大宗商品业务流程关键环节管控五步法

严格调查审核客 户背景资料，对 大额贸易客户进 行实地考察。
进行客户贸易额 度评估。
评估客户供应商 的行业背景、竞 争力、资信情况 和履约能力。
落实合同签订， 防止出现无效合 同。
事后管控要点
管控制度和流 程
经管部向总经 理办公会提供 上下游客户资 料，共同审核 确定是否开展 业务。总经理 办公会审批贸 易开展方式及 额度。
大宗商品业务流程关键环节管控五步法
业务 流程
核心 管控 部门
主要管控事项
经管 部
信用 管理
总经 理办 公会
上下游客户的行业背 景、竞争力、财务资 信状况和履约能力调 查评估。
审核经管部提供的上 下游客户的各项信 息，进行风险评估。
经管 部
合同履约风险审核， 前期合同执行有无异 常。
主要风险描述
பைடு நூலகம்
事前管控要点 事中管控要点
贸易完成后， 经管部提交付 款申请，将取 得相关凭证交 由财务部审 核，待审核完 成后，根据公 司财务制度完 成支付及开具 发票。
经管 部
收款 管理
财务 部
确认货款并按客户填 写收款流水账。 收款信息是否准
确，财务部是否 确实收到款项， 是否收到正确的 票据，系统收款 操作是否正确。
确认货款确实收 到。
件进行审核。
权转移凭证。
跟踪合同执行情 况，及时做出资 金安排。仔细审 核各项付款要 素，关注该供应 商合同执行风险 。
财务 部
对付款申请单各项要 未能仔细审核各
素及附件进行审核， 项付款要素和附
付款与公司资金状况 件，未根据业务
是否相匹配。开具发 执行情况把控付
票准确性。
款风险。
及时取得税务 发票。
财务 部
审核外部收货凭证、 审核合同结算单的准 确性。
业务 流程
核心 管控 部门
主要管控事项
主要风险描述
事前管控要点
事中管控要点
事后管控要点
管控制度和流 程
经营 管理 部 付款 及开 票管 理
根据合同执行情况， 未按合同约定进
提出付款申请，创建 度付款，付款方
付款申请单。对付款 式不合理，未取
申请单各项要素及附 得合同正本或货
收到的货物与合 同、供应商发货 清单存在差异； 采购发票未能及 时取得或发票错 误。
和收款情况开具提单
。跟据合同和业务执
行情况制作合同结算
单。
核对发货单价和 收款情况，确保 开具提单和合同 结算单的准确性 。
供应商发货是否 及时、数量是否 准确；货物流转 是否按既定方案 进行。
经管部及时获 得相关资料， 跟踪货物流转 情况，及时取 得收发货凭 证，将相关凭 证交由财务部 审核。
经管部草拟合 同文本，法务 部进行审核 后，提交总经 理办公会审 批，确定正式 签订的合同文 本。
总经 理办 公会
风险是否可控，风险 与收益是否匹配。
风险是否可控， 风险与收益是否 匹配。
经管 部
收发 货管
理
审核物流供应商资质
并审核物流费用的准
确性。根据合同跟踪
货物流转情况及书面
货权转移证明开具情 况。获取物流信息和 凭证资料直至完成收 （发）货。取得并核 对物流信息和凭证资 料，确保采购货物的 准确性。按合同约定
收款各项内容准 确。
经管部确认货 款并填写收款 流水账，财务 对到款复核， 确认款项及时 准确。
法务 部 合同 签订
财务 部
供应商不能正常
合同是否存在法律瑕 交货；客户不能
疵
按时付款或提
货；合同条款不
严谨，无违约惩
罚条款；盈利无
合同盈利性审核，资 保障或资金利润
金额度是否匹配。 率太低。
对合同条款法律 风险、履约风险 严格把关。
审核合同盈利预 算各因素是否正 确，资金额度是 否匹配。
根据贸易开展 情况，确认是 否需要追加签 订补充条款。