代理记账注意事项

代理记账注意事项（实习员工）

一、熟悉代理记账流程

1、每月末，电话通知客户传递原始记账票据。

2、熟悉原始票据的分类，对原始票据进行整理、归类、粘贴。

3、电脑录入记账凭证。

4、国、地税申报。申报期一般为：每月15号前，遇节假日顺延。

5、平时为一些客户代理买票、开票、处理各项税务事项。

二、代理记账过程中一些注意事项

1、不论何时，不能以任何理由和客户发生争吵，要礼貌待人，确实和对方沟通

有困难的，可以请主管负责人协助解决。

2、不论何时，如遇企业来人向我公司拿取财务资料及其他材料时，必须让企业

经办人在签收本上签名，如不认识对方，须及时问清楚企业后在给予，本公司经办人也须一并签名。

3、代理开票：如企业需我公司代理开票，不管是去事务所代开，还是在我公司

自行开票，都须认真核对开票的相关信息（税号跟单位名称一定不能错），如帮对方邮寄的，邮寄凭据及时留存装订在一起备查。

4、每月末，客户送达票据时须在交接单上签名，特别是一般纳税人进销项发票

要注明份数。

5、每月末，传递记账原始票据时，进项发票、销项发票、费用发票的结算方式（收付现金、银行存款或承兑）当月及时问清。

6、每月记账前，先进行企业原始数据的整理，可入账票据和不可入账票据分两

类，分别用夹子夹好，并进行黏贴。

7、每月记账时，当月收入、税金须及时计算填列在分析表上，特别是进项税金、销项税金、已交税金须及时转入未交税金科目。

8、每月记账过程中，应收账款和应付账款增加科目须在核算项目里添加，不在

会计项目中添加，费用的科目使用不可随意添加，如确需添加，先问师傅，礼品发票不可入账。

9、每月记账过程中，当月现金、银行存款明细账不可为贷方余额，遇特殊情况

除外。

10、每月记账过程中，当月库存明细表与库存明细账余额核对一致。

11、每月记账过程中，当月折旧表余额与累计折旧明细账余额核对一致。

12、每月记账过程中，当月银行对账单余额须与银行日记账余额核对一致，缺单

要及时补回，和以前月份装订在一起，月份按大到小装订。

13、每月做账完成后，一定要审核过账，如遇季度必出财务报表，财务报表可用

单面纸打印，并与当月申报表装订在一起。装订顺序依次为：国税增值税报表、国税所得税报表、地税申报表、地税所得税表、财务报表。

14、每月申报过程中，各税金明细账（包括基金、应付职工薪酬）、企业分析表、

网上申报表三表核对，如无认真核对导致申报税金错误，后果自行承担。15、每月申报完成后，须检查（自查+互查），如未认真检查导致超过申报期仍未

申报，税务罚款自行承担。

16、每月申报完成后，增值税认证抵扣联、进项发票抵扣联、增值税汇总表、销

售作废发票一起装订成册，并放入各企业的柜子。

17、每月申报完成后，各企业柜子须及时清理，凭证报表等整齐摆放。

18、每月申报完成后，应收账款余额和应付账款余额要及时和客户沟通核对。