国际贸易实务六、结算

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其他当事人

此外，信用证还可能涉及其他三个当事人 。
7．保兑行（Confirming Bank） 8．偿付行（Reimbursing Bank） 9．承兑行（Accepting Bank）
第六章 国际贸易货款结算
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信用证当事人之间的关系
。
进出口合同
受益人
交付货物 议交
付付 信单 用据

（6）出票人签字。
第六章 国际贸易货款结算
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三、支票（Cheque或Check）

支票是出票人签发的，委托办理支票存 款业务的银行或其他金融机构在见票时 无条件支付确定金额给收款人或持票人 的票据。
第六章 国际贸易货款结算
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第二节 结算方式

一、汇款 二、托收

三、信用证
第六章 国际贸易货款结算
第六章 国际贸易货款结算
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（二）汇票的使用
1．出票（To draw 或 Issue） 2．提示（Presentation） 3．承兑（Acceptance） 4．付款（Payment） 5．背书（Endorsement） 6．贴现（Discount） 7．拒付（Dishonor） 8．追索（Recourse）
第六章 国际贸易货款结算
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（三）汇票的种类

按出票人不同，汇票分为商业汇票和银行汇票。

按在流转过程中是否附有运输单据，汇票分为跟单 汇票和光票。
按付款时间划分，汇票分为即期汇票和远期汇票。


按承兑人不同，汇票可分为商业承兑汇票和银行承 兑汇票。
第六章 国际贸易货款结算
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思考练习：
1、由出口商签发的要求银行在一定时间内付款并经付 款人承兑的汇票（ ） A既是商业汇票又是银行承兑汇票 B既是银行汇票又是远期汇票
（10）付款期限（Tenor）。
（11）付款地点（Place of payment）。
第六章 国际贸易货款结算 5
（8）收款人的填写
1）限制性抬头。如： Pay to … only；Pay to … only，not transferable； 这种汇票不能流通转让。 2）指示性抬头。 Pay to … Co. or order；Pay to the order of… 指示性抬头的汇票经过持票人背书后可以转让。 3）来人抬头。 Pay to the bearer；Pay holder； “来人抬头”汇票无需持票人背书，只要交付即可转让。
第六章 国际贸易货款结算
主讲人：宋淑艳
本章学习提示

本章的主要内容包括：结算工具、结算方式以及合 同中有关结算方式的规定。其中结算工具属于基础 性知识；结算方式是本章重点内容，也是理解合同 中具体结算方式条款的前提，应加以掌握，以便灵 活运用于合同中。
第一节 结算工具 第二节 结算方式 第三节 合同中的支付条款
第六章 国际贸易货款结算
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（10）付款期限（Tenor）
即期汇票在汇票付款期限栏中填写“At sight”。 远期汇票的付款期限有如下五种表示方法： 1）在某一确定日期（At a fixed date） 2）见票后若干天付款（At… days after sight） 3）出票后若干天付款（At…days after date of issue） 4）提单签发日后若干天付款（At…days after date of B/L） 5）货物到达后若干天付款（Within … days after arrival of goods）等。
Exchange for At 4) unpaid) (Pay to

Pay to the order of


The sum of
Drawn under To: 8) 7)
6)
9) (Signature)
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第六章 国际贸易货款结算

第六章 国际贸易货款结算
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第一节 结算工具

案例6-1
wenku.baidu.com
纽约A公司向巴黎B公司采购一批物品，订单 （P/O ）号码为95E03LC001，价值为10000.00美 元，约定装运后30天付款。巴黎C公司向纽约D公 司采购一批商品，价值为10000.00美元，装运日期 为2006年7月10日。而B公司与C公司之间刚好存 在某种业务关系，如C向B借贷或提供物品与劳务 给C。
3 8
9
第六章 国际贸易货款结算
开证行 Issuing Bank
付款行 Paying Bank
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.
1、买卖双方达成采用跟单信用证结算的合同。 2、申请开证。 3、开立信用证。 4、通知信用证。 5、出口商核对信用证后，装运货物，取得运输单据。 6、交单。 7、银行审单议付。 8、寄单索偿。 9、偿付。 10、通知申请人付款赎单。 11、付款赎单。 12、开证申请人（进口商）凭单向船公司提货。
开证申请人
开 证 申 请 交 付 单 据
通
知 信 用
证。
证 委托通知
书
通知行/议付行
传递单据
开证行
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（二）信用证业务的操作流程

.
受益人 （Beneficiary）
5
船公司
12. 开证申请人 （Applicant ）
1 7 2 10 11
6
4
议付行 通知行 Negotiating Notifying Bank Bank

第六章 国际贸易货款结算
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（四）国际贸易中汇款（电汇）方式的运用

国际贸易中，汇款方式通常用于预付货款（包 括预付比例货款或全部货款）和货到付款（包 括交货付款、赊销业务）等情况。此外，还用 于支付定金，分期付款，及佣金的支付。
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二、托收（Collection）
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开证申请人的责任


申请人受两个合同的约束：一是与出口商 所签订的进出口贸易合同；二是开证申请 书。 (1)合理指示开证。 (2)交纳一定的开证保证金。 (3)及时赎单付款。
第六章 国际贸易货款结算
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开证行的责任

