第二章 财政概念与财政职能

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(一)含义:
通过财政分配,将一定时期内社会创造的国民收 入,在国家、企业和个人之间进行分配,形成合理、 公平的比例,即实现收入的公平分配。 经济公平:生产要素投入=生产要素收入
公平分配
由市场实现
社会公平:指收入差距维持在现阶段社 会各阶层居民所能接受的合 理范围内。 由财政实现
(二)收入分配职能
1.规范工资制度,例如公务员事业单位的工资; 2.对医疗保健、社会福利等社会保障资金,财政 应履行集中分配的职责,通过各种转移支付形 式,使每个社会成员都能享受同等的待遇,实 现社会化,属于财政的分配职能范围的,财政 因尽力做到公平分配。
1.公共物品的概念及其主要特征
公共物品(public goods)是指满足社会公共 需要的产品和服务。
公共物品与私人物品的区别: 公共物品:具非竞争性和非排他性。 私人物品:具竞争性和排他性。
关于公共物品的几点说明:
(1)某些公共物品经技术处理可以具有排他性。 但成本太高,经济上不可行。 (2)公共物品的非排他性意味着可能形成‚免 费搭车‛现象,即消费者追求私利的心理将使其选 择不由自己为提供公共物品而付费。 “公共悲 剧‛
第二章
财政概念和财政职能
§2-1 市场失灵与政府干预 市场经济体制下,为什么还需要 政府(财政)对资源进行配置?
是由于市场失灵与市场缺陷的存在。
政府的目的 ↓ 帕累托最优 ↓ 完全竞争市场 ↓ 市场缺陷 ↓ 政府干预
一、市场失灵的存在
(一)市场失灵(market failure): 即市场本身固有的缺陷。
§2-2
社会公共需要理论 与财政概念
由市场通过 提供私人 物品来满足 由财政通过 提供公共 物品来满足
私人个别需要 社会需要 社会公共需要
一、社会公共需要的概念

社会公共需要是社会公众在生产、生活 和工作中共同的需要,是市场不能满足 的需要。
二、社会公共需要的特征
1.社会集中性 2.非排他性(non-excluding) 3.非竞争性(non-rival) 4.具有外部效应(externality) 5.满足社会公共需要的物质来自剩余产品




(二)政府干预市场的缺陷
(1)信息不充分甚至失真 (2)管理决策失误,造成产品过剩或产品短缺
政府干预的方式是把价格固定在均衡水平之下 , 产生短缺 如:政府提供廉价住房给穷人。还会引发黑市交易。 政府干预的方式是把价格固定在均衡水平之上 , 产生过剩 如:政府对农产品实行保护价格。同时,高价格还 可能保护低效率的生产者。
(1)失业: (2)通货膨胀:
使政府介入市场 有了必要性和合理性
二、政府干预的手段


1.针对自然垄断
(1)建立公共生产(production) 即政府通过自身生产产品和服务来直接配臵 资源,并从福利或效率角度而非盈利角度规定 价格,如将企业国有化。 (2)规定价格(price setting) 即政府通过规定价格或收益率来管制垄断。
(五)财政资源配置的机制与手段
1.根据市场经济体制下政府的职能,确定财政 收支/GDP的比例。 2.优化财政支出结构。 3.合理安排政府投资规模、结构,保证国家的 重点建设。 4.通过财政投资、税收和财政补贴,调节社会 投资方向。 5.提高财政配制本身的效率。
三、收入分配职能(income distribution function)
一、资源配置职能
(resources allocation function)
(一)含义:
是指政府为满足社会公共需要而提供特定物品和 服务,并为这些支出融资而征税。 通过财政收支活动,使有限的资源形成一定的资 产结构、产业结构、技术结构和地区结构,达到 优化资源结构的目的。
(二)财政资源配置的作用
附:博弈论—“囚徒困境”
一件严重的纵火案发生后,警察在现场抓到两 个犯罪嫌疑人。事实上,正是他们一起放火烧了这 个仓库。但是警察没有掌握足够的证据,只得把他 们隔离囚禁起来,要求他们坦白交代。并告诉他们: 如果他们都承认纵火,每人将被判入狱3年; 如果他们都不承认,每人将只被判入狱1年; 如果一个抵赖而另一个坦白并且愿意出来作证, 那么抵赖者将被判入狱5年,坦白者将宽大处理—— 释放。两个囚犯将怎样作出对自己有利的选择?

