2018浙大远程教育税法在线作业答案
[法学]浙江大学远程教育 税法练习题四参考答案
![[法学]浙江大学远程教育 税法练习题四参考答案](https://img.taocdn.com/s3/m/859cdc29dd36a32d7375812e.png)
题择选项单、一
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2018年度浙江大学远程教学教育法律基础知识在线课后复习标准答案
您的本次作业分数为：951.【全部章节】我国社会主义法的适用的总的要求是（）。
• A 正确、合法、及时• B 、从重从快• C 、正确处理政策与法律的关系• D 、严格划清合法与违法的界限2.【全部章节】甲外出探亲，临时委托邻居乙照看房屋。
一日，乙进入甲房，发现客厅一角放有一盆鲜花，因久未见阳光而开始发黄。
乙出于好心，将花盆移放窗外晒太阳。
后一阵大风将花盆吹落，恰好砸在楼下与丙吵架的丁的头上，造成丁的各种损失2000元。
该费用应当由（）承担。
• A 甲• B 乙• C 甲和乙• D 甲、乙、丙3.【全部章节】我国刑法对溯及力问题采取（）。
• A 从旧兼从轻原则• B 从新原则• C 从旧原则• D 从新兼从轻原则4.【全部章节】夫妻离婚后，关于子女的生活费和教育费的协议达成后或判决生效后，生活费和教育费（）。
• A 不能再行变更• B 可以增、减、免• C 只能增加，不能减少• D 可以增加、减少不能免除5.【全部章节】为了创造自己的品牌，某内衣专卖店注册了"活得好"商标，该商标的性质属于哪一类商标？• A 服务商标• B 证明商标• C 销售商标• D 制造商标6.【全部章节】法律义务表现为法律关系主体（）。
• A 可以自己做出一定行为• B 必须做出或不做出一定行为• C 可以要求他人做出一定行为• D 可以要求他人不做出一定行为7.【全部章节】根据我国专利法规定，（）可以授予专利权。
• A 科学发现• B 疾病的诊断和治疗方法• C 智力活动的规则和方法• D 动物和植物品种的生产方法8.【全部章节】根据宪法规定，我国元首职权由（）行使。
• A 国家主席• B 全国人大及其常委会• C A与B共同• D 国家主席与国务院总理共同9.【全部章节】某女结婚8年后父亲病故，她和母亲及弟弟继承了父亲的遗产。
为了使老母亲晚年生活得更好，她想把继承的遗产送给母亲，为此，她（）。
• A 应征得弟弟的同意• B 应征得自己丈夫及儿女的同意• C 应征得丈夫的同意• D 可自行将继承的遗产赠与母亲10.【全部章节】经营者从事的抽奖式有奖销售，最高奖的金额不得超过（）。
浙江7月高等教育自学考试税法试题及答案解析
浙江省2018年7月高等教育自学考试税法试题课程代码：00233一、单项选择题(在每小题的四个备选答案中，选出一个正确答案，并将正确答案的序号填在题中的括号内。
每小题1分，共15分)1.税收行政法规由( )制定。
A.全国人大及其常委会B.国务院C.地方人民代表大会及其常委会D.财政部和国家税务总局2.根据资源税法的规定，应对煤炭中的( )征收资源税。
A.原煤B.原煤和洗煤C.原煤和选煤D.洗煤和选煤3.下列产品中( )适用定额税率征收消费税。
A.白酒B.黄酒C.烟D.化妆品4.如果小规模纳税人财务制度健全，通过纳税人申请，经税务机关审核，可视为增值税的( )。
A.一般纳税人B.特殊纳税人C.大额纳税人D.低额纳税人5.营业税的起征点适用于( )。
A.单位B.个人C.单位与个人D.合资企业6.凡是县级人民政府颁发的科学技术奖金应当( )。
A.减征个人所得税B.征收个人所得税C.免征个人所得税D.适当减征个人所得税7.如果纳税人在中国境内有两处或两处以上取得应纳税所得的，当纳税人自行申报纳税时，其个人所得税纳税地点为( )。
A.纳税人居住地B.收入来源地C.由税务机关指定D.由纳税人自己选择一地申报纳税8.根据计税依据不同，房产税的税率有( )。
A.3种B.1种C.2种D.4种9.契税的纳税义务人是( )。
A.单位B.个人C.单位和个人D.承受境内转移土地、房屋权属的单位和个人10.中外合资经营企业具有( )。
A.中华人民共和国法人地位B.外国法人地位C.中国和外国共有的法人地位D.第三国法人地位11.下列项目中的( )不能免征外商投资企业和外国企业所得税。
A.外商投资企业中的外国投资者取得的税后利润B.世界银行给中国政府和中国银行贷款所取得的利息C.外国银行给中国国家银行贷款所取得的利息D.外国公司向我国国有企业提供专有技术而取得的使用费12.根据印花税法的规定，营业帐簿的纳税人是( )。
A.立合同人B.会计C.立据人D.立帐簿人13.对于续建项目，如果纳税人未按规定缴纳税款的，按照固定资产投资方向调节税的规定，( )取消纳税人年度投资计划规模，并吊销投资许可证。
浙大远程教育经济法在线作业第一次正确答案
1.李某家中吊扇叶掉下将其砸伤，经鉴定，其原因为设计不合理，扇叶不够稳固而落下。
本案中，可以依下列何种依据判定生产者承担责任？（）∙ A 产品存在的缺陷∙ B 产品买卖合同的约定∙ C 产品默示担保条件∙ D 产品明示担保条件2.我国企业所得税法不适用于下列哪一种企业？（）∙ A 内资企业∙ B 外国企业∙ C 合伙企业∙ D 外商投资企业3.李某长期加工茶叶出售，为增加销售量，他委托加工厂在包装袋上印上"绿色环保"等字样，并且将产地改为某省一著名茶乡。
对这一行为的认定是（）。
∙ A 该行为虽违反道德，但不构成不正当竞争行为∙ B 该行为违反了《反不正当竞争法》，构成虚假的表示行为∙ C 该行为根据《民法通则》的规定构成欺诈的民事行为∙ D 该行为没有违反《不正当竞争法》，不构成虚假的宣传行为4.下列所作的关于公司的分类，哪一种是以公司的信用基础为标准的分类？（）∙ A 总公司与子公司∙ B 母公司与子公司∙ C 人合公司与资合公司∙ D 封闭式公司与开放式公司5.下列企业中，不一定要有承担无限责任的投资者的是（）。
