投资估算指标.pptx
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投资估算概述(ppt 79页)
❖ x相应的建筑工程总量=计算建筑 工程费。
2．单位实物工程量投资估算法
❖ 以单位实物工程量的投资x实物工程总量计算。 ❖ 土石方工程按(m3)投资， ❖ 矿井巷道衬砌工程按(m)投资， ❖ 路面铺设工程按(m2)投资， ❖ x相应的实物工程总量=建筑工程费。 ❖ 3、概算 指标估算
(二)设备及工器具购置费估算
包括：建筑安装工程费、 设备及工器具购置费、 工程建设其他费、 基本预备费、 涨价预备费、 建设期利息等
流动资金估算
❖ 流动资金是指生产经营性项目投产后，用于 购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费 用等所需的周转资金。
❖ 流动资金是伴随着建设投资而发生的长期占 用的流动资产投资．
❖ 为财务中的营运资金
投资估算的阶段划分
❖ 我国投资估算工作可分为四个阶段:
❖ 项目规划:大于±30% ❖ 项目建议书阶段的投资估算：小于±30% ❖ 初步可行性研究阶段的投资估算±20% ❖ 详细可行性研究阶段的投资估算±10% ❖ P127表5-1
四、影响投资估算准确程度的因素
❖ 1．项目本身的复杂程度及对其认知的程度。 如磁浮工程
备量等)， ❖ 还包括对投资有重大影响的技术经济条件(建设规模、
建设时间、结构特征等)，以利于准确使用和调整这 些技术经济指标。
❖ 工程计价的技术经济指标是平时对建设工程技术进 步不断地进行修正，使其能正确反映当前生产力水 平，为现实服务。
❖ 过时的、落后的技术经济指标应及时更新或淘汰。
❖ 4、所在地的自然环境的 描述详实性 ❖ 5、所在地的经济环境的描述详实性 ❖ 6、价格信息的可信度与估算方法的准确性
2．估算设备、工器具购置费用以及 需安装设备的安装工程费用
❖ 根据可行性研究报告中机电设备构思和设备 购置及安装工程描述，
2．单位实物工程量投资估算法
❖ 以单位实物工程量的投资x实物工程总量计算。 ❖ 土石方工程按(m3)投资， ❖ 矿井巷道衬砌工程按(m)投资， ❖ 路面铺设工程按(m2)投资， ❖ x相应的实物工程总量=建筑工程费。 ❖ 3、概算 指标估算
(二)设备及工器具购置费估算
包括：建筑安装工程费、 设备及工器具购置费、 工程建设其他费、 基本预备费、 涨价预备费、 建设期利息等
流动资金估算
❖ 流动资金是指生产经营性项目投产后，用于 购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费 用等所需的周转资金。
❖ 流动资金是伴随着建设投资而发生的长期占 用的流动资产投资．
❖ 为财务中的营运资金
投资估算的阶段划分
❖ 我国投资估算工作可分为四个阶段:
❖ 项目规划:大于±30% ❖ 项目建议书阶段的投资估算：小于±30% ❖ 初步可行性研究阶段的投资估算±20% ❖ 详细可行性研究阶段的投资估算±10% ❖ P127表5-1
四、影响投资估算准确程度的因素
❖ 1．项目本身的复杂程度及对其认知的程度。 如磁浮工程
备量等)， ❖ 还包括对投资有重大影响的技术经济条件(建设规模、
建设时间、结构特征等)，以利于准确使用和调整这 些技术经济指标。
❖ 工程计价的技术经济指标是平时对建设工程技术进 步不断地进行修正，使其能正确反映当前生产力水 平，为现实服务。
❖ 过时的、落后的技术经济指标应及时更新或淘汰。
❖ 4、所在地的自然环境的 描述详实性 ❖ 5、所在地的经济环境的描述详实性 ❖ 6、价格信息的可信度与估算方法的准确性
2．估算设备、工器具购置费用以及 需安装设备的安装工程费用
❖ 根据可行性研究报告中机电设备构思和设备 购置及安装工程描述，
投资估算PPT课件
投资估算ppt课件
目 录
• 引言 • 投资估算方法 • 投资估算的依据 • 投资估算的精度与影响因素 • 投资估算案例分析
01 引言
投资估算的定义
01
投资估算是指在项目投资决策过 程中，依据现有的资料和一定的 方法，对项目投资费用进行估计 的行为。
02
投资估算的目的是为了评估项目 的经济可行性，为投资者提供决 策依据。
投资估算的重要性
投资估算有助于确定 项目的经济可行性， 为投资者提供决策依 据。
投资估算有助于降低 项目风险，提高项目 收益。
投资估算有助于合理 分配资源，提高项目 成功率。
投资估算的步骤
确定估算方法
根据项目特点选择合适的估算 方法，如概算法、单位成本法 等。
分析误差
对估算结果的误差进行分析， 确保估算结果的准确性。
选择合适的估算方法和模型
根据项目实际情况选择合适的估算方法和模型，并不断进行优化和改 进。
进行参数的敏感性分析和不确定性分析
对参数进行敏感性分析和不确定性分析，以了解不同参数变化对投资 估算结果的影响程度。
加强项目实施过Leabharlann 中的监控和管理加强项目实施过程中的监控和管理，及时发现和解决项目实施过程中 的问题，以提高投资估算的精度。
生产能力指数法
比例估算法
