七一二2019年三季度财务分析详细报告
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七一二2019年三季度财务分析详细报告
七一二2019年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 七一二2019年三季度资产总额为520,037.11万元，其中流动资产为 449,584.67万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别占 企业流动资产合计的54.46%、32.11%和6.91%。非流动资产为70,452.44 万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的74.67%、 7.51%。
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年三季度
数值
百分比(%)
520,037.11
100.00
449,584.67
86.45
5,054.14
0.97
52,610.33
10.12
12,787.97
2.46
2018年三季度
数值
百分比(%)
413,517.47
100.00
345,366.76
内部资料，妥善保管
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内部资料，妥善保管
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内部资料，妥善保管
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七一二2019年三季度财务分析详细报告
项目名称
负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债
负债及权益构成表
2019年三季度
数值
百分比(%)
520,037.11
100.00
232,614.29 280,637.33
44.73 53.96
6,785.5
1.30
数值
增长率(%)
345,366.76
0
3,910.09
0
54,525.84
0
169,034.99
0
110,151.51
0
42,528.2
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
七一二2019年三季度负债总额为287,422.83万元，资本金为77,200 万元，所有者权益为232,614.29万元，资产负债率为55.27%。在负债总额 中，流动负债为280,637.33万元，占负债和权益总额的53.96%；短期借款 为27,000万元，非流动负债为6,785.5万元，金融性负债占资金来源总额的 6.5%。
83.52
3,910.09
0.95
54,525.84
13.19
9,714.79
2.35
2.流动资产构成特点 企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的54.46%，说
内部资料，妥善保管
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明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应 当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的32.11%，应当加强应收款项 管理，关注应收款项的质量。
项目名称
流动资产 存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2019年三季度
数值
百分比(%)
449,584.67
100.00
244,822.69
54.46
144,368.98
32.11
0
0.00
10,000
2.22
16,195.19
3.60
31,081.86
6.91
3,115.96
0.69
2018年三季度
数值
ห้องสมุดไป่ตู้百分比(%)
345,366.76
100.00
169,034.99
48.94
110,151.51
31.89
0
0.00
0
0.00
14,797.5
4.28
27,730.71
8.03
23,652.05
6.85
3.资产的增减变化 2019年三季度总资产为520,037.11万元，与2018年三季度的 413,517.47万元相比有较大增长，增长25.76%。
6.资产结构的变动情况
内部资料，妥善保管
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与2018年三季度相比，2019年三季度存货占营业收入的比例出现不合 理增长。应收账款出现过快增长。预付货款占收入的比例下降。从流动资 产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能 力有所提高，但应收账款增长过快，盈利真实性值得怀疑。因此与2018年 三季度相比，资产结构并没有优化。
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加75,787.7万元，应收账款 增加34,217.46万元，交易性金融资产增加10,000万元，货币资金增加 3,351.15万元，其他非流动资产增加1,603.03万元，在建工程增加1,546.7 万元，应收票据增加1,397.69万元，长期投资增加1,144.05万元，应收股 利增加157.5万元，递延所得税资产增加71.13万元，无形资产增加54.88 万元，共计增加129,331.29万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期 待摊费用减少202.56万元，固定资产减少1,915.51万元，预付款项减少
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2019年三季度
数值
增长率(%)
449,584.67
30.18
5,054.14
29.26
52,610.33
-3.51
244,822.69
44.84
144,368.98
31.06
57,277.04
34.68
2018年三季度
内部资料，妥善保管
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2,458.02万元，其他流动资产减少18,141.69万元，共计减少22,717.78万 元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长106,613.52万元。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年三季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。2019年三季度企业不合理资金占用项目 较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
2018年三季度
数值
百分比(%)
413,517.47
100.00
210,485.43
50.90
191,192.21
46.24
11,839.83
2.86
2.流动负债构成情况 企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的81.01%，资 金成本相对较低。企业短期融资性负债约占流动负债的14.57%。