∙ A 中外合作经营企业∙ B 普通合伙∙ C 有限合伙∙ D 个人独资企业6.下列选项中哪一个属于我国增值税的纳税人？（）∙ A 从事房屋租赁业务的甲公司∙ B 从事服装销售的乙公司∙ C 转让无形资产的丙公司∙ D 从事证券经纪业务的丁公司7.根据我国个人所得税法的规定，对下列哪一项所得可以加成征收？∙ A 特许权使用费所得∙ B 工资、薪金所得∙ C 劳务报酬所得∙ D 因福利彩票中奖所得8.甲欲买“全聚德”牌的快餐包装烤鸭，临上火车前误购了商标不同而外包装十分近似的显著标明名称为“仝聚德”的烤鸭，于是向“全聚德”公司投诉。
“全聚德”公司发现，“仝聚德”烤鸭的价格仅为“全聚德”的三分之一。
如果“全聚德”起诉“仝聚德”，其纠纷的性质应是下列哪一种？（）∙ A 诋毁商誉的不正当竞争纠纷∙ B 低价倾销的不正当竞争纠纷∙ C 欺骗性交易的不正当竞争纠纷∙ D 企业名称侵权纠纷9.甲经营宏达酒店，顾客爆满，相邻的顺风酒店由乙经营，生意清淡。
网院北语18秋《税法》作业_4(满分)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 单选题1(4分) : 电子设备计算折旧的最低年限为＿年。
A: 2B: 3C: 4D: 52(4分) : 无形资产的摊销年限不得低于＿年。
A: 7B: 8C: 9D: 103(4分) : 从量税的计税依据不包括__。
A: 价格B: 重量C: 面积D: 容积4(4分) : 延期缴纳税款的时间最长不得超过＿个月。
A: 2B: 3C: 4D: 55(4分) : 城市维护建设税纳税人所在地在市区的，税率为＿。
A: 7%B: 5%C: 3%D: 1%6(4分) : 按《土地增值税暂行条例》的规定，土地增值税实行＿超率累进税率。
A: 二级B: 三级C: 四级D: 五级7(4分) : 车辆购置税的计税依据是纳税人所购置的应税车辆的＿。
A: 数量B: 品牌C: 价格D: 规格8(4分) : 下列＿所得适用20%的比例税率，对一次收入畸高的，应实行加成征收A: 工资薪金所得B: 劳务报酬所得C: 偶然所得D: 稿酬所得9(4分) : 纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ A: 6年B: 5年C: 4年D: 3年10(4分) : 国家征税凭借的是（）。
A: 财产权利B: 私法上的权利C: 刑事权利D: 政治权利多选题1(4分) : 消费税的计税方法包括＿。
浙大远程教育 税法作业
练习题（一）一、单项选择题1.将购买的货物用于下列项目，其进项税额不予抵扣的是（ C ）。
A.用于产品的生产B.用于机器设备的维修C.用于职工集体福利D.用于修建展销厅2.下列项目中不应征收增值税的是（ A ）A.古旧图书B.将产品赠与他人C.以物易物D.逾期未收回包装物不再退还的押金3.下列出口货物,免税但不予退税的是( A )A.出口卷烟B.原油C.天然牛黄D.铜4.纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值税，其低税率为（ A ）A.13%B.17%C.14%D. 6%5.下列进口货物适用17%税率的有( A )A.化肥B. 汽车C.饲料D. 农药6.委托其他纳税人代销货物,其纳税义务发生的时间为( D )A.发出代销产品的当天B.代销方收到代销产品的当天C.按合同约定的收款日期的当天D. 收到代销单位代销清单的当天二、多项选择题1.增值税的征收范围包括(AD)A.销售或进口的货物B. 销售不动产C.转让无形资产D.提供的加工、修理修配劳务2.税法中确定属于增值税征税范围的特殊项目主要有(ABCE)A.货物期货(包括商品期货和贵金属期货)B.银行销售金银的业务C.典当业的死当销售业务和寄售业代委托人销售物品的业务D.自然灾害损失E.集邮商品的生产、调拨，以及邮政部门以外的其他单位和个人销售的3.税法中确定属于增值税征税范围的特殊行为主要有(ACD)A.视同销售货物B.加工、修理修配C.混合销售D.兼营非应税劳务4.小规模纳税人的征收率为(AB)A.6%B.4%C.17%D.10%5.下列纳税人不属于一般纳税人(ACDE)A.年应税销售未超过小规模纳税人标准的企业B.外商投资企业C.个人D.非企业性单位E.不经常发生增值税应税行为的企业6.纳税人销售自己使用过的固定资产,暂免征收增值税应同时具备的条件是(ABDE)A.属于企业固定资产目录所列货物B.企业按固定资产管理，并确已使用过的货物C.销售价格超过其原值的货物D.游艇、摩托车和应征消费税的汽车E.销售价格不超过其原值的货物7.准予从销项税额中抵扣的进项税额是(AD)A.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额B.从海关取得的完税凭证上注明的增值税额C.外购固定资产增值税专用发票上注明的增值税额D.向农业生产者购买的免税农业产品,或者向小规模纳税人购买的农业产品按买价和规定的扣除率计算的进项税额8.不得抵扣进项税额的固定资产是(AD)A.使用期限超过1年的机器、机械、运输工具，以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具B.单位价值在800元以上的生产经营设备C.视同固定资产管理的低值易耗品D.单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的不属于生产经营主要设备的物品9.下列货物免征增值税的是(ACD)A.古旧图书B. 大中学校教材C. 避孕药品和用具D.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备10.