应知应会简答题-论述题

五、简答题1.《担保法》规定的五种担保方式为？答：保证、抵押、质押、留置和定金。

2.农村合作金融机构收入的范围有哪些？答：收入包括利息收入、金融机构往来收入、手续费及佣金收入、其他业务收入、汇兑损益、公允价值变动损益、投资收益以及营业外收入。

3.现金资产包括哪些？答：库存现金、超额准备金、存放系统内（同业）款项。

4.银行业案件防控“四项制度”包含哪些内容？答：高管交流制度、轮岗轮调制度、强制休假制度、近亲属回避制度5.《陕西省农村合作（商业）金融机构会计事后监督办法》中会计事后监督应坚持的原则内容是什么？答：（一）会计事后监督必须坚持人员、空间、时间上的三分离。

（二）为提高监督效率，会计事后监督应坚持重要性原则，重点防范案件和内部舞弊，保证资金安全。

对重要环节应加强监督，不应流于形式。

（三）会计事后监督工作与会计复核工作不能相互替代，各机构不能削弱柜台凭证的审核工作。

五、简答题1.贷款新规的七个核心要义包括哪些？答：全流程管理、诚信申贷、协议承诺、贷放分控、实贷实付、贷后管理、罚则约束原则。

2.新增不良贷款尽职免责的前提条件是什么？答：（1）贷款问责的规定流程已经完成；（2）根据问责结果，贷款在发放、管理各个环节无违规、违纪、违法现象；（3）根据问责结果，贷款在发放、管理各个环节的责任人均符合尽职管理要求。

3.哪些业务可以通过农信银支付清算系统办理？答：通存通兑、电子汇兑、银行汇票、手机银行缴费、支付宝等业务。

4.收贷收息POS可办理哪些贷款还本还息业务？答：收贷收息POS可办理个人普通贷款、农户小额贷款、家乐卡的还本还息业务。

5.我省各行社目前的支付结算渠道有哪些？答：主要有：系统内汇兑、同城清算、人行大小额支付结算、农信银支付结算、中国银联的跨行现金和转账结算。

1.简述货币的职能有哪些？答：价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段。

2.小额普通贷记业务主要包括哪些内容？答：小额普通贷记业务主要指规定金额以下的汇兑、委托收款（划回）、托收承付（划回）、行间转账以及国库汇划款项等主动汇款业务。

3.富秦IC卡电子现金具备哪些帐户？答：富秦IC卡电子现金具备具有电子现金账户和待补登账户两个账户，其中电子现金账户是富秦IC卡电子现金的后台账户，用做电子现金消费后的脱机清算；待补登账户的余额不能进行消费，在柜面、自助设备上进行余额补登后可将待补登账户资金转入电子现金账户后方可正常使用。

4.财务系统中的非金融资产都包含哪些？答：①固定资产②在建工程③无形资产④投资性房地产⑤低值易耗品⑥长期待摊费用。

1. 商业银行经营原则是什么？答：安全性、流动性、效益性2.单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的什么原则？答：一是恪守信用，履约付款；二是谁的钱进谁的帐，由谁支配；三是银行不垫款。

3.票据的哪些要素是不能更改的？答：票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。

对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。

4.自助存取款设备加钞或取钞时的管理规则有哪些？答：自助设备加钞由双人操作，交叉复核；装填钞前进行轧账处理，装钞后专管员应在对外营业前进行实地测试，并登记“自助设备运行维护登记簿”；自助设备用钞要无破损、无断裂、无透明纸粘贴、无褶皱及卷角的同版人民币。

5.什么是小额支付系统，它的清算方式是什么？答：小额支付系统是中国人民银行建设运行的提供银行间支付清算的系统，是中国支付体系和现代化支付系统的重要组成部分，是支付系统的主要应用系统之一。