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一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 七一二2019年三季度资产总额为520,037.11万元，其中流动资产为 449,584.67万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别占 企业流动资产合计的54.46%、32.11%和6.91%。非流动资产为70,452.44 万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的74.67%、 7.51%。
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年三季度
数值
百分比(%)
520,037.11
100.00
449,584.67
86.45
5,054.14
0.97
52,610.33
10.12
12,787.97
2.46
2018年三季度
数值
百分比(%)
413,517.47
100.00
345,366.76
内部资料，妥善保管
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内部资料，妥善保管
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内部资料，妥善保管
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项目名称
负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债
负债及权益构成表
2019年三季度
数值
百分比(%)
520,037.11
100.00
232,614.29 280,637.33
44.73 53.96
6,785.5
1.30
数值
增长率(%)
345,366.76
0
3,910.09
0
54,525.84
0
169,034.99
0
110,151.51
0
42,528.2
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
七一二2019年三季度负债总额为287,422.83万元，资本金为77,200 万元，所有者权益为232,614.29万元，资产负债率为55.27%。在负债总额 中，流动负债为280,637.33万元，占负债和权益总额的53.96%；短期借款 为27,000万元，非流动负债为6,785.5万元，金融性负债占资金来源总额的 6.5%。
83.52
3,910.09
0.95
54,525.84
13.19
9,714.79
2.35
2.流动资产构成特点 企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的54.46%，说
内部资料，妥善保管
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七一二2019年三季度财务分析详细报告
明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应 当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的32.11%，应当加强应收款项 管理，关注应收款项的质量。
项目名称
流动资产 存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2019年三季度
数值
百分比(%)
449,584.67
100.00
244,822.69
54.46
144,368.98
32.11
0
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10,000
2.22
16,195.19
3.60
31,081.86
6.91
3,115.96
0.69
2018年三季度
数值
ห้องสมุดไป่ตู้百分比(%)
345,366.76
100.00
169,034.99
48.94
110,151.51
31.89
0
0.00
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14,797.5
4.28
27,730.71
8.03
23,652.05
6.85
3.资产的增减变化 2019年三季度总资产为520,037.11万元，与2018年三季度的 413,517.47万元相比有较大增长，增长25.76%。
6.资产结构的变动情况
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与2018年三季度相比，2019年三季度存货占营业收入的比例出现不合 理增长。应收账款出现过快增长。预付货款占收入的比例下降。从流动资 产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能 力有所提高，但应收账款增长过快，盈利真实性值得怀疑。因此与2018年 三季度相比，资产结构并没有优化。
内部资料，妥善保管
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加75,787.7万元，应收账款 增加34,217.46万元，交易性金融资产增加10,000万元，货币资金增加 3,351.15万元，其他非流动资产增加1,603.03万元，在建工程增加1,546.7 万元，应收票据增加1,397.69万元，长期投资增加1,144.05万元，应收股 利增加157.5万元，递延所得税资产增加71.13万元，无形资产增加54.88 万元，共计增加129,331.29万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期 待摊费用减少202.56万元，固定资产减少1,915.51万元，预付款项减少
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2019年三季度
数值
增长率(%)
449,584.67
30.18
5,054.14
29.26
52,610.33
-3.51
244,822.69
44.84
144,368.98
31.06
57,277.04
34.68
2018年三季度
内部资料，妥善保管
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七一二2019年三季度财务分析详细报告
2,458.02万元，其他流动资产减少18,141.69万元，共计减少22,717.78万 元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长106,613.52万元。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年三季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。2019年三季度企业不合理资金占用项目 较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
2018年三季度
数值
百分比(%)
413,517.47
100.00
210,485.43
50.90
191,192.21
46.24
11,839.83
2.86
2.流动负债构成情况 企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的81.01%，资 金成本相对较低。企业短期融资性负债约占流动负债的14.57%。