根据占整个项目总投资的比例来估算某一部 分的投资额，例如根据建筑工程费用、设备 购置费用等占整个项目总投资的比例来估算 。
通过分析生产能力与投资之间的关系， 利用已建项目的投资额和生产能力数 据估算新项目的投资额。
动态投资估算方法
建设期贷款利息估算
根据贷款金额、利率和贷款期限计算建设期贷款利息。
案例四：房地产开发项目投资估算
目 录
• 引言 • 投资估算方法 • 投资估算的依据 • 投资估算的精度与影响因素 • 投资估算案例分析
01 引言
投资估算的定义
01
投资估算是指在项目投资决策过 程中，依据现有的资料和一定的 方法，对项目投资费用进行估计 的行为。
02
投资估算的目的是为了评估项目 的经济可行性，为投资者提供决 策依据。
投资估算的重要性
投资估算有助于确定 项目的经济可行性， 为投资者提供决策依 据。
投资估算有助于降低 项目风险，提高项目 收益。
投资估算有助于合理 分配资源，提高项目 成功率。
投资估算的步骤
确定估算方法
根据项目特点选择合适的估算 方法，如概算法、单位成本法 等。
分析误差
对估算结果的误差进行分析， 确保估算结果的准确性。
选择合适的估算方法和模型
根据项目实际情况选择合适的估算方法和模型，并不断进行优化和改 进。
进行参数的敏感性分析和不确定性分析
对参数进行敏感性分析和不确定性分析，以了解不同参数变化对投资 估算结果的影响程度。
加强项目实施过Leabharlann 中的监控和管理加强项目实施过程中的监控和管理，及时发现和解决项目实施过程中 的问题，以提高投资估算的精度。
生产能力指数法
比例估算法
根据占整个项目总投资的比例来估算某一部 分的投资额，例如根据建筑工程费用、设备 购置费用等占整个项目总投资的比例来估算 。
通过分析生产能力与投资之间的关系， 利用已建项目的投资额和生产能力数 据估算新项目的投资额。
动态投资估算方法
建设期贷款利息估算
根据贷款金额、利率和贷款期限计算建设期贷款利息。
案例四：房地产开发项目投资估算
投资估算演示文稿(PPT 61张)
0.30
0.12
0.20
0.30
0.20
计算公式为：C2=C1（Q2/Q1）n ×f
其中 C1——已建类似项目或装置的投资额； C2——拟建项目或装置的投资额； Q1——已建类似项目或装置的生产能力； Q2——拟建项目或装置的生产能力； f——不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整 系数； n——生产能力指数，（按主管部门规定计算）； 0 n 1
算指标等。 u主要工程项目、辅助工程项目及其他各单项工程的建设内容 及工程量。 u当地、当时人工、材料、机械设备预算价格及其市场价格。
u专门机构发布的建设工程造价及费用构成、估算指标、计算 方法，以及其他有关工程估算造价的文件。
u现场情况，如地理位置、地质条件、交通、供水、供电条件 等。
u影响建设工程投资的动态因素，如利率、汇率、税率等。
流动资金额=年产值（年销售收入额、年产量） ×产值（销售收入、产量）资金率
某项目投产后的年产值为1.5亿元，其同类企业的百元产值流
动资金占用额为17.5元，则该项目的流动资金估算额为：
15000×17.5/100=2625（万元）
经营成本（或总成本）资金率估算法
流动资金额=年经营成本（总成本）×经营成本资金率（总成本资金率）
【例】2008年某地拟建年产量200万吨的石油炼化项目，根据 调查，该地区2000年年初建成的180万吨的同类项目，其单位 产品的投资为25亿元，试估算该拟建项目在2008年年初的静态 投资。（已知从2000年至2008年初的工程造价上涨指数为2.5）
解：
拟建项目的投资额 ＝200万吨×(25亿/180万吨)×2.5
特点：
p计算简单；误差较大； p与单位生产能力估算法比较，精确度略高。
《投资估算方法举例》PPT课件
7
3.比例估算法
比例估算法要求事先对已建的同类项目进行调查分析， 找出主要设备投资或主要生产车间投资占整个项目建设总 投资的比例，作为投资估算的基础，然后比较细致地计算 拟建项目中主要设备或主要生产车间的投资数，来推算拟 建项目的总投资额，其计算公式为：
y2
z2
z1 y1
式中：z1——已建成同类项目的主要设备或主要生产车间投资额； z2——拟建项目的主要设备或主要生产车间投资额；
项目工程建设投资估算
1
（一）扩大指标估算法
1. 单位生产能力投资估算法 单位生产能力投资是指拟建项目的建设投资额与该项目的
年生产力能力的比值。如钢铁厂每吨钢能力的投资额，发电
厂每千瓦能力的投资额。根据同类型项目的单位生产能力投
资和拟建投资项目的综合生产力能力，可以估算投资项目的
建设投资额，其计算公式为：
1564.9
其他费用
195.3
195.3
无形资产
112
112
开办费
83.3
83.3
预备费用
367.6
367.6
基本预备费
183.8
183.8
涨价预备费
183.8
183.8
投资方向调节税
建设期利息
61.2
61.2
工程建设投资总额 (=1+2+3)
4103.4
占固定资产 投资的比例
84.8%