在销售价格之外向购货方收取的下列费用,并入销售额计算纳税的是(ACD)A.手续费B.销项税额C.奖励费D.包装费11.增值税一般纳税人购进货物或应税劳务时其进项税额申报抵扣的时间是(ACE)A.工业生产企业以购进货物并已验收入库后B.工业生产企业以购进货物并付款后C.商业企业以购进货物并付款后D.商业企业以购进货物并验收入库后E.购进应税劳务以劳务费用支付后12.下列属于出口免税不退税的货物是(ABD)A.来料加工复出口的货物B.列入免税项目的避孕药品和工具C.铜及铜基合金D.国家计划内出口的卷烟及军品三、计算题1.某出版社2006年发生以下几笔购销业务:(1)购入纸张,增值税专用发票上注明的货价金额为100万元;同时支付采购运输费用,取得的货运发票上注明的款项是5万元,货已验收入库.(2)支付印刷厂印装费用,增值税专用发票上注明的金额为50万元.(3)销售一批图书,开具的增值税专用发票上注明销售货价为300万元.(4)支付销售图书运费,,取得的货运发票上注明的金额总计为5万元,其中保险费等杂费1000元.(5)向有关高等院校赠送一批图书,按当月同类品种的平均销售价格计算货价为20万元.(6)加工制作了一种礼品性质的图书,分送给客户及购货人,加工单位开具的专用发票上注明的价款为6万元.要求:计算该出版社当月应纳增值税额.（1）当月购货进项税额=100×17%+5×7%+50×17%+（5-0.1）×7%+6×17%=17+0.35+8.5+0.343+1.02=27.213（万元）（2）当月销货销项税额=300×13%+20×13%+6×17%=39+2.6+1.02=42.62（万元）（3）当月应纳增值税额=42.62-27.213=15.407（万元）2.某企业生产并销售B产品(属于免税并退税范围),2006年9月购进原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的材料价款为200万元,增值税为34万元。
浙大远程教育-2018年税法(专)离线作业-答案
税法（专）作业题1一、计算题1.某出版社2016年8月发生以下几笔购销业务:(1)购入纸张一批，增值税专用发票上注明的货价金额为100万元；同时支付采购运输费用，取得的货运增值税专用发票上注明的运费是3.18万元。
纸张已验收入库。
(2)支付印刷厂印装费用，取得的增值税专用发票上注明的印刷金额为50万元。
(3)销售一批图书，开具的增值税专用发票上注明销售货价为300万元。
(4)支付销售图书的运费，取得的货运发票上注明的金额总计为5万元，其中保险费1000元。
(5)向有关高等院校赠送一批图书，按当月同类品种的平均销售价格计算货价为20万元。
(6)加工制作了一种礼品性质的图书，分送给客户及购货人，加工单位开具的专用发票上注明的价款为6万元。
要求:计算该出版社当月应纳增值税额。
答(1)当月购货进项税额=100*17%+5*7%+(5-.01)*7%+6*17%=27.213万元(2)当月销货销项税额=300*13%+20*13%+6*17%=42.62万元(3)当月应纳增值税额=42.62-27.213=15.407万元2．某生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税率为17%，2016年5月发生有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具增值税普通发票，取得销售甲产品的送货运输收入5.85万元。
（2）销售乙产品，开具增值税普通发票，取得含税销售额29.25万元。
（3）将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为20万元，成本利润率为10%，该产品无同类产品市场销售价格。
（4）销售使用过的进口摩托车5辆，开具普通发票，每辆取得含税销售额1.04万元，该摩托车原值每辆0.9万元。
（5）购进货物一批，取得增值税专用发票上注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的普通发票。
（6）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位运费5万元，均取得相关的合法票据。
2018浙大远程教育会计学专业税法在线作业及答案
税法在线作业及答案单选题:1.【作业1】下列出口货物,免税但不予退税的是（A 出口卷烟）。
2.【作业1】下列各项中，需要计算缴纳增值税的是（B 电力公司向发电企业收取的过网费）。
3.【作业1】下列进口货物适用17%税率的有（B 汽车）。
4.【作业1】将外购的货物用于下列项目，其进项税额不予抵扣的是（C 用于职工集体福利）。
5.【作业1】现行小规模纳税人的征收率为（）。
D 3%6.【作业1】下列项目中不应征收增值税的是（）。
A 古旧图书7.【作业1】委托其他纳税人代销货物,其纳税义务发生的时间为（）。
D 收到代销单位代销清单的当天8.【作业1】纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值税，其低税率为（）。
A 13%20.【作业2】下列应税消费品中适用税率为1.2元/升的是（B）。
A 黄酒B 柴油C 燃料油D 无铅汽油21.【作业2】下列应税消费品中适用税率为30%的是（C）。
A 粮食白酒B 珠宝玉石C 烟丝D 雪茄烟22.【作业2】在从量定额计算消费税办法下，为了规范不同产品的计量单位，以准确计算应纳税额，消费税暂行条例实施细则确定了吨与升两个计量单位的换算标准，其中1吨啤酒可换算为（B988升）。
A 962升B 988升C 1388升D 1176升23.【作业2】根据2006年3月20日财政部、国家税务总局《关于调整和完善消费税政策的通知》，下列应税消费品全国平均成本利润率为10%的是（C）。