(3)缺乏市场激励 (4)官僚主义和无效率现象的存在
值得注意的是:


尽管政府干预存在缺陷,但现代经济运行中, 政府不干预经济是不可行的 财政学在一直探讨政府干预的‚最适‛程度, 但结论是不明确的。原因在于: (1)这个问题是规范性问题; (2)难以计量干预与不干预的成本与效益; (3)难以预测政府政策的影响效果。
X的策略
坦白 Y 的 策 略 坦白 不坦白 X:判3年 不坦白 X:判5年
Y:判3年 X:判0年
Y:判5年
Y:判0年 X:判1年
Y:判1年
Leabharlann Baidu
公共物品的提供方式
(1)纯公共物品: 公共提供(public provision): 财政用税收收入提供,免费使用。 (2)混合公共物品: ①公共提供: Private provision ②混合提供:市场提供+财政提供 即:受益者交费+财政出资
市场经济体制下,资源配臵方式有两种:
市场配置 财政配置
为什么市场经济体制下仍 需要财政对资源进行配置? 市场失灵的存在
两种配置方式所发挥的作用是不同的
市场配置
机制不同 作用不同
均衡价格 基础作用
财政配置
财政收支 弥补市场不足
两种配置方式的作用虽不同,但目标是 一致的,即为了满足社会需要,共同实现公 平与效率兼顾的目标。
1.财政是弥补市场失灵的财政。 2.财政是为市场提供一致性服务的财政。 3.财政是非营利性的财政。 4.财政是法制化的财政。
§2-3 财政职能 财政职能的含义及内容
(一)含义:财政职能是指财政在社会经济
生活中所固有的功能或应有的作用。
(二)内容: 我国处在市场经 市场失灵 济发展的初级阶 1.资源配置职能 的领域恰 段,财政应具有 恰是财政 经济发展的职能 2.收入分配职能 应发挥作 用的领域 3.经济稳定与发展职能



2.针对公共物品
政府可以运用其政治权利,强制的征收税 收,并用税收的一部分向全社会有效的提供 社会所学的公共物品。


3.针对外部效应
对于产生外部效应的行为主体,政府采取一 些鼓励措施,使其获得部分补偿(出租车)。 对于产生负外部效应的行为主体来说,政府 采取一些矫正措施,使其承担全部社会机会成 本。
三、社会公共需要的内容
(一)纯社会公共需要
1.保证执行国家职能的需要:如国防、外 交、行政管理、公安、司法、基础教育、卫生 保健、基础科研等。 2.大型公共设施及基础产业:如邮电、通 信、民航、公路、煤气、电力、钢铁等行业。
(二)准社会公共需要
如大学教育、社会保障、医疗卫生等。
四、公共物品及其提供方式
A
最初的收入 分配状态 改变后的收入 分配状态(一) 10 20
B
20 20
C
30 30
D
40 40
E
PI
50 40% 40 40%
改变后的收入 分配状态(二)
10
30
30
40
40 20%
【比较分析】
比较两个方案,从结果看,方案二优于方案 一,因为贫困指数下降了。但仔细分析我们可以 发现:方案一较符合公平,因为它缩小了最高收 入与最低收入的差距,整个社会收入分配较为平 均。 显然:用贫困指数来反映收入分配的公平程 度是有偏差的。
B
收入/ 总收入 绝对公平分配线
D
G=
洛伦兹曲线
E
F
O A 人数/总人数
吉尼系数的运用
绝对平均:吉尼系数=0 极端不公平:吉尼系数=1 一般情况:0<吉尼系数<1
这个系数能够较为客观地反映公平的程度,但 它只反映个人收入之间的相对关系, 而不反映社 会总收入或个人收入绝对额的大小。
(四)收入分配差距悬殊的原因:
1.受教育和训练的机会; 2.天赋能力; 3.财产所有权; 4.操纵市场的能力; 5.其他偶然因素,如疾病、事故和其他不 幸等。 这些因素都属于机会不公平。
(四)财政收入分配所要解决的问题:
1.机会公平:是指每个人都以同样的机会开始 生活、获得收入。 财政支出政策适合于解决机会公平问题。
基尼系数