4.8% 8.9%
y1，y2含义同前。
8
例如，已知同类已建项目的主要生产设备投资 占建总投资的60%，拟建项目的主要生产设备投 资为800,000元，则拟建项目投资额为： 建设投资=800,000÷60%=1,333,000（元）
3.比例估算法
比例估算法要求事先对已建的同类项目进行调查分析， 找出主要设备投资或主要生产车间投资占整个项目建设总 投资的比例，作为投资估算的基础，然后比较细致地计算 拟建项目中主要设备或主要生产车间的投资数，来推算拟 建项目的总投资额，其计算公式为：
y2
z2
z1 y1
式中：z1——已建成同类项目的主要设备或主要生产车间投资额； z2——拟建项目的主要设备或主要生产车间投资额；
项目工程建设投资估算
1
（一）扩大指标估算法
1. 单位生产能力投资估算法 单位生产能力投资是指拟建项目的建设投资额与该项目的
年生产力能力的比值。如钢铁厂每吨钢能力的投资额，发电
厂每千瓦能力的投资额。根据同类型项目的单位生产能力投
资和拟建投资项目的综合生产力能力，可以估算投资项目的
建设投资额，其计算公式为：
1564.9
其他费用
195.3
195.3
无形资产
112
112
开办费
83.3
83.3
预备费用
367.6
367.6
基本预备费
183.8
183.8
涨价预备费
183.8
183.8
投资方向调节税
建设期利息
61.2
61.2
工程建设投资总额 (=1+2+3)
4103.4
占固定资产 投资的比例
84.8%
4.8% 8.9%
y1，y2含义同前。
8
例如，已知同类已建项目的主要生产设备投资 占建总投资的60%，拟建项目的主要生产设备投 资为800,000元，则拟建项目投资额为： 建设投资=800,000÷60%=1,333,000（元）
讲课用投资估算PPT课件
总估算系数 项目建设总投资
CE (1K i)K c
主要设备费用
估算系数
第17页/共79页
• 总建设费用与设备费用之比为郎格系数KL。即：
KL （ 1Ki） Kc 表 朗格系数包含的内容
第18页/共79页
【例】在北非某地建设一座年产30万套汽车轮胎的工 厂，已知该工厂的设备到达工地的费用为2204万美 元。试估算该工厂的投资。
第28页/共79页
建设投资分类估算法
设备和工器具购置费估算 安装工程费估算 建筑工程费估算 其它费用估算 基本预备费估算 涨价预备费估算
分别估算各单项工程的设备和工 器具购置费，需要主要设备的数 量、出厂价格和相关运杂费资料， 一般运杂费可按设备价格的百分 比估算。
安装工程费估算=设备费*百分比
C=E(1+f1P1+ f2P2+ f3P3+…) + I
式中C——拟建项目的静态投资； E——拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费； P1、P2、P3…——已建项目中建筑安装工程费及其他工程费等与设备 购置费的比例； f1、f2、f3…——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的 综合调整系数； I——拟建项目的其他费用
【解】 C 2 C 1 Q Q 1 2 0 .8 1 f 2 8 0 0 0 3 4 0 5 0 .8 1 1 .1 0 2 2 3 1 6 5 4 1 .7 7 万 元
第16页/共79页
3.系数估算法
• 郎格系数法
• 这种方法是以设备费为基数，乘以适当系数来 推算项目的建设费用。该方法的基本原理是将 总成本费用中的直接成本和间接成本分别计算， 再合为项目建设的总成本费用。其计算公式为：
第21页/共79页
CE (1K i)K c
主要设备费用
估算系数
第17页/共79页
• 总建设费用与设备费用之比为郎格系数KL。即：
KL （ 1Ki） Kc 表 朗格系数包含的内容
第18页/共79页
【例】在北非某地建设一座年产30万套汽车轮胎的工 厂，已知该工厂的设备到达工地的费用为2204万美 元。试估算该工厂的投资。
第28页/共79页
建设投资分类估算法
设备和工器具购置费估算 安装工程费估算 建筑工程费估算 其它费用估算 基本预备费估算 涨价预备费估算
分别估算各单项工程的设备和工 器具购置费，需要主要设备的数 量、出厂价格和相关运杂费资料， 一般运杂费可按设备价格的百分 比估算。
安装工程费估算=设备费*百分比
C=E(1+f1P1+ f2P2+ f3P3+…) + I
式中C——拟建项目的静态投资； E——拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费； P1、P2、P3…——已建项目中建筑安装工程费及其他工程费等与设备 购置费的比例； f1、f2、f3…——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的 综合调整系数； I——拟建项目的其他费用
【解】 C 2 C 1 Q Q 1 2 0 .8 1 f 2 8 0 0 0 3 4 0 5 0 .8 1 1 .1 0 2 2 3 1 6 5 4 1 .7 7 万 元