A 乙类卷烟B 高档手表C 甲类卷烟D 乘用车24.【作业2】下列应税消费品在零售环节征收消费税的是（B）。
A 烟B 金银首饰C 酒及酒精D 珠宝玉石42.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列项目中不准予在税前扣除的有（D企业对外投资时，投资资产的成本）。
43.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列关于关联企业之间的业务往来，处理不正确的有（D 企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，可以在计算应纳税所得额时扣除）。
2018年冬浙大税法离线作业_参考答案
2018年冬浙大远程教育《税法》作业题1参考答案一、计算题1．（1）当月购货进项税额=100×17%+3.18+50×17%+（5-0.1）×11%+6×17%=30.239(万元) （2）当月销货销项税额=300×13%+20×13%+6×17%=42.62(万元)（3）当月应纳增值税额=42.62-30.239=12.381(万元)2．（1）销售甲产品的销项税额=80×17%+5.85/1.11×11%=14.18（万元）（2）销售乙产品的销项税额=29.25/1.17×17%=4.25（万元）（3）自用新产品视同销售，其销项税额=20×(1+10%)×17%=3.74（万元）（4）销售使用过的摩托车应纳税额=1.04/(1+3%)×5×2%=0.10（万元）（5）外购货物可抵扣的进项税额=10.2=10.62（万元）(营改增后,取得运费普通发票就不得抵扣进项税了)（6）外购免税农产品可抵扣的进项税额=（30×13%+5×11%）×80%=3.56（万元）（7）该企业5月份应纳的增值税额=14.18+4.25+3.74+0.1-10.2-3.56=8.51（万元）3．（1）出口货物不予抵扣或退税额=250×（17%-15%）=5（万元）当月应纳增值税额=300×17%-（34-5）=22（万元）﹥0，故不存在退税。
当月应纳增值税为22万元。
（2）出口货物销项税额=250×17%=42.5（万元）内销货物销项税额=300×17%=51（万元）当月进项税额=200×17%=34（万元）当月应纳增值税额=（42.5+51）-34=59.5（万元）应收出口退税=250×15%=37.5（万元）4．（1）当期出口货物不予抵扣或退税的税额=（200×6.3×（17%－9%）=100.80（万元）（2）当期应纳税额=（800×17%）－（250+4×7%－100.80）－35=－48.48（万元）即当期未抵扣完的进项税额为16.48万元（3）出口货物“免抵退”税额=200×6.3×9%=113.4（万元）＞当期未抵扣完的进项税额则当期应退税额为48.48万元。
浙大远程《法律基础》课程2018年离线作业答案
浙大远程《法律基础》课程2018年离线作业答案2浙江大学远程教育学院考查课《法律基础》课程作业姓名：学号：年级：学习中心：—————————————————————————————一、简答题（共5小题，每小题6分，共30分）1.法律制定的概念及程序？答：法律制定的概念：法律制定，又称立法，广义的法律制定泛指有关国家机关在其法定的职权范围内，依照法定程序，制定、修改、补充、废止规范性文件的活动。
狭义的法律制定专指国家最高权力机关制定、修改、补充、废止基本法律和法律的活动。
法律制定的流程：法律制定程序即立法程序，是指有法律制定权的国家机关在创制、认可、修改或者废止规范性法律文件的活动中所必须遵守的步骤和方法。
狭义的立法程序仅指国家最高权力机关创制、认可、修改或废止法律的程序。
广义的立法程序包括一切具有立法权的国家机关创制、认可、修改3或废止规范性法律文件的程序。
根据《中华人民共和国人民代表大会议事规则》和《全国各国人民代表大会常务委员会议事规则》的有关规定及我国的立法实践，我国最高权力机关及其常设机关立法的基本程序包括：法律案的提出、法律草案的审议、法律草案的表决与通过、法律的公布等。
2.简述宪法的概念及特征。
答：宪法的概念：宪法是一个国家的根本大法，是特定社会政治经济和思想文化条件综合作用的产物，集中反映各种政治力量的实际对比关系，确认政治成果和现实的民主政治，规定国家的根本任务和根本制度，即社会制度、国家制度的原则和国家政权的组织以及公民的基本权利义务等内容。
国家内部政治力量的对比关系的变化对宪法的发展变化起着直接作用，国际关系也对宪法发展趋势有所影响。
宪法的特征：41、现代概念中宪法是公民与国家的契约，它在国家的法律体系中拥有最高的地位，因此它是国家的根本法，拥有最高的法律效力。
2、宪法规定的事项主要有国家政治架构，政府组成与职能，权力制衡模式和公民的权利等。
3、宪法最为重要的意义在于它是一部权利宣言书。
2018浙大远程教育审计在线作业答案
1.【第01章】审计的制约作用可以概括为（）。
A 揭示差错和弊端B 维护财经法纪C 改善经营管理D 提高经济效益E 加强宏观调控正确答案:AB2.【第01章】审计的目标是指审查和评价审计的对象，主要包括（）。
A 独立性和权威性B 客观性和一致性C 真实性和公允性D 合规性和合法性E 合理性和效益性正确答案:CDE3.【第01章】审计关系人主要包括（）。
A 审计主体B 审计法规C 审计客体D 审计委托者E 审计载体正确答案:ACD4.【第01章】为了充分体现审计的独立性，在审计机构设置和审计的工作过程中，必须遵循（）。
A 思想独立B 机构独立C 人员独立D 经济独立E 精神独立正确答案:BCE5.【第01章】审计的基本职能主要有（）。
A 经济监督B 经济司法C 经济建议D 经济评价E 经济鉴证正确答案:ADE6.【第01章】西周是我国审计制度初步形成阶段，民间审计和政府审计都在那时产生。
