对强化农发行贷后管理工作的调研与思考

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ｌ（本页栏目由工商银行四川省分行协办）ｌ

对强化农发行贷后管理工作的

调研与思考

农业发展银行四川省分行调研课题组

摘要：在农业发展银行全面强化贷款管理力度的现实背景下，贷后管理质量的高低成为直接影响贷款质量和经营效益的一十重要环节。而贷后管理作为一项制度性、事务性极强前工作，其中每个环节、每个细节都不能有所疏漏，否则，整个贷款管理的效用就要大受影响。为此本文提出了相应的政蓑建议。

关键词：农发行强化贷后管理

最近，农业发展银行四川省分行课题组与遂宁、内江、绵阳、南充市农业发展银行的信贷管理部门在遂宁市全面了解了基层农发行贷后管理的现状，并有针对性地提出了进一步强化农发行贷后管理工作的对策建议。

一、农发行贷后管理工作的现状

国务院第５７次常务会议以来，农发行在加强和完善信贷管理方面进行了有益的探索．下发了商业性贷款管理应急方案和贷审委工作规则等一系列制度办法，初步构建了审贷分离的制衡机制，有效开展了贷款的审查审批工作。但与贷前调查和贷时审查工作相比，贷后管理工作却缺乏系统的、操作性强的管理制度和办法，具体表现在：

一是贷后管理的主体不明确，职责不明晰。省分行、二级分行前、后台之间，省、市、县三级行之间贷后管理的职责还不够明确。基层行客户部门忙于业务拓展、贷款调查，管理行信

后，双方再确定一个合理的利润率提取利润，按出资比例分享。利润以外的收入作为超最低回收率的处置收入，归金融机构提高回收率。二是先全部用于一方收回投资，然后再全部用于另一方收回投资，待另一方全部收回投资后，双方再确定一个合理的利润率提取利润，按出资比例分享。利润以外的收人作为超最低回收率的处置收人，归金融机构提高回收率。

成立合资公司方式的优点在于能充分调动双方积极性和发挥各自的优势处置不良资产，但用金融机构不良资产权益出资，需要提供更加明确的法律和政策支持。

（四）信托分层方式

信托分层方式是借鉴资产证券化模式处置不良资产的一种方式。它是指地方中小金融机构将不良资产包（主要为抵贷资产和抵押资产）在尽职调查和委托中介机构评估的基础上，按评估值分为优先收益权和次级收益权两部分，金融资产管理公司以现金收购金融机构出让的优先收益权（类似于证券金融产品的有价证券，该证券注明了发行人、金额、到期日和收益率），次级收益权仍由金融机构保留。不良资产处置收入开设专户进行管理。并首先偿付金融资产管理公司的优先收益权和按收益率计算的收益。优先收益权和收益支付完毕后剩余的处置收人作为次级收益权归金融机构所有。在信托分层合作期内，金融机构负责不良资产的日常管理和处置，金融资产管理公司负责提供指导、帮助及咨询服务。

信托分层方式的优点在于金融机构在出售优先收益权后能迅速降低不良资产率，改善资产结构，并能得到金融资产管理公司的专业技术支持。但该方式对不良资产包现金流的“稳定性”、“可测性”要求较强，需要抵贷资产和抵押资产。

（五）技术咨询服务方式

金融资产管理公司派出技术专家小组，对地方中小金融机构的不怠贷款通过摸底调查了解，就处置的工作流程、资产处置方式和处置定价等提供技术指导，并就金融机构内部建立和完善规范的不良资产处置工作机制和程序提出意见和建议，达到提高金融机构处置不良资产的能力和速度，降低经营风险的目的。金融资产管理公司只收取一定的咨询服务费用。该种方式的优点在于能帮助金融机构提高处置不良资产的能力。

课题组组长：王泽平

副组长：郭民

成员：蒋箭飞赵长见章海燕

（所在地：成都市邮编：６１００４１）

（责任编辑：晓茅）

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贷部门忙于审查贷款资料，贷后管理相对被忽视。

二是贷后管理方式、流程和内容没有明确的制度和办法，不能适应农发行业务发展的需要。目前农发行的贷后管理手段形成于封闭管理时期，以实物监控为重点，但对于粮棉油加工企业、龙头企业等生产流程复杂、资金占用环节多、他行账户使用为主的企业，如何监测和管理信贷资金的使用，还没有一个成熟的办法。特别是农发行目前在强力营销国家级、省级农业产业化龙头企业的现实条件下，对这些企业贷后管理的方法、标准和重点应如何把握，值得各级行研究和探索。

三是贷后管理监控不全面。定期、不定期的现场检查比较少，对客户经理在实际操作中存在的问题难以及时发现；基层行联合监控不到位，信贷业务涉及前、后台、财会等多部位、多环节，需要多部门在分清职责基础上进行联合监控，但很多行由信贷、财会、审计等部门组织能』查较少，贷后监控存在个体行为的局限性。由此，导致该发现的问题没发现，发现了的问题没预警，预警了的问题没采取措施，最终形成贷后监控质量下降。