第16页/共79页
3.系数估算法
• 郎格系数法
• 这种方法是以设备费为基数，乘以适当系数来 推算项目的建设费用。该方法的基本原理是将 总成本费用中的直接成本和间接成本分别计算， 再合为项目建设的总成本费用。其计算公式为：
第21页/共79页
投资估算概述(ppt 79页)
❖ 在估算此类项目总投资时，就容 ❖ 易发生漏项、过高或过低地估计某些费用。 ❖ 2．对项目构思和描述的详细程度。 ❖ 构思愈深入，描述愈详细，则估算的误差率
愈低。
❖ 3．工程计价的技术经济指标的完整性和可靠程度。 ❖ 工程计价的技术经济指标， ❖ 尤其是综合性较强的单位生产能力(或效益)投资指
标， ❖ 不仅要有价，而且要有量(主要工程量、材料量、设
性和概括性。
投资估算指标:建设项目综合指标
❖ 建设项目综合指标一般以项目的综合生产能 力单位投资表示
❖ 如元／t、元／kW， 或以使用功能表示，如 医院床位：元／床。
二、建设投资分类估算法
❖ 建设投资由以下组成 ❖ 建筑工程费、 ❖ 设备及工器具购置费、 ❖ 安装工程费、 ❖ 工程建设其他 费用、 ❖ 基本预备费、 ❖ 涨价预备费、 ❖ 建设期利息构成。
包括：建筑安装工程费、 设备及工器具购置费、 工程建设其他费、 基本预备费、 涨价预备费、 建设期利息等
流动资金估算
❖ 流动资金是指生产经营性项目投产后，用于 购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费 用等所需的周转资金。
❖ 流动资金是伴随着建设投资而发生的长期占 用的流动资产投资．
❖ 为财务中的营运资金
投资估算的阶段划分
❖ 我国投资估算工作可分为四个阶段:
❖ 项目规划:大于±30% ❖ 项目建议书阶段的投资估算：小于±30% ❖ 初步可行性研究阶段的投资估算±20% ❖ 详细可行性研究阶段的投资估算±10% ❖ P127表5-1
四、影响投资估算准确程度的因素
❖ 1．项目本身的复杂程度及对其认知的程度。 如磁浮工程
投资估算的编制依据与原则
❖ 一、投资估算的编制依据 ❖ 1．项目建议书、可行性研究报告； ❖ 2．建设规模、产品方案； ❖ 3．工程项目一览表； ❖ 4．设计方案、图纸、主要设备、材料表； ❖ 5．投资估算指标、概预算定额、材料预算
愈低。
❖ 3．工程计价的技术经济指标的完整性和可靠程度。 ❖ 工程计价的技术经济指标， ❖ 尤其是综合性较强的单位生产能力(或效益)投资指
标， ❖ 不仅要有价，而且要有量(主要工程量、材料量、设
性和概括性。
投资估算指标:建设项目综合指标
❖ 建设项目综合指标一般以项目的综合生产能 力单位投资表示
❖ 如元／t、元／kW， 或以使用功能表示，如 医院床位：元／床。
二、建设投资分类估算法
❖ 建设投资由以下组成 ❖ 建筑工程费、 ❖ 设备及工器具购置费、 ❖ 安装工程费、 ❖ 工程建设其他 费用、 ❖ 基本预备费、 ❖ 涨价预备费、 ❖ 建设期利息构成。
包括：建筑安装工程费、 设备及工器具购置费、 工程建设其他费、 基本预备费、 涨价预备费、 建设期利息等
流动资金估算
❖ 流动资金是指生产经营性项目投产后，用于 购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费 用等所需的周转资金。
❖ 流动资金是伴随着建设投资而发生的长期占 用的流动资产投资．
❖ 为财务中的营运资金
投资估算的阶段划分
❖ 我国投资估算工作可分为四个阶段:
❖ 项目规划:大于±30% ❖ 项目建议书阶段的投资估算：小于±30% ❖ 初步可行性研究阶段的投资估算±20% ❖ 详细可行性研究阶段的投资估算±10% ❖ P127表5-1
四、影响投资估算准确程度的因素
❖ 1．项目本身的复杂程度及对其认知的程度。 如磁浮工程
投资估算的编制依据与原则
❖ 一、投资估算的编制依据 ❖ 1．项目建议书、可行性研究报告； ❖ 2．建设规模、产品方案； ❖ 3．工程项目一览表； ❖ 4．设计方案、图纸、主要设备、材料表； ❖ 5．投资估算指标、概预算定额、材料预算
建设工程的投资估算PPT课件
【解】根据以上资料，可首先推算出折算为单位产值 的固定资产投资额：
总投资/年产值=2500/50=50万元/吨 据此，就可很迅速地计算出在同一个地方，且各方 面都有可比性的年产200万吨的项目固定资产投资额估 算值为： 50万元×200×1.10 ^5=16105.1万元
第19页/共69页
某地2010年拟建污水处理能力为15万立方米/日 的污水处理厂一座。根据调查，该地区2006年 建设污水处理能力10万立方米/日的污水处理厂 的投资为16000万元。拟建污水处理厂的工程条 件与2006年已建项目类似。调整系数为1.5。估 算该项目的建设投资。
资；Q1为已建类似项目的生产能力； Q2为拟建项目的生产能
力；x为生产能力指数；f为不同时期不同地点的定额、单价、
费用变更等综合调整系数。
第21页/共69页
21