正确 错误正确答案: 错7.【第02章】可以深入实际调查研究，易于全面了解和掌握被审计单位的实际情况的审计方式是（）。
A 内部审计B 就地审计C 财务审计D 事后审计正确答案:B8.【第02章】由于任意抽样是任意地抽取样本，故其审查结果缺乏科学性和可靠性，所以替代这一方法的是（）。
A 统计抽样法B 概率抽样法C 判断抽样法D 总体抽样法正确答案:C9.【第02章】样本的可靠程度主要取决于被审计单位的内部控制系统，当内部控制系统较健全、有效时，一般可选择的可靠程度为（）。
A 90%B 95%C 99%D 100%正确答案:B10.【第02章】民间审计组织在接受被审计单位委托的审计项目之前提交给被审计单位的正式文件是（）。
A 审计通知书B 审计报告C 审计建议书D 审计约定书正确答案:D11.【第02章】在实际工作中，与审阅法结合起来运用的方法是（）。
A 观察法B 鉴定法C 比较法D 核对法正确答案:D12.【第02章】函询是通过向有关单位发函了解情况取得证据的一种方法，这种方法一般用于（）。
2018税法离线作业_参考答案.doc
一、计算题1.（1）当月购货进项税额=100X17%+3. 18+50X17%+ （5-0. 1） X 11%+6X 17%=30. 239（万元）（2）当月销货销项税额=300 X 13%+20 X 13%+6 X 17%二42. 62 （万元）（3）当月应纳增值税额二42. 62-30. 239二12. 381 （万元）2.（1）销售甲产品的销项税额=80X17%+5. 85/1. 11X11%=14. 18 （万元）（2）销售乙产品的销项税额二29. 25/1. 17X17%二4. 25 （万元）（3）自用新产品视同销售，其销项税额二20X（1+10%） X 17%二3.74 （万元）（4）销售使用过的摩托车应纳税额二1.04/仃+3%） X5X2%二0.10 （万元）（5）外购货物可抵扣的进项税额二10. 2二10. 62 （万元）（营改增后，取得运费普通发票就不得抵扣进项税了）（6）外购免税农产品可抵扣的进项税额二（3OX13%+5X11%） X80%=3. 56 （万元）（7）该企业5月份应纳的增值税额二14. 18+4.25+3. 74+0. 1-10.2-3. 56二8. 51 （万元）3.（1） III 口货物不予抵扣或退税额=250 X （17%-15%） =5 （万元）当月应纳增值税额=300X 17%- （34-5） =22 （万元）＞0,故不存在退税。
当月应纳增值税为22万元。
（2）出口货物销项税额二250X17%二42. 5 （万元）内销货物销项税额二300X17%二51 （万元）当月进项税额=200X 17%=34 （万元）当月应纳增值税额二（42.5+51） -34=59. 5 （万元）应收出口退税=250X 15%=37. 5 （万元）3.（1）当期出口货物不予抵扣或退税的税额=（200X6.3X （17%-9%） =100.80 （万元）（2）当期应纳税额=（800X17%） - （250+4X7%—100.80）—35二一48.48 （万元）即当期未抵扣完的进项税额为16.48万元（3）出口货物“免抵退”税额二200X6.3X9%二113.4 （万元）＞当期未抵扣完的进项税额则当期应退税额为48.48万元。
浙大远程税法模拟卷答案
浙大远程税法模拟卷答案 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020《税法》模拟卷（1）参考答案一、判断题（共10小题，每小题2分，共20分，正确的打“√”，错误的打三、多项选择题（共10小题，每小题2分，共20分）分，共50分）1、答案（1）卷烟厂20×1年应缴纳的增值税、消费税：A、计算烟厂应纳增值税确定销售额＝4563÷（1＋17％）＋7500＋×200＝11920（万元）确定销项税额＝11920×17％＝（万元）确定可抵扣的进项税额＝204＋60×7％＝（万元）应纳增值税：当期应纳税额＝当期销项税－当期进项税＝－＝（万元）B、计算烟厂应纳消费税计算可抵扣的生产领用的外购已税烟丝中的消费税：（400＋850）×30％＝375（万元）应纳消费税：11920×45％＋（3000＋200）×〕－375＝5037（万元）（2）商场代销卷烟业务应缴纳的增值税、营业税。
A、商场代销卷烟业务应缴纳的增值税：销售额＝520×（1+3％）＝（万元）销项税额＝×17％＝（万元）进项税额＝×200×17％＝（万元）应纳增值税＝（万元）B、商场代销卷烟业务应缴纳的营业税：＝（520×3％）×5％＋（520×2％）×5％＝＋＝（万元）2、答案（1）企业2014年应缴纳的增值税；=8600×17%－（＋510＋230×7%）=1462－=（万元）（2）企业2014年应缴纳的营业税；700万元技术转让收入免征营业税；租金收入应纳营业税=200×5%=10（万元）（3）企业2014年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加；（＋10）×（7%＋3%）=（万元）（4）企业2014年实现的会计利润；8600＋700＋200＋50＋＋30－5660－100－1650－850－80－300－10－=－=（万元）50＋的捐赠收入计入收入总额；不要忘记减除营业税、城建税、教育费附加。
《税法》在线作业答案
试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 30 道试题,共 60 分)1.境内A公司2010年10月以1000万元投资境内M上市公司，取得M公司30%的股权。
2013年11月经M公司股东会批准，A公司将其持有的全部股份撤资，撤资时M公司累计未分配利润与累计盈余公积合计数为3000万元，A公司撤资分得银行存款2000万元。