开证行受三个合同的约束：一是与申请人之间的 付款代理合同；二是与受益人之间的信用证；三 是与通知行之间的代理协议。 (1)根据申请书的内容，开立信用证。
（4）确定的金额（a sum certain in money）。
（5）无条件的书面支付命令（Unconditional order in writing） （6）出票人（Drawer）。
（7）受票人（Drawee）。
（8）收款人（Payee）。 （9）出票日期和地点（Date and place of issue）。
C既是商业汇票又是银行汇票
D既是银行汇票又是银行承兑汇票 2、由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票 不可能是（ ） A商业汇票 B银行汇票 C远期汇票 D跟单汇票
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汇票式样

BILL OF EXCHANGE 3)
No.
1) 2) sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND being 5) or order)
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一、汇票
汇票（Bill of Exchange/Draft/Exchange） 是出票人签发的，要求付款人在见票时或者在

指定日期，无条件支付确定的金额给收款人或
者持票人的票据。
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（一）汇票的基本内容
（1）标明“汇票”字样。
（2）汇票号码（No.）。 （3）出票依据（Drawn under…）。
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汇票解决方案

案例6-1中的法国公司B可以开立一张汇票，收款人 是法国公司C，受票人是美国公司A。汇票开立后， B将汇票交给C，以此汇票解决B与A、A与C之间的 债权债务关系。B将其对A的债权转让给C，委托A 对C直接支付来解决其对C该履行的债务。 法国公司C收到汇票后，为了清偿其对美国公司D的 债务，可以将以上汇票通过背书转让给D，由D去向 A提示汇票，要求A付款。


1．开证申请人（Applicant）
2．开证行（Issuing Bank） 3．通知行（Notifying Bank or Advising Bank） 4．受益人（Beneficiary） 5．议付行（Negotiating Bank） 6．付款行（Paying Bank）
第六章 国际贸易货款结算
④入账通知。
第六章 国际贸易货款结算
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2、信汇（M/T）
指汇款人将货款交给汇出行，由该行开具“付款委 托书”，以航空邮寄方式将付款委托书邮寄给汇入 行，委托其向收款人付款的一种结算方式。 3、票汇（D/D） 是汇出行应汇款人的申请，开立以汇入行为付款人 的“银行即期汇票”，列明收款人名称、汇款金额 等，交由汇款人，由汇款人自行寄给收款人，由收 款人凭票向付款行取款的一种汇付方式。



以简电开的形式开立信用证。
③Issue by express delivery 以信开的形式开立信用证。开证行以快递将L/C寄给通知 行。 ④Issue by teletransmission (which shall be the operative instrument)以全电开的形式开立信用证。
托收（Collection）是指出口商在货物装运后， 根据发票金额开具以进口商为付款人的汇票，连同 合同中要求的有关运输单据（包括提单、发票、装 箱单、保险单、原产地证书等）一起交给本地银行， 委托其通过在进口商所在国的往来行向进口商收取 货款的一种结算方式。
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（一）托收涉及的当事人
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一、汇款（Remittance）

汇款（Remittance）又称汇付，是指付款 人（债务人）通过银行或其他途径主动将货 款汇给收款人（债权人）的一种结算方式。
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(一)汇款的当事人

（1）汇款人（Remitter） （2）汇出行（Remitting Bank） （3）汇入行（Paying Bank） （4）收款人（Payee or Beneficiary）

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二、本票（Promissory Note）

本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无 条件支付确定的金额给收款人或持票人的票 据。
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(一)本票的必要事项


（1）表明“本票”（Promissory Note）字样。
（2）无条件支付承诺。 （3）确定的金额。 （4）收款人的名称。 （5）出票日期。
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1、电汇（Telegraphic Transfer，T/T）
汇款人 1 2
收款人 4
汇出行
3
汇入行
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电汇（T/T）的流程
①汇款人填写“境外汇款申请书”，并将货款交付汇出行。 ②汇出行将电汇回执退还汇款人。 ③汇出行以SWIFT或电报方式通知汇入行。

1．委托人


2．托收行
3．代收行


4．付款人
5．需要时的代理
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第六章 国际贸易货款结算
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三、信用证
本节重点

信用证(Letter of Credit，简称L/C)是银行应 进口人的请求，开给出口人的一种有条件的 书面付款保证。
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（一）信用证的当事人
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（二）汇款的种类及其业务程序
1、电汇（Telegraphic Transfer，T/T） 是汇款人（进口商）将货款交给当地银行（汇出行）， 请求银行以SWIFT或电报等其他电讯方式，委托其在 卖方所在地的分行、支行或代理行（汇入行）将货款 解付给收款人（出口商）的汇款方式。
(2)收取开证手续费、保证金。 (3)第一性付款责任。



开证行付款后没有追索权。
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（2）开立信用证

①Issue by airmail
以信开的形式开立信用证。是指开证行以信函格式开立的 信用证，开证后通常以航空邮寄的方式寄送通知行。
②With brief advice by teletransmission
第六章 国际贸易货款结算
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背书的形式
（1）记名背书（Special Endorsement）。背书时 记载背书人和被背书人名称。 （2）空白背书（Blank Endorsement）。背书时只 记载背书人名称，不记载被背书人。 （3）限制性背书（Restrictive Endorsement）。 背书人在背书时加注限制性汇票继续流通的文字， 使汇票不能再被继续转让。 PAY TO D COMPANY ONLY FOR C COMPANY SIGNDE