第二章 财政概念与财政职能

1.受教育和训练的机会； 2.天赋能力； 3.财产所有权； 4.操纵市场的能力； 5.其他偶然因素，如疾病、事故和其他不 幸等。 这些因素都属于机会不公平。
（四）财政收入分配所要解决的问题：
1.机会公平：是指每个人都以同样的机会开始 生活、获得收入。 财政支出政策适合于解决机会公平问题。
市场在资源配臵的某些方面是无效的或缺乏效 率的，完全靠市场机制的作用，无法实现怕累托 最优。
（二）市场失灵的主要表现： 1.资源配置领域的市场失灵
（1）自然垄断：
（2）公共物品： （3）外部效应： （4）信息不充分：
1.资源配置领域的市场失灵
2.收入分配领域的市场失灵
收入分配不公
3.经济稳定领域的市场失灵 (宏观经济失调)
（五）财政资源配置的机制与手段
1.根据市场经济体制下政府的职能，确定财政 收支/GDP的比例。 2.优化财政支出结构。 3.合理安排政府投资规模、结构，保证国家的 重点建设。 4.通过财政投资、税收和财政补贴，调节社会 投资方向。 5.提高财政配制本身的效率。
三、收入分配职能(income distribution function)
（三）公平的衡量指标
1. 贫困指数（poverty index）：是指处于 贫困线以下的人口占总人口的比例。 这个指数越大，说明贫者越多，收入分配越 不公平。 满足基本生活 缺陷： 水平的收入 （1）怎样确定贫困线没有一个客观的标准。 （2）贫困指数对收入分配状况变动的反映不敏感。
【举例说明】
假定贫困线为20单位收入，小于或等 于20单位收入的人就是贫困者。 最初，A、B、C、D、E五人的收入分 别是10、20、30、40、50单位。 所以，最初的贫困指数是40%。
一、资源配置职能
(resources allocation function)
（一）含义：
是指政府为满足社会公共需要而提供特定物品和 服务，并为这些支出融资而征税。 通过财政收支活动，使有限的资源形成一定的资 产结构、产业结构、技术结构和地区结构，达到 优化资源结构的目的。
（二）财政资源配置的作用
A
最初的收入 分配状态 改变后的收入 分配状态（一） 10 20
B
20 20
C
30 30
D
40 40
E
PI
50 40% 40 40%
改变后的收入 分配状态（二）
10
30
30
40
40 20%
【比较分析】
比较两个方案，从结果看，方案二优于方案 一，因为贫困指数下降了。但仔细分析我们可以 发现：方案一较符合公平，因为它缩小了最高收 入与最低收入的差距，整个社会收入分配较为平 均。 显然：用贫困指数来反映收入分配的公平程 度是有偏差的。
1.财政是弥补市场失灵的财政。 2.财政是为市场提供一致性服务的财政。 3.财政是非营利性的财政。 4.财政是法制化的财政。
§2-3 财政职能 财政职能的含义及内容
(一）含义：财政职能是指财政在社会经济
生活中所固有的功能或应有的作用。
（二）内容： 我国处在市场经 市场失灵 济发展的初级阶 1.资源配置职能 的领域恰 段，财政应具有 恰是财政 经济发展的职能 2.收入分配职能 应发挥作 用的领域 3.经济稳定与发展职能



3.针对信息不充分
提供公共社会服务，向社会提供有关商品的 供求情况、价格趋势、宏观经济运行和前景预 测资料等各种信息，以便使非政府部门和个人 据此作出正确的经济决策。


5.针对收入分配不公
政府实施强制性再分配措施 例如：社会保障 个人收入所得税（起征点3500元）


6.针对宏观经济失调



2.针对公共物品
政府可以运用其政治权利，强制的征收税 收，并用税收的一部分向全社会有效的提供 社会所学的公共物品。


3.针对外部效应
对于产生外部效应的行为主体，政府采取一 些鼓励措施，使其获得部分补偿（出租车）。 对于产生负外部效应的行为主体来说，政府 采取一些矫正措施，使其承担全部社会机会成 本。