小额支付系统采取批量发送支付指令，轧差净额清算资金的方式。

五、简答题1.农村合作金融机构业务支出的划分?答：对农村合作金融机构而言，收益性支出主要是利息支出、金融机构往来支出、手续费及佣金支出、业务及管理费、其他业务支出、资产减值损失、营业外支出；资本性支出主要是固定资产购置支出、无形资产购置支出、长期待摊费用、租赁费支出等。

2.《陕西省农村合作金融机构会计业务印章管理办法》规定，结算专用章的使用范围是什么？答：（1）办理托收承付、委托收款等支付结算业务；（2）办理汇票贴现、转贴现和再贴现业务；（3）办理商业汇票的委托收款业务；（4）结算业务的查询查复；（5）人民银行规定的其他结算业务。

3.请简述什么是银行结算账户的生效日制度？答：单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。

4.金融服务“七不准、四公开”的内容？答案：七不准：不准以贷转存、不准存贷挂钩、不准以贷收费、不准浮利分费、不准借贷搭售、不准一浮到顶、不准转嫁成本。

四公开：收费项目公开、服务质价公开、效用功能公开、优惠政策公开。

五、简答题1. 商业银行办理储蓄业务应遵循的原则是什么？答：存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密的原则。

2.请写出至少8种非信贷资产。

答：现金及周转金、存放中央银行款项、存放联行款项、专项央行票据、同业债权、待处理抵债资产、应收账款、其他应收款、投资类资产、委托及代理资产、固定资产、在建工程、无形资产、递延资产、待处理财产损溢、固定资产清理、历年亏损挂账等。

3.请简述小额支付系统的业务种类？答：普通借记、普通贷记；定期借记、定期贷记；实时贷记、实时借记；支票截留、通存通兑等。

4.利率在经济中有何作用？答：在宏观经济方面：（1）利率能够调节社会资本供给。

（2）利率可以调节投资。

（3）利率可以调节社会总供求。

在微观经济方面：(1)利率可以促使企业加强经济核算，提高经济效益。

(2)利率可以影响个人的经济行为。

5. 贷款五级分类的非财务因素都有哪些？请至少说出四个。

答：包括借款人的行业风险因素、经营风险因素、管理风险因素、自然社会因素、还款记录、还款意愿、贷款的担保情况、债务偿还的法律责任以及农村合作金融机构的信贷管理。

六、论述题省联社关于严明纪律、做好元旦春节期间党风廉政工作中提出的十个“严禁”是什么？（简述其中五项即可）答：（一）严禁党员干部元旦春节期间收受礼金、红包、有价证券、支付凭证和“过节费”等；（二）严禁元旦春节期间用公款拜节、买送礼品、土特产和支付凭证等；（三）严禁用公款购买、印制、邮递、赠送贺年卡、明信片、年历等物品；（四）严禁用公款购买、赠送烟花爆竹、烟酒、花卉、食品等年货节礼（慰问职工除外）；（五）严禁用公款相互宴请、相互走访、大吃大喝、铺张浪费；（六）严禁用公款组织开展旅游、健身、高消费娱乐等活动；（七）严禁“双节”期间以各种名义突击花钱或滥发钱物；（八）严禁从事黄赌毒等违法违纪活动；（九）严禁借婚丧嫁娶事宜大操大办，借机敛财；（十）严禁举办各种奢华的联谊会、茶话会、客户答谢会、年终总结会等。

