内部审计工作交流报告

内部审计工作交流报告

城投集团审计部

城投集团公司审计部2014年成立，在集团公司领导下严格按照“独立、客观、公正、廉洁”的审计行为准则，积极开展各项内部审计工作，圆满完成各年度审计计划，工作成效得到集团公司认可和好评。现将我集团公司的审计工作开展情况跟同行分享和交流。

一、注重规范化建设，确保内审工作顺利开展。

我们内部审计围绕两方面的工作重点开展：一是对公司的经营活动进行监督，促使公司的经营活动合法合规；二是要通过内部审计提出建议或评价，促进经营管理状况的改善，并注重企业经济效益提高。为实现这两个工作重点，我们公司做法是：（一）领导重视，内部审计监督服务职能得到认识

为强化公司管理监督体系，促进公司各项管理制度的落

实，进一步提高公司的各项效益，保证公司健康良性发展，集团公司成立审计部并明确审计组织架构，在集团公司总经理直接领导、分管副总协助领导下开展审计工作，并配备了相应高素质的专业人员。同时明确了内部审计职能，以“监督服务、查错纠弊、促进管理”为宗旨，集团公司领导对内部审计工作给予高度重视和支持，要求各被审计单位、部门以高度负责的精神，正视问题，积极配合审计工作。审计部根据集团经营管理情况制订年

度审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善

了内部审计工作制度及工作流程，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到加强。

（二）注重规范化建设，确保内审工作顺利开展。

我们首先进行了内审制度建设，审计部成立之初就先起草了《城投集团公司内部审计制度》，并经集团公司审核通过发布实施，对部分审计事项作出了详细的规定，通过较为规范的审计程序，对业务流程进行了控制，以提高审计质量，降低审计风险，同时增加了内部审计工作透明度，保证审计工作的独立、客观、公正。在此基础之上，结合实际工作情况，我们又发布了《市城投集团公司内部审计意见建议整改落实规定》，对审计整改落实作出了详细的规定，进一步完善审计程序，及时纠正审计发现的问题，确保审计意见和建议得到落实，切实提高审计效能。

二、具体业务工作方面，明确部门职责，强化制度执行结合公司实际情况，制定年度审计计划，有重点、分阶段地对集团公司业务部室、全资子公司、合资公司进行全面审计。

在对全资子公司进行年度内审时，我们从全面了解和检查

公司年度的财务运行状况、会计核算规范情况入手，对照

相关准则和要求严格把关，同时也根据企业自身经营状况的特点，突出分析某些方面存在的财务风险和经营风险，揭示公司管理中存在的薄弱环节。其目的是促进公司改善经营管理，提高风险防范意识，从而促使公司在遵守国家法规合法经营的前提下，最大限度地提高公司的经济效益。

为检查和验证各被审计单位资产、负债等在审计截止日的真实情况，内审人员对照账载金额和实物逐一盘点，对部分重点债权债务单位发函询证。我们审计部坚持以现场审计为主，审计证据来源全部进行现场核实，杜绝审计依据的虚假性，并且不断与企业领导、各岗位员工进行沟通交流，尽可能全面掌握各方面的信息，并保证信息的客观公正。审计工作得到了被审单位的配合与支持，主要审计事项都按计划完成，分别按时出具相应审计报告，并及时按照审计程序进行审计反馈，对存在的问题和提出的审计意见与被审计单位达成共识。通过内部审计，对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进做用，充分发挥了内部审计的监督、服务职能。

由于我们集团公司审计部设立晚，没有工作基础，审计人员少，专业知识储备不足，为保证审计质量，提高审计专业实务操作能力，实务操作中我们狠抓内审工作规范化建设，在审计工作过程中重视审计发现的问题所依据的审计证据的完整、规范取用，便于审计工作底稿编制的准确和全面每个问题必须负责、认真而谨慎地通过与相关人员交谈，了解情况的过程，从企业相关电子档案、财务报表、会计凭证、附后的发票凭证、与业务相联系的合同、协议，开具的发票等资料获取相关的审计证明，尽量做到手续齐全、符合规章制度、证据充分完整。并针对存在的问题在做出审计结论前仔细查找相关法规、制度，努力做到审计结论客观公正、运用法规准确、行文规范。内审报告出具前，先

以征求意见稿的形式交给被审单位，使被审单位有信息反馈和发表不同意见的权利。审计的后续工作，我们要求被审计单位对内审报告所提出的问题进行意见反馈，对确实存在的问题拟定整改措施方案，并实行后续监督检查。

三、加强业务学习，为审计工作打下良好基础

内审工作涉及公司发展的各个方面，对审计人员的专业素质要求较高，需要不断汲取和更新多方面知识。日常工作中我们加强了内部审计理论、专业技能学习。审计工作任务多，涉及面广，我们的审计人员相对较少，审计质量的好坏，很大程度上取决于审计人员的专业素质。为了进一步提高审计人员的专业素质和工作能力，我们审计部一成立，就在平时的日常工作中，除了要求每人做好基本工作外，还要充分利用零星时间学习其他专业知识，经常关注财经动态、法规政策的变化。在这期间组织学习了《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》等法律法规，其次还学习了会计

准则、会计制度、税法、公司法等财经知识，使内审人员知识多元化，系统化。今年财政部、国税总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税[2016]36号下发以后，我们及时搜集资料，制作PPT课件组织内训学习，及时与政策与实务接轨。通过这些学习，内审人员开拓了视野，找到了差距，明确了目标，对审计工作、审计质量、审计成果的利用都有了更高层次的认识。

随着集团公司各项业务的发展壮大，内部审计在公司经营过程中发挥着越来越重要的作用。作为内审人员，我们肩上的担子也越来越重，责任感和使命感不断增强。在今后的工作中我公司内审工作将主要从以下三个方面开展：加强事前监督，防范审计风险；重视事中过程监控；事后全面审计中的问题要跟综落实。围绕这三个工作重点，我们全力做好内部审计工作，为集团公司各项业务健康良性发展提供必要保障。