公式表明造价与规模（或容量）呈非线性关系，且单位造 价随工程规模（或容量）的增大而减小。在正常情况下， 0≤x≤1.不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，x的 取值是不相同的。比如化工项目美国取x=0.6，英国取 x=0.66，日本取x=0.7。
10250 2500
4.1
（万美元/ 套）
据此，即可很迅速地计算出在同一个地方，且各方面有 可比性的具有2000套客00（万美元）
第18页/共69页
18
【例】2002年假定某拟建项目年产某种产品200万吨。 调查研究表明，1997年该地区年产该产品50万吨的同类 项目的固定资产投资额为2500万元，假定从1997年到 2002年每年平均造价指数为1.10，则拟建项目的投资额 为多少？
解（1）求建筑工程费、安装工程费、工程建设其他费占设备 费百分比：建筑工程费：6000/12400=0.4839
总投资/年产值=2500/50=50万元/吨 据此，就可很迅速地计算出在同一个地方，且各方 面都有可比性的年产200万吨的项目固定资产投资额估 算值为： 50万元×200×1.10 ^5=16105.1万元
第19页/共69页
某地2010年拟建污水处理能力为15万立方米/日 的污水处理厂一座。根据调查，该地区2006年 建设污水处理能力10万立方米/日的污水处理厂 的投资为16000万元。拟建污水处理厂的工程条 件与2006年已建项目类似。调整系数为1.5。估 算该项目的建设投资。
资；Q1为已建类似项目的生产能力； Q2为拟建项目的生产能
力；x为生产能力指数；f为不同时期不同地点的定额、单价、
费用变更等综合调整系数。
第21页/共69页
21
公式表明造价与规模（或容量）呈非线性关系，且单位造 价随工程规模（或容量）的增大而减小。在正常情况下， 0≤x≤1.不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，x的 取值是不相同的。比如化工项目美国取x=0.6，英国取 x=0.66，日本取x=0.7。
10250 2500
4.1
（万美元/ 套）
据此，即可很迅速地计算出在同一个地方，且各方面有 可比性的具有2000套客00（万美元）
第18页/共69页
18
【例】2002年假定某拟建项目年产某种产品200万吨。 调查研究表明，1997年该地区年产该产品50万吨的同类 项目的固定资产投资额为2500万元，假定从1997年到 2002年每年平均造价指数为1.10，则拟建项目的投资额 为多少？
解（1）求建筑工程费、安装工程费、工程建设其他费占设备 费百分比：建筑工程费：6000/12400=0.4839
投资估算概述powerpoint38页
准等变化的综合调整系数； • I-----拟建项目的其他费用。
②主体专业系数法。
• 是以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的 工艺设备投资为基数，根据同类型的已建项目的有关统计 资料，计算出拟建项目的各专业工程(总图、土建、暖通、 给排水、管道、电气及电信、自控及其他工程费用等)占 工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业的投资， 然后加总即为拟建项目的静态投资。其表达式为
2、投资估算编制的依据
• 1)项目建议书(或建设规划)、可行性研究报告(或 设计任务书)、方案设计；
• 2)投资估算指标、概算指标、概预算定额、技术 经济指标、造价指标(包括单项工程和单位工程造 价指标)、类似工程概预算；
• 3)设计参数，包括各种建筑面积指标、能源消耗 指标等；
• 4)当地材料及设备市场价格、当地建筑工程取费 标准及与建设有关的其他费用标准、物价指数；
教学目标
• 主要讲述投资估算的基本理论和方法。通 过本章学习，应达到以下目标：
• (1) 熟悉投资估算的概念、作用，掌握投 资估算的内容，了解投资估算的阶段划分 与影响因素；
• (2) 了解投资估算编制的原则、依据及步 骤；掌握投资估算的编制方法；
• (3) 熟悉投资估算的审查。
7.1投资估算概述
2．流动资金投资估算的编制
• 流动资金是指生产经营性项目投产后，为 维持正常生产运营，用于购买原材料、燃 料，支付工资及其他经营费用等所需的周 转资金，它等于项目投产运营后所需全部 流动资产扣除流动负债后的余额。
• 流动资金的估算一般采用两种方法，个别 情况或者小型项目可采用扩大指标法，一 般情况下采用分项详细估算法。
•
若已建类似项目或装置与拟建项目或装置的规模相差不大于50倍，
②主体专业系数法。
• 是以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的 工艺设备投资为基数，根据同类型的已建项目的有关统计 资料，计算出拟建项目的各专业工程(总图、土建、暖通、 给排水、管道、电气及电信、自控及其他工程费用等)占 工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业的投资， 然后加总即为拟建项目的静态投资。其表达式为
2、投资估算编制的依据