则A公司该业务应缴纳企业所得税（）万元。
A.25B.225C.250D.500正确答案:A2.我国目前税收体系中采用超率累进税率的税种是（）。
A.增值税B.个人所得税C.资源税D.土地增值税正确答案:D3.增值税一般纳税人支付的下列运费，不允许计算扣除进项税额的是（）。
A.销售自产小轿车支付的运输费用外购气体支付的运输费用B.外购职工福利用品的运输费用C.向小规模纳税人购买免税农产品的运输费用正确答案:C4.根据契税的有关规定，下列情形中应征收契税的是（）。
A.以自有房产作价投入本人经营的独资企业B.非债权人承受破产企业土地和房屋权属C.有限责任公司整体改建为股份有限公司，改建后的公司承受原企业的土地和房屋权属D.国有控股公司以部分资产组建新公司，该国有控股公司占新公司股份90%，新公司承受该国有控股公司的土地和房屋权属正确答案:B5.某建筑公司2014年2月承揽A公司一项工程，双方签订承包合同约定建筑公司提供价值2000万元的外购材料，收取劳务费500万元，A公司提供材料400万元，提供设备200万元。
工程于2月底提前竣工，A公司支付给建筑公司提前竣工奖100万元。
则该建筑公司该项工程应缴纳的营业税为（）万元。
A.15B.87C.90D.96正确答案:C6.纳税人必须在缴纳有争议的税款后，税务行政复议机关才能受理纳税人的复议申请，这体现了税法适用原则中的（）。
A.法律优位原则B.特别法优于普通法原则C.实体从旧，程序从新原则D.程序优于实体原则正确答案:D7.下列关于城镇土地使用税纳税义务发生时间的表述中，正确的是（）。
网院北语18秋《税法》作业_1(满分)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 单选题1(4分) : 城市维护建设税纳税人所在地不在市区、县城或建制镇的，税率为＿。
A: 7%B: 5%C: 3%D: 1%2(4分) : 税收课征的唯一主体是（）。
A: 国家B: 企业C: 税务局D: 个人3(4分) : 印花税使用定额税率的应税凭证按件定额贴换＿元。
A: 1B: 5C: 10D: 154(4分) : 非居民企业取得的所得适用税率为＿A: 25%B: 20%C: 15%D: 10%5(4分) : 城市维护建设税纳税人所在地在县城、建制镇的，税率为＿。
A: 7%B: 5%C: 3%D: 1%6(4分) : 确定本国税收管辖权的原则不包括。
A: 属人原则B: 属物原则C: 属地原则D: 折中原则7(4分) : 下列不属于资源税的课税原则的是。
A: 普遍征收原则B: 统一税率原则C: 级差调节原则D: 便利征收的原则8(4分) : 下列不属于纳税人的权利的是＿。
A: 申请减税B: 申请免税C: 拒绝纳税D: 申请退税9(4分) : 下列属于企业所得税不征税收入的是＿。
A: 财政拨款------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ B: 销售货物收入C: 提供劳务收入D: 转让财产收入10(4分) : 下列不属于资源税的征税范围的是。
A: 洗煤B: 开采的天然原油C: 专门开采或与原油同时开采的天然气D: 有色金属矿原矿多选题1(4分) : 下列属于营业税的免税项目的有＿。
浙江7月自考税法试题及答案解析
浙江省2018年7月高等教育自学考试税法试题课程代码：00233一、单项选择题(在每小题的四个备选答案中，选出一个正确答案，并将正确答案的序号填在题中的括号内。
每小题1分，共15分)1.下列不属于我国现行税率的是( )。
A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.平均税率2.纳税义务人应纳资源税的计税依据是( )。
A.应税产品数量B.应税产品C.产品数量D.税额3.下列产品中( )应征收消费税。
A.摩托车B.电冰箱C.电脑D.空调4.1954年，( )正式提出了增值税这一全新的概念。
A.法国B.中国C.日本D.美国5.在下列行为中，不应缴纳营业税的有( )。
A.在我国境内提供的应税劳务B.发生在境内的无形资产的转让C.销售境内的不动产D.医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务6.某甲的长篇小说在报刊上连载取得的收入，以连载( )取得的收入为一次，计征个人所得税。
A.一个月内B.三个月内C.一年内D.完成后7.凡是国务院部委级颁发的科学技术奖金都应当( )。
A.免征个人所得税B.征收个人所得税C.减半征收个人所得税D.征收个人所得税的同时征收资源税8.在计算应纳房产税时，按照( )计算缴纳的，其税率为12%。
A.房产价值B.房产原值C.房产市价D.房产租金收入9.以划拨方式取得土地使用权的，经批准转让房地产时，应由房地产转让者补缴契税，其计税依据为( )。
A.国有土地使用权出让的成交价格B.补缴的土地使用权出让费或者土地收益C.土地使用权交换的价格差额D.房屋买卖的成交价格10.外商投资企业购进固定资产的运费、安装费用和使用前的有关费用应列为( )。
1A.额外支出B.资本支出C.成本支出D.费用支出11.国际金融组织机构为中国政府和中国国家银行贷款所取得的利息应( )。
A.免征所得税B.应征所得税C.减半征收所得税D.按40%的比例征收所得税12.《印花税暂行条例》规定，由政府管理部门颁发的权利、许可证照的印花税纳税人是( )。
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单选题1. 【作业1】现行小规模纳税人的征收率为（）。
A 6%B 4%C 17%* D 3%正确答案：D单选题2. 【作业1】下列出口货物，免税但不予退税的是（）。