四是风险预警控制不严密。贷款的首次跟踪检查和贷后定期检查没有形成规范。对客户财务变化情况的信息、生产经营状况的信息、管理层人员变动的信息没有足够的重视，预警的风险点控制不严密。

五是对担保物、担保人监管不正常。对担保物、担保人监管也是贷后管理的重要环节，它直接影响到第二还贷来源的可靠程度。但不少行对这项正常性工作有时紧时松的现象，有的行对抵押的不动产未开展定期的现场检查，不能掌握不动产的完好程度；有的行没有对动产抵押期间的折旧、他项权利登记或登记转让过户手续的合法性及抵押期满后是否及时办理合法的延期手续等进行检查，容易造成抵押无效或抵押值不足；有的行对担保人的监管不到位，仅掌握一些财务信息，发生的其它重大事项和预警事项成为贷后监管的盲区，达不到全面、有效监管的目的。

六是对客户现金流的监管不全面。由于没有对企业流进流出的资金进行全面监管，从而导致借款合同用途、借据用途和实际用途不一致的现象，一些不符合规定的用途和限制性条款通过移花接木变通，暗渡陈仓转移，巧立名目变更，导致部分客户出现资金分流、挤占挪用等现象。有的经办行柜面把关不严，内外协调配合不到位，尤其对到账资金监管不力，这也是信贷资金形成风险的一个重要因素。

二、强化农发行贷后管理工作的对策建议

（一）充分认识强化农发行贷后管理工作的重要性和必要性

一是加强和完善信贷管理工作，是切实履行好农发行职能的需要。农发行是建设社会主义新农村的主体银行，信贷支农是农发行的核心职能，为确保所投放的贷款充分发挥作用，提高贷款资金的使用效益，防止信贷资金被转移挪用，就必须完善贷后管理。二是加强和完善贷后管理工作，是按照现代银行要求打造农发行的需要。按照现代银行要求打造农发行是贯彻落实国务院第５７次常务会议精神的重要内容，而现代银行在贷后管理方面已形成一套比较完整的操作办法，积累了丰富的实践经验。农发行只有充分利用这些操作办法和经验，结合农业政策性贷款的实际加强和完善贷后管理，才能实现“经过３年的努力，初步构建现代银行的基本框架”的目标。三是加强和完善贷后管理工作，是实现农发行可持续发展的需要。农发行作为政策性银行，执行政策是前提，但必须按照银行信贷管理的基本要求，对贷前调查、贷时审查和贷后检查同等重视，才能实现信贷资金的安全性、流动性和效益性。只有加强和完善贷后管理，才能有效防范和化解信贷风险，保证贷款本息及时足额收回，实现农发行可持续发展。

（二）构建农发行贷后管理制度的基本框架

在构建农发行贷后管理制度流程时，至少应考虑以下四个方面：一是必须明确贷后管理的主体，即由谁来实施贷后管理工作。贷后管理的实施主体应按照权责匹配的原则确定，即贷后管理与贷款调查、审查工作之间的监督与被监督关系。如果作为被监督人的贷款调查人员和审查人员身居高位，而作为监督人的贷后管理人员位置较低，尽管可以要求某一级行尤其是经营行负责贷后管理工作，但显然无法调动基层人员的积极性，很难保证贷后管理工作的有效性。二是必须明确贷后管理工作的重点内容。如前所述，在收购资金封闭管理时期，贷后管理工作的重点和核心是强化粮油库存管理，但对粮棉油加工企业、龙头企业，仅仅提出盯住企业现金流显然不够，因此必须增加贷后管理的内容，更新管理手段。三是必须明确贷后管理工作的操作流程，从机制上保证贷后管理工作的有效落实。四是必须正确评价贷后管理工作的成效。贷后管理应有相应的考核评价办法，以实现有效的激励和约束。

（三）按照“权责匹配”原则，明确贷后管理的主体及相应的权责

一是贷后管理的组织、政策制定、实施操作情况的检查监测，应由总行、一级分行的信贷管理部门负责。贷后管理的具体实施、操作，应由二级分行及经营行的客户部门负责。二是二级分行审批的贷款，经营行客户经理为贷后管理责任人，经营行行长为第一责任人。二级分行客户科长为贷后管理主责任人，承担贷后管理的检查、督导与风险处置责任。二级分行信贷管理科长为贷后管理制度检查落实及质量监测评价主责任人，承担权限内审批发放贷款的监管质量评价责任，同时，对贷审会决议事项，负有检查落实责任，并报告贷审委。三是一级分行审批的贷款，经营行行长为贷后管理第一责任人，承担贷后日常管理的指导、检查与风险预警信号的发出责任。二级分行客户科长为责任人，负责贷后行业指导、检查风险处置与预警信号反馈责任；二级分行信贷管理科长为贷后管理质量监测评价责任人，承担辖内贷后监管质量评价责任；一级分行客户处长为贷后管理主责任人，承担贷后行业指导、大额客户检查与风险预警信号的处置责任。一级分行信贷管理处

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