• 1)项目建议书(或建设规划)、可行性研究报告(或 设计任务书)、方案设计；
• 2)投资估算指标、概算指标、概预算定额、技术 经济指标、造价指标(包括单项工程和单位工程造 价指标)、类似工程概预算；
• 3)设计参数，包括各种建筑面积指标、能源消耗 指标等；
• 4)当地材料及设备市场价格、当地建筑工程取费 标准及与建设有关的其他费用标准、物价指数；
教学目标
• 主要讲述投资估算的基本理论和方法。通 过本章学习，应达到以下目标：
• (1) 熟悉投资估算的概念、作用，掌握投 资估算的内容，了解投资估算的阶段划分 与影响因素；
• (2) 了解投资估算编制的原则、依据及步 骤；掌握投资估算的编制方法；
• (3) 熟悉投资估算的审查。
7.1投资估算概述
2．流动资金投资估算的编制
• 流动资金是指生产经营性项目投产后，为 维持正常生产运营，用于购买原材料、燃 料，支付工资及其他经营费用等所需的周 转资金，它等于项目投产运营后所需全部 流动资产扣除流动负债后的余额。
• 流动资金的估算一般采用两种方法，个别 情况或者小型项目可采用扩大指标法，一 般情况下采用分项详细估算法。
•
若已建类似项目或装置与拟建项目或装置的规模相差不大于50倍，
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弄虚作假。
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市政工程投资估算
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第二篇 市政工程投资估算
3.合理利用资源，效益最高的原则 市场经济环境中，利用有限经费，有限的资源，尽可
能满足需要。 4.尽量做到快，准的原则
一般投资估算误差都比较大。通过艰苦细致的工作， 加强研究，积累的资料，尽量做到又快，又准拿出项目的 投资估算。 5.适应高科技发展的原则
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第二篇 市政工程投资估算
递延资产是指本身没有交换价值，不可转让，一经发生就已消耗， 但能为企业创造未来收益，并能从未来收益的会计期间抵补的各项支 出。递延资产又指不能全部计入当年损益，应在以后年度内较长时期 摊销的除固定资产和无形资产以外的其他费用支出，包括开办费、租 入固定资产改良支出，以及摊销期在一年以上的长期待摊费用等。
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第二篇 市政工程投资估算
Pt—计算期价差预备费 It—计算期第t年建安工程费和设备及工器具购置费之和 f —物价上涨系数 n —计算期年数，以编制可行性研究报告的年份为基数，计
条件等 i.如采用国外资金，说明汇率情况及贷款利率 j.工程建设其他费用内容及费率标准。
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第二篇 市政工程投资估算
(3）征地拆迁、供水供电、考察咨询费等的计算
(4)其他需要说明的问题
2.建设项目总投资估算额及使用外汇的额度（表格）
3.主要技术经济指标及投资估算分析（表格）
《办法》中列出了17项工程建设其他费用，但并非每个
项目都会发生所有的17项费用，发生时计取，不发生就不
列不计；此外，还有一些很少发生或具有明显的行业或地
区特征的工程建设其他费用，发生时依据有关政策补充并
按规定计取，并在编制依据中说明是按什么规定计取了何
项费用。
（3）预备费
预备费包括基本预备费和价差(涨价）预备费两项。
（设备）等价格可能发生的上涨而预留的费用。计算方法：
以编制项目可行性研究报告的年份为基期，估算到项目建成
年份为止的设备、材料等价格上涨系数，以第一部分工程费
费用总额为基数，按建设期分年度用款计划进行价差预备费
估算
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基本预备费指的是在可行性研究投资估算难以预料的工程和
费用，一般按第一部分“工程费用”和第二部分“工程建设
其他费用”之和为基数，乘以基本预备费率（8%～10%）计
算。用途主要有三个：P20。
价差预备费，又叫涨价预备费，指项目建设期由于材料
工程建设其他费用是指工程费以外、在建设项目的建 设投资中必须支出的固定资产其他费用、无形资产费用和 其他资产费用（递延资产）。
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固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经 营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也 应当作为固定资产。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营 的主要资产。从会计的角度划分，固定资产一般被分为生产用固定资产、 非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、 融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。