W|A出口卷烟B原油C天然牛黄D铜正确答案:A单选题3. 【作业1】下列项目中不应征收增值税的是（）。
-H A古旧图书B将产品赠与他人C以物易物D逾期未收回包装物不再退还的押金正确答案:A单选题4. 【作业1】纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值税，其低税率为（）。
* A 13%B 17%C 14%■- D 6%正确答案:A单选题5. 【作业1】委托其他纳税人代销货物，其纳税义务发生的时间为（）。
A发出代销产品的当天B代销方收到代销产品的当天C按合同约定的收款日期的当天* D收到代销单位代销清单的当天正确答案：D单选题6. 【作业1】下列各项中，需要计算缴纳增值税的是（）。
A增值税纳税人收取的会员费收入j B电力公司向发电企业收取的过网费C转让企业全部产权涉及的应税货物转让D燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴正确答案:B单选题7. 【作业1】下列进口货物适用17爛率的有（）。
A化肥* B汽车J C饲料D农药正确答案:B单选题8. 【作业1】将外购的货物用于下列项目，其进项税额不予抵扣的是（）A用于产品的生产B用于机器设备的维修。
C用于职工集体福利D用于修建展销厅正确答案：C多选题9. 【作业1】税法中确定属于增值税征税范围的特殊行为主要有（）。
& A视同销售货物「B加工、修理修配’ C混合销售“ D兼营非应税劳务正确答案：ACD多选题10. 【作业1】纳税人销售自己使用过的固定资产，免征增值税应同时具备的条件是（）°’ A属于企业固定资产目录所列货物"B企业按固定资产管理，并确已使用过的货物C销售价格超过其原值的货物D游艇、摩托车和汽车* E销售价格不超过其原值的货物正确答案:ABE多选题11. 【作业1】一般纳税人的认定有以下标准（）°J A年应税销售额超过规定标准W|B会计核算健全’ C能按规定向税务机关报送有关税务资料D不经常发生增值税应税行为的企业正确答案：ABC多选题12. 【作业1】增值税一般纳税人进项税额申报抵扣的时间是（）。
刁J A购进货物或应税劳务取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，并经税务机关认证通过的当月申报抵扣"B进口货物从海关取得完税凭证，应当在开具之日起90天后的第一个纳税申报期结束之前申报抵扣C购进货物并付款后即可申报抵扣D购进货物后即可申报抵扣E购进应税劳务以劳务费用支付后即可申报抵扣正确答案:AB多选题13. 【作业1】准予从销项税额中抵扣的进项税额是（）。
『I A从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额“ B从海关取得的完税凭证上注明的增值税额’ C外购机器设备增值税专用发票上注明的增值税额’ D向农业生产者购买的免税农业产品，或者向小规模纳税人购买的农业产品按买价和规定的扣除率计算的进项税额正确答案：ABCD多选题14. 【作业1】增值税的征收范围包括（）。
W|A销售或进口的货物B销售不动产C转让无形资产& D提供的加工、修理修配劳务正确答案:AD多选题15. 【作业1】税法中确定属于增值税征税范围的特殊项目主要有（）。
『I A货物期货（包括商品期货和贵金属期货）* B银行销售金银的业务’ C典当业的死当物品销售业务和寄售业代委托人销售物品的业务D自然灾害损失集邮商品的生产销售以及邮政部门以外的其他单位和个人经销集邮商品正确答案：ABCE多选题16. 【作业1】在销售价格之外向购货方收取的下列费用，并入销售额计算纳税的是（）°"A手续费B销项税额©H e奖励费W|D包装费正确答案:ACD多选题17. 【作业1】下列属于出口免税不退税的货物是（）°& A来料加工复出口的货物’ B列入免税项目的避孕药品和工具C铜及铜基合金“ D国家计划内出口的卷烟及军品正确答案:ABD多选题18. 【作业1】不得抵扣进项税额的固定资产是（）°A机器、机械、运输工具，以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具B用于集体福利的固定资产* C用于个人消费的固定资产“ D房屋、建筑物等不动产正确答案：BCD多选题19. 【作业1】下列货物免征增值税的是（）。
『I A古旧图书B中小学校教材口C避孕药品和用具’ D外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备正确答案:ACD单选题20. 【作业2】下列应税消费品在零售环节征收消费税的是（）A烟I B金银首饰C酒及酒精D珠宝玉石正确答案:B单选题21. 【作业2】下列应税消费品中适用税率为30%勺是（）。
A粮食白酒B珠宝玉石* C烟丝D雪茄烟正确答案：C单选题22. 【作业2】下列应税消费品中适用税率为 1.2元/升的是（）。
-A黄酒。
B柴油C燃料油D无铅汽油正确答案:B单选题23. ［作业2】在从量定额计算消费税办法下，为了规范不同产品的计量单位，以准确计算应纳税额，消费税暂行条例实施细则确定了吨与升两个计量单位的换算标准，其中1吨啤酒可换算为（）。
A 962 升* B 988 升C1388 升D1176 升正确答案:B单选题24. ［作业2】根据2006年3月20日财政部、国家税务总局《关于调整和完善消费税政策的通知》，下列应税消费品全国平均成本利润率为10%勺是（）。
A乙类卷烟B高档手表J C甲类卷烟D乘用车正确答案：C多选题25. 【作业2】消费税的税率有两种形式，它们是（）。
J A比例税率B定额税率C固定税率D超额累进税率正确答案：AB多选题26. ［作业2】下列情形需要交纳消费税的是（）。