意大利科学家基尼1922年提出。 经济含义:在全部居民收入中,用于进行不平均 分配的那部分收入占总收入的百分比。基尼系数 最大为‚1”,最小等于‚0”。前者表示居民之间 的收入分配绝对不平均,即100%的收入被一个 单位的人全部占有了;而后者则表示居民之间的 收入分配绝对平均,即人与人之间收入完全平等, 没有任何差异。但这两种情况只是在理论上的绝 对化形式,在实际生活中一般不会出现。因此, 基尼系数的实际数值只能介于0~1之间,基尼系 数越小收入分配越平均,基尼系数越大收入分配 越不平均。通常把0.4作为贫富差距的警戒线, 大于这一数值容易出现社会动荡。
(三)财政资源配置职能的表现
1.宏观配臵:是指改变公共部门与私人部门之 间的资源配臵状况。 2.微观配臵:是指对市场提供过度的商品和服 务进行调整,而对市场提供不足的商品和服务进行 补充,以实现社会资源的有效配臵。
(四)资源配置职能的范围
1.市场配臵失效而社会又需要的公共物品方面; 2.对外部效应的干预; 3.兴办社会公益性事业
财政(public finance)的概念
财政是政府为了满足社会公共需要而从 事的以政府为主体的分配活动。 (一)财政的内涵特征
1.财政分配的主体是国家(或政府); 2.财政分配的客体是一部分社会产品,主要是 剩余产品。 3.财政分配的目的是满足社会公共需要。故也 称“公共财政”。
(二)财政的基本特征



3.针对信息不充分
提供公共社会服务,向社会提供有关商品的 供求情况、价格趋势、宏观经济运行和前景预 测资料等各种信息,以便使非政府部门和个人 据此作出正确的经济决策。


5.针对收入分配不公
政府实施强制性再分配措施 例如:社会保障 个人收入所得税(起征点3500元)


6.针对宏观经济失调
市场在资源配臵的某些方面是无效的或缺乏效 率的,完全靠市场机制的作用,无法实现怕累托 最优。
(二)市场失灵的主要表现: 1.资源配置领域的市场失灵
(1)自然垄断:
(2)公共物品: (3)外部效应: (4)信息不充分:
1.资源配置领域的市场失灵
2.收入分配领域的市场失灵
收入分配不公
3.经济稳定领域的市场失灵 (宏观经济失调)
(三)公平的衡量指标
1. 贫困指数(poverty index):是指处于 贫困线以下的人口占总人口的比例。 这个指数越大,说明贫者越多,收入分配越 不公平。 满足基本生活 缺陷: 水平的收入 (1)怎样确定贫困线没有一个客观的标准。 (2)贫困指数对收入分配状况变动的反映不敏感。
【举例说明】
假定贫困线为20单位收入,小于或等 于20单位收入的人就是贫困者。 最初,A、B、C、D、E五人的收入分 别是10、20、30、40、50单位。 所以,最初的贫困指数是40%。
【采用两种方案调整】
方案一:将E的10单位收入用某种方 式转给A,E的收入下降为40单位,A的收入 上升为20单位,贫富差距有了一些改观, 但贫困指数仍是40%,它没有反映出这种 变化。 方案二:将E的10单位收入转给B,E 的收入下降为40单位,B的收入上升为30单 位,贫困指数为20%。
【分析】收入分配状况与贫困指数
失业: (1)采取扩张性财政政策,刺激总需求,以 增加市场对劳动力的需求。 (2)利用各种收入政策,直接或间接提供就 业信息,为再就业培训投资。
三、政府干预市场的优势与缺陷


(一)政府干预市场的优势
(1)有利于保持社会经济秩序的稳定,为市 场经济的正常运行创造良好的外部环境 (2)有利于解决社会公共性问题,最大范围 的满足社会需要。
(3)公共物品和私人物品是社会产品的两个极端, 有些物品兼备两种物品的性质——准公共物品。
【案例分析】
“集体供暖‛变‚各自取暖‛
某外贸公司破产,其家属楼的供暖设备转让 给私人经营。随后,年复一年,不缴纳供暖 费的居民倍增,供暖者多次上门索要不果, 终于愤然决定停止对外贸家属楼的供暖。这 样一来,整个家属楼的居民在寒冷的冬天将 不得不作出两种选择:一是搬家,二是花钱 安装家庭分散供暖设施。不管怎样,居民都 将承受很大的损失和不便。 请对此事件进行分析。
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