规程等 b.项目建议书（或建设规划），可行性研究报告（或设
计任务书），方案设计（包括设计招标或城市建筑方案 设计竞选中的方案设计，其中包括文字说明和图纸）
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c.国家、地区或部门发布的造价指标(投资估算指标、概算 指标、技术经济指标、类似工程造价等）
4.主要材料用量（表格）
5.主要引进设备的内容、数量、费用（表格）
6.资金筹措、资金总额的组成及年度资金计划（表格） 三、投资估算的编制内容 1.建设项目总投资的构成（P4）
2.建设项目总投资的构成的内容就是要估算的内容
（1）工程费用
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工程费用是指直接构成固定资产的工程项目，按各个枢 纽工程的单位工程进行编制，由建筑工程费、安装工程费 及设备购置费三部分组成，其中建安工程费由直接费、间 接费、利润和税金构成。 估算方法：《办法》P7第十七、十八、十九条。 （2）工程建设其他费用
d.设计参数，包括各种建筑面积指标，能源消耗指标等 e.当地的相关定额及其定额单价、材料、设备预算价格及
市场价格、专业分包报价等 f.当地建筑工程取费标准，如措施费，企业管理费，规费，
利润，税金以及与建设有关的其他费用标准等 g.当地历年，历季调价系数及材料差价计算办法等 h.现场情况，如地理位置，地质条件，交通，供水，供电
市政工程投资估算与概算
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第一章 编制办法
市政工程投资估算的编制执行《市政工程投资估算编 制办法》(建标【2007】164号）及《市政工程投资估算指 标》(建标【2007】163号、240号）。 一、投资估算编制原则
投资估算是拟建项目前期可行性研究的重要内容，是 经济效益评价的基础，是项目决策的重要依据。估算质量 如何，将决定着项目能否纳入投资建设计划。因此，在编 制投资估算时应符合下列原则: 1.实事求是的原则 2.从实际出发，深入开展调查研究，掌握第一手资料，不能
从编制投资估算角度出发，在资料收集，信息储存， 处理，使用以及编制方法选择和编制过程应逐步实现计算 机化，网络化。
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二、投资估算文件的组成 1.编制说明（文字），一般包括以下内容： （1）工程概况：建设规模、范围、不包括的内容和费 用、编制情况等。 （2) 编制依据： a.国家或地区建设主管部门发布的有关法律、法规、规章、
无形资产：是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。无形资产具有广义和狭义之分，广义的无形资产包括货币资金、应收 帐款、金融资产、长期股权投资、专利权、商标权等，因为它们没有物质 实体，而是表现为某种法定权利或技术。但是，会计上通常将无形资产作 狭义的理解，即将专利权、商标权等称为无形资产。
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3.合理利用资源，效益最高的原则 市场经济环境中，利用有限经费，有限的资源，尽可
能满足需要。 4.尽量做到快，准的原则
一般投资估算误差都比较大。通过艰苦细致的工作， 加强研究，积累的资料，尽量做到又快，又准拿出项目的 投资估算。 5.适应高科技发展的原则
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递延资产是指本身没有交换价值，不可转让，一经发生就已消耗， 但能为企业创造未来收益，并能从未来收益的会计期间抵补的各项支 出。递延资产又指不能全部计入当年损益，应在以后年度内较长时期 摊销的除固定资产和无形资产以外的其他费用支出，包括开办费、租 入固定资产改良支出，以及摊销期在一年以上的长期待摊费用等。
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Pt—计算期价差预备费 It—计算期第t年建安工程费和设备及工器具购置费之和 f —物价上涨系数 n —计算期年数，以编制可行性研究报告的年份为基数，计
条件等 i.如采用国外资金，说明汇率情况及贷款利率 j.工程建设其他费用内容及费率标准。
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(3）征地拆迁、供水供电、考察咨询费等的计算
(4)其他需要说明的问题
2.建设项目总投资估算额及使用外汇的额度（表格）
3.主要技术经济指标及投资估算分析（表格）
《办法》中列出了17项工程建设其他费用，但并非每个
项目都会发生所有的17项费用，发生时计取，不发生就不