A卷烟厂生产出用于卷烟的烟丝B原油加工厂用生产出的汽油调合制成溶剂汽油和石化厂把自己生产的柴油用于本厂基建工程的车辆使用& C汽车制造厂把自己生产的小汽车提供给上级主管部门使用『I D摩托车厂把自己生产的摩托车赠送或赞助给摩托车拉力赛赛手使用“ E酒厂把生产的滋补药酒以福利的形式发给职工正确答案：BCDE多选题27. 【作业2】应交消费税的产品的销售数量确定的原则是（）。
W|A销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量’ B自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送使用数量C出口的应税消费品，为出口报关的数量宀D委托加工应税消费品的，为纳税人收回的应税消费品数量& E进口的应税消费品，为海关核定的应税消费品进口征税数量正确答案：ABDE多选题28. 【作业2】纳税人销售的应税消费品，其纳税义务的发生时间是（）。
& A采取赊销和分期收款结算方式的，为销售合同规定的收款日期的当天“ B采取预收货款结算方式的，为发出应税消费品的当天W|c进口应税消费品，其纳税义务的发生时间为报关进口的当天』D采取托收承付和委托银行收款方式销售的，为发出应税消费品并办妥托收手续的当天& E采用其他结算方式的，为收讫销售款或取得索取销售款的凭据的当天正确答案：ABCDE多选题29. 【作业2】下列产品征收消费税的有（）。
A电视机和图书“ B烟丝和啤酒D服装“ E汽油和珠宝玉石正确答案:BCE多选题30. 【作业2】在应税消费品中需要以吨或升来确定销售数量的是（）J A金银首饰“ B黄酒C乘用车& D汽油和柴油"E啤酒正确答案:BDE多选题31. 【作业2】下列情形不属于委托加工应税消费品的是（）。
A委托方提供原料和主要材料，受托方收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品’ B由受托方提供原材料生产的应税消费品C受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品D由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品正确答案：BCD多选题32. ［作业2】纳税人自产自用的应税消费品，凡用于其他方面，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算税额。
下列公式中属于组成计税价格计算公式的是（）°"A（成本+利润）*（ 1-消费税税率）B含增值税的销售额*（1+增值税税率或征收率）◎~C （关税完税价格+关税）*（ 1-消费税税率）D出口数量X单位成本判断题33. ［作业2】纳税人用外购的已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰在计算应交消费税时一律不得扣除外购珠宝玉石的已纳税款。
巧正确错误正确答案：对判断题34. ［作业2】外购已税消费品的买价是指购货发票上注明的含增值税销售额。
正确"错误正确答案：错判断题35. ［作业2】征收了消费税的产品不需要再交纳增值税。
正确*错误正确答案：错判断题36. ［作业2】消费税只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，实行的是价内税。
正确"错误正确答案：错判断题37. ［作业2】对酒类产品生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金，无论押金是否返还与会计上如何核算，均不需并入酒类产品销售额计征消费税。
正确"错误正确答案：错判断题38. 【作业2】外购已税酒和酒精生产的酒在计征消费税时可按当期生产领用数量计算准予扣除的已纳消费税税款。
正确"错误正确答案：错判断题39. 【作业2】应税消费品的销售额包括向购买方收取的全部价款和价外费用，但承运部门的运费发票直接开具给或转交给购货方的除外。
刁正确错误正确答案：对判断题40. 【作业2】纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。
组成计税价格的计算公式是：（成本 +利润）/（ 1+消费税税率）。
正确"错误正确答案：错判断题41. ［作业2】纳税人用于换取消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。
*正确错误正确答案：对单选题42. ［作业4】根据新企业所得税法的规定，下列属于非居民企业的是（）。
A依法在中国境内成立，或依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业B依法在中国境内成立，但收入全部来源于境外的企业匚—|c依法在中国境外成立，在中国境内设立机构、场所的企业D依法在中国境外成立，在中国境内未设立机构、场所，也没有来源于中国境内所得的企业正确答案：C单选题43. ［作业4】根据新企业所得税法的规定，下列关于关联企业之间的业务往来，处理不正确的有（）。
A企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业应纳税所得额的，税务机关有权按照合理方法进行调整B企业与其关联方共同开发、受让无形资产发生的成本，在计算应纳税所得额时应当按照独立交易原则进行分摊C企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应纳税所得额* D企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，可以在计算应纳税所得额时扣除正确答案：D单选题44. ［作业4】某企业2015年度境内所得应纳税所得额为 200万元，在全年已预缴税款 50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）。