与协议，指定该保单为女儿个人财产）《婚姻法》司法解 释二当中明确规定：婚后父母明确赠与一方的为个人财产。
指定人员 王先生
王先生 王先生的前期、妻子、
儿子、女儿
当事人权利 保单所有人 年金领取人
被保险人身故金的领取人
传承案例解析
下面，我们分投保人、被保险人和生存金受益人、身故金受益人，探 讨一下该计划对于客户家庭的好处：
（ 一） 投保人： 王先生 1 、王先生拥有保单的控制权。该控制权体现在两方面： （1） 王先生拥有退保及保单质押的权利（资金临时周转）。 （2） 王先生拥有变更身故金受益人或收益权的权利。王先生可以按照自 己的意愿，既可以随时调整身故受益人，又可以随时调整身故受益人的 受益份额。