六、论述题网点办理业务过程中，出现信息系统问题时，正确的上报流程是什么？答：网点办理业务过程中，出现信息系统问题时，应立即联系行社信息部科技人员予以解决。

各行社科技部门负责收集辖内网点运行中出现的问题，属于本部门职责的自行负责处理解决，属于省联社解决的重大问题，将确认的系统问题上报各地市审计中心。

各地市审计中心信息科室负责收集、汇总各行社上报的问题，将确认的系统问题填写《陕西省农村信用社联合社信息系统问题报告单》，并上报省联社科技部。

六、论述题贷款风险五级分类不仅是对信贷资产质量的重新审视，更是一种对信贷资产科学管理的方法，各行社要充分利用分类结果加强对贷款的管理，防范和化解贷款风险，对不同类别的贷款应采取哪些针对性的管理措施？答：（1）对正常类贷款，要按时进行贷后检查，保证贷后检查频率，对发现的问题及时采取措施；（2）对关注类贷款，要密切监控影响贷款偿还潜在因素的变化情况，分析其对贷款偿还的影响，并采取相应措施防止其向下一级形态迁徙；（3）对次级类贷款，在监控其经营情况的同时，要加强贷款本息的催收，保证贷款的诉讼时效，密切注意贷款保证人及抵质押物的情况；每月要现场检查企业情况以及抵质押物的情况，尽可能压缩贷款余额；（4）对可疑类贷款，要积极采取法律手段催收，追究保证人责任或行使抵押权，并加强对借款人资产的监控，密切关注借款人的合并、重组等改制行为对收回贷款的影响，采取相应的资产保全措施，防止借款人资产流失，悬空债务；（5）对损失类贷款，要足额申报债权，依法参与企业破产清算，尽可能减少损失。

六、论述题请简述单位银行结算账户按用途分为哪几类账户，其相互关系如何？答案：单位银行结算账户按照用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款帐户和临时存款帐户。

四类单位银行结算账户既相互独立，又相互联系。

存款人只能在银行开立一个基本存款账户，已开立基本存款账户的存款人，开立、变更或撤销其他三类帐户，必须凭基本户开户许可证办理相关手续。

基本存款账户在四类单位银行结算账户中处于统驭地位，它是单位开立其他银行结算账户的前提，其他三类账户则作为其功能和作用的有益补充。

六、论述题金融机构消费者权益保护的基本要求有哪些？答：（1）依法合规经营，诚信对待消费者；（2）热情友好服务，营造和谐服务环境；（3）客观披露信息，保障消费者知情选择权；（4）保护客户信息，做到消费者信息安全；（5）维护经营秩序，依法保障存款安全；（6）忠实履行合约，保障消费者获得相应质量的服务；（7）完善投诉处理机制，确保消费者投诉妥善处理；（8）开展消费者教育，增强消费者的风险意识和风险防范能力。

六、论述题根据中国银监会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》（银监发〔2006〕23号）、《陕西省农村信用社信贷资产风险分类管理办法》（陕信联发〔2006〕109号）的规定，票据贴现业务按风险分为哪几类，具体标准是什么？答：（1）正常类。

票据贴现及票据附件齐全、完整，票据真实、有效，票面填写规范；贸易背景真实，承兑行、票据发行人或付款人资信良好且没有足够理由怀疑承兑行、票据发行人或付款人将会无理拒付，则应全部归入正常类。

（2）关注类。

存在可能导致承兑行、票据发行人或付款人拒付的潜在因素，而且客观上也存在一些影响信用社行使追索权的潜在不利因素，可能会影响到信用社资金的收回，则应归入关注类。

（3）次级类。

承兑行、票据发行人或付款人拒付，在追索承兑行、票据发行人或付款人、贴现申请人付款责任期间，信用社发生的贴现垫款；或承兑行、票据发行人或付款人发生合理拒付，追索贴现申请人还款责任时，贴现申请人已无法向信用社偿还贴现垫款，信用社资金可能会造成一定的损失。

（4）可疑类。

承兑行、票据发行人或付款人合理拒付，即使向贴现申请人追索也只能挽回一小部分损失，信用社资金肯定要发生较大的损失；承兑行、票据发行人或付款人、贴现申请人偿债能力恶化，即使向其追索信用社也要发生较大的损失，则应该归入可疑类。

（5）损失类。

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，信用社资金仍无法收回，或只能收回极少部分，信用社资金大部分或全部发生损失。