（3）缺乏市场激励 （4）官僚主义和无效率现象的存在
值得注意的是：


尽管政府干预存在缺陷，但现代经济运行中， 政府不干预经济是不可行的 财政学在一直探讨政府干预的‚最适‛程度， 但结论是不明确的。原因在于： （1）这个问题是规范性问题； （2）难以计量干预与不干预的成本与效益； （3）难以预测政府政策的影响效果。
财政(public finance)的概念
财政是政府为了满足社会公共需要而从 事的以政府为主体的分配活动。 （一）财政的内涵特征
1.财政分配的主体是国家（或政府）； 2.财政分配的客体是一部分社会产品，主要是 剩余产品。 3.财政分配的目的是满足社会公共需要。故也 称“公共财政”。
（二）财政的基本特征
【采用两种方案调整】
方案一：将E的10单位收入用某种方 式转给A，E的收入下降为40单位，A的收入 上升为20单位，贫富差距有了一些改观， 但贫困指数仍是40%，它没有反映出这种 变化。 方案二：将E的10单位收入转给B，E 的收入下降为40单位，B的收入上升为30单 位，贫困指数为20%。
【分析】收入分配状况与贫困指数
市场经济体制下，资源配臵方式有两种：
市场配置 财政配置
为什么市场经济体制下仍 需要财政对资源进行配置？ 市场失灵的存在
两种配置方式所发挥的作用是不同的
市场配置
机制不同 作用不同
均衡价格 基础作用
财政配置
财政收支 弥补市场不足
两种配置方式的作用虽不同，但目标是 一致的，即为了满足社会需要，共同实现公 平与效率兼顾的目标。
附：博弈论—“囚徒困境”
一件严重的纵火案发生后，警察在现场抓到两 个犯罪嫌疑人。事实上，正是他们一起放火烧了这 个仓库。但是警察没有掌握足够的证据，只得把他 们隔离囚禁起来，要求他们坦白交代。并告诉他们： 如果他们都承认纵火，每人将被判入狱3年； 如果他们都不承认，每人将只被判入狱1年； 如果一个抵赖而另一个坦白并且愿意出来作证， 那么抵赖者将被判入狱5年，坦白者将宽大处理—— 释放。两个囚犯将怎样作出对自己有利的选择？
X的策略
坦白 Y 的 策 略 坦白 不坦白 X：判3年 不坦白 X：判5年
Y：判3年 X：判0年
Y：判5年
Y：判0年 X：判1年
Y：判1年
公共物品的提供方式
（1）纯公共物品： 公共提供（public provision): 财政用税收收入提供，免费使用。 （2）混合公共物品： ①公共提供： Private provision ②混合提供：市场提供+财政提供 即：受益者交费+财政出资
第二章
财政概念和财政职能
§2-1 市场失灵与政府干预 市场经济体制下，为什么还需要 政府（财政）对资源进行配置？
是由于市场失灵与市场缺陷的存在。
政府的目的 ↓ 帕累托最优 ↓ 完全竞争市场 ↓ 市场缺陷 ↓ 政府干预
一、市场失灵的存在
（一）市场失灵(market failure)： 即市场本身固有的缺陷。
§2-2
社会公共需要理论 与财政概念
由市场通过 提供私人 物品来满足 由财政通过 提供公共 物品来满足
私人个别需要 社会需要 社会公共需要
一、社是社会公众在生产、生活 和工作中共同的需要，是市场不能满足 的需要。
二、社会公共需要的特征
1.社会集中性 2.非排他性(non-excluding) 3.非竞争性(non-rival) 4.具有外部效应(externality) 5.满足社会公共需要的物质来自剩余产品
（3）公共物品和私人物品是社会产品的两个极端， 有些物品兼备两种物品的性质——准公共物品。
【案例分析】
“集体供暖‛变‚各自取暖‛
某外贸公司破产，其家属楼的供暖设备转让 给私人经营。随后，年复一年，不缴纳供暖 费的居民倍增，供暖者多次上门索要不果， 终于愤然决定停止对外贸家属楼的供暖。这 样一来，整个家属楼的居民在寒冷的冬天将 不得不作出两种选择：一是搬家，二是花钱 安装家庭分散供暖设施。不管怎样，居民都 将承受很大的损失和不便。 请对此事件进行分析。
（1）失业： （2）通货膨胀：
使政府介入市场 有了必要性和合理性
二、政府干预的手段


1.针对自然垄断
（1）建立公共生产（production） 即政府通过自身生产产品和服务来直接配臵 资源，并从福利或效率角度而非盈利角度规定 价格，如将企业国有化。 （2）规定价格（price setting） 即政府通过规定价格或收益率来管制垄断。
基尼系数

意大利科学家基尼1922年提出。 经济含义：在全部居民收入中，用于进行不平均 分配的那部分收入占总收入的百分比。基尼系数 最大为‚1”，最小等于‚0”。前者表示居民之间 的收入分配绝对不平均，即100%的收入被一个 单位的人全部占有了；而后者则表示居民之间的 收入分配绝对平均，即人与人之间收入完全平等， 没有任何差异。但这两种情况只是在理论上的绝 对化形式，在实际生活中一般不会出现。因此， 基尼系数的实际数值只能介于0～1之间，基尼系 数越小收入分配越平均，基尼系数越大收入分配 越不平均。通常把0.4作为贫富差距的警戒线， 大于这一数值容易出现社会动荡。
1.公共物品的概念及其主要特征
公共物品(public goods)是指满足社会公共 需要的产品和服务。
公共物品与私人物品的区别： 公共物品：具非竞争性和非排他性。 私人物品：具竞争性和排他性。
关于公共物品的几点说明：
（1）某些公共物品经技术处理可以具有排他性。 但成本太高，经济上不可行。 （2）公共物品的非排他性意味着可能形成‚免 费搭车‛现象，即消费者追求私利的心理将使其选 择不由自己为提供公共物品而付费。 “公共悲 剧‛