列不计；此外，还有一些很少发生或具有明显的行业或地
区特征的工程建设其他费用，发生时依据有关政策补充并
按规定计取，并在编制依据中说明是按什么规定计取了何
项费用。
（3）预备费
预备费包括基本预备费和价差(涨价）预备费两项。
（设备）等价格可能发生的上涨而预留的费用。计算方法：
以编制项目可行性研究报告的年份为基期，估算到项目建成
年份为止的设备、材料等价格上涨系数，以第一部分工程费
费用总额为基数，按建设期分年度用款计划进行价差预备费
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基本预备费指的是在可行性研究投资估算难以预料的工程和
费用，一般按第一部分“工程费用”和第二部分“工程建设
其他费用”之和为基数，乘以基本预备费率（8%～10%）计
算。用途主要有三个：P20。
价差预备费，又叫涨价预备费，指项目建设期由于材料
工程建设其他费用是指工程费以外、在建设项目的建 设投资中必须支出的固定资产其他费用、无形资产费用和 其他资产费用（递延资产）。
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固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经 营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也 应当作为固定资产。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营 的主要资产。从会计的角度划分，固定资产一般被分为生产用固定资产、 非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、 融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。
规程等 b.项目建议书（或建设规划），可行性研究报告（或设
计任务书），方案设计（包括设计招标或城市建筑方案 设计竞选中的方案设计，其中包括文字说明和图纸）
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c.国家、地区或部门发布的造价指标(投资估算指标、概算 指标、技术经济指标、类似工程造价等）
4.主要材料用量（表格）
5.主要引进设备的内容、数量、费用（表格）
6.资金筹措、资金总额的组成及年度资金计划（表格） 三、投资估算的编制内容 1.建设项目总投资的构成（P4）
2.建设项目总投资的构成的内容就是要估算的内容
（1）工程费用
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工程费用是指直接构成固定资产的工程项目，按各个枢 纽工程的单位工程进行编制，由建筑工程费、安装工程费 及设备购置费三部分组成，其中建安工程费由直接费、间 接费、利润和税金构成。 估算方法：《办法》P7第十七、十八、十九条。 （2）工程建设其他费用
d.设计参数，包括各种建筑面积指标，能源消耗指标等 e.当地的相关定额及其定额单价、材料、设备预算价格及
市场价格、专业分包报价等 f.当地建筑工程取费标准，如措施费，企业管理费，规费，
利润，税金以及与建设有关的其他费用标准等 g.当地历年，历季调价系数及材料差价计算办法等 h.现场情况，如地理位置，地质条件，交通，供水，供电
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第二篇 市政工程投资估算
第一章 编制办法
市政工程投资估算的编制执行《市政工程投资估算编 制办法》(建标【2007】164号）及《市政工程投资估算指 标》(建标【2007】163号、240号）。 一、投资估算编制原则
投资估算是拟建项目前期可行性研究的重要内容，是 经济效益评价的基础，是项目决策的重要依据。估算质量 如何，将决定着项目能否纳入投资建设计划。因此，在编 制投资估算时应符合下列原则: 1.实事求是的原则 2.从实际出发，深入开展调查研究，掌握第一手资料，不能
从编制投资估算角度出发，在资料收集，信息储存， 处理，使用以及编制方法选择和编制过程应逐步实现计算 机化，网络化。
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二、投资估算文件的组成 1.编制说明（文字），一般包括以下内容： （1）工程概况：建设规模、范围、不包括的内容和费 用、编制情况等。 （2) 编制依据： a.国家或地区建设主管部门发布的有关法律、法规、规章、
无形资产：是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。无形资产具有广义和狭义之分，广义的无形资产包括货币资金、应收 帐款、金融资产、长期股权投资、专利权、商标权等，因为它们没有物质 实体，而是表现为某种法定权利或技术。但是，会计上通常将无形资产作 狭义的理解，即将专利权、商标权等称为无形资产。