销售与收款业务流程

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销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度

一、内部：1、客户订购单、2、批准赊销信用、3、销售单、4、发运凭证二、往来：1、与客户核对发货明细，2、开发票：（1）、开票申请单、（2）、勾兑销售明细表（3）、往来挂账，确认销售收入三、收款：（1）、销售-对账-收款-开票-记账（2）、赊销-对账-开票-账期-收款-销账四、总结：1、本月开票、回款汇总表（按期间按客户分类提供）2、本月对账、结算总结（按期间按客户分类提供）3、应收账款账龄与金额构成分析等。

销售与收款流程财务制度第一条目的。

为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。

第二条适用范围。

适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。

第三条管理方法。

一、业务流程图：二、财务处理流程：1、客户资料的新建和维护：按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。

并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。

财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。

2、开具发票确认收入：（1）收入确认的条件，收入确认原则：1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable）；2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。

3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；5）收入的金额能够可靠地计量；6）相关的经济利益很可能流入企业；7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；具体业务财务收入确认条件：销售定单、发货单（客户或授权人员员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。

（2）具体开具发票的流程1）核对销售定单、发货单：a)核对企业的销售定单、发货单据，与客户沟通对账，主要核对数量和价格是否相符。

b)开具发票：核对正确后开具增值税发票或普通发票、外销发票等。

销售业务及收入确认流程图表

销售业务及收入确认流程图表下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度

销售与收款流程财务制度第一条目的。

为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。

第二条适用范围。

适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。

第三条管理方法。

并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。

财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。

2、开具发票确认收入：（1）收入确认的条件，收入确认原则：1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable）；2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。

（2）具体开具发票的流程1）核对销售定单、发货单：a)核对企业的销售定单、发货单据，与客户沟通对账，主要核对数量和价格是否相符。

b)开具发票：核对正确后开具增值税发票或普通发票、外销发票等。

销售与收款业务实训报告

销售与收款业务实训报告销售与收款业务实训报告一、介绍本报告旨在总结和分析销售与收款业务实训的过程和结果。

通过参与实训，我深入了解了销售流程、收款方式以及相关的财务管理知识。

本报告将分为四个部分进行详细的阐述。

二、销售流程1. 销售准备阶段在销售准备阶段，我们首先需要确定目标市场和目标客户群体。

通过市场调研和竞争对手分析，我们能够更好地了解客户需求并制定相应的销售策略。

我们还需要准备销售资料和宣传材料，以便向潜在客户展示我们的产品或服务。

2. 销售洽谈阶段在销售洽谈阶段，我们与潜在客户进行面对面的沟通和交流。

通过提供详细的产品介绍和解答客户疑问，我们能够建立起信任关系，并进一步推动交易进展。

在洽谈过程中，我们还需要灵活运用销售技巧，如倾听、说服和谈判等。

3. 销售成交阶段在销售成交阶段，我们与客户达成最终的销售协议。

这包括确定产品价格、交付方式和支付条件等。

为了确保交易的顺利进行，我们需要与客户签订正式的销售合同，并保留相关的文件和记录。

三、收款方式1. 现金收款现金收款是最常见也是最简单的一种收款方式。

客户直接支付现金给我们，我们可以立即确认收款并提供相应的发票或收据。

2. 银行转账银行转账是一种更安全和便捷的收款方式。

客户将款项直接转入我们指定的银行账户，我们可以通过银行对账单确认收款，并及时更新财务记录。

3. 支付宝/微信支付随着移动支付的普及，支付宝和微信支付成为了越来越受欢迎的收款方式。

客户可以通过手机扫码或转账到我们的支付宝或微信账户进行付款。

四、财务管理1. 销售记录与报表在销售过程中，我们需要准确地记录每一笔销售交易，并生成相应的销售报表。

这些报表包括销售额、销售数量、退货率等指标，帮助我们监控和评估销售业绩。

2. 应收账款管理应收账款管理是确保及时收款的关键。

我们需要定期跟进客户的付款进度，并及时发送催款通知。

对于长期未付款的客户，我们还需要采取相应的措施，如与客户协商、采取法律手段等。

会计信息系统_3 企业业务处理_33 销售与收款业务流程_

由于买方市场的形成，销售业务往往以赊销为主。此时客户的信用至关重要，在货物发运之前，客户的信用必须得到确认。信用部门被授权根据客户的信用等级决定是继续执行该笔销售还是终止该笔销售。
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6.1.3 产成品管理
这项职能负责按拣货单要求提选货物。 ERP依据销售订单文件自动编制装运文件，而依据装运文件编制拣货单。拣货数据须及时输入有关数据库，以便及时更新相关文件信息，比如存货记录。
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6.1.6 收现
对少量的现销业务，出纳员会当场收到支票或现金。出纳员将收到的支票或现金汇集在一起，并准备一张存款单，当日将支票或现金全部送存银行。同时还要将收到的金额登记到现金日记账中，并编制日记账凭单送交总分类账。
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6.1.7 应收账款
应收账款反映的是因销售商品或提供劳务应向客户收取的赊销款项。应收账款管理对任何企业而言都是至关重要的经营职能，因为应收账款往往占据了企业运营资本的很大一部分。应收账款部门针对每一个客户都建立一个明细账，他们由总分类账中的一个控制账户来统驭。应收账款会从开票部门获得贷项通知单和有关发票附件，然后，在客户明细账中进行借贷方的记录，并定期编制相关的结算报表送给客户。ERP会自动产生一个账龄分析表，据此编制客户信用报告。
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6.1.8 总分类账
总分类账中包括应收账款控制账户。总分类账管理人员根据核对过的日记账凭单和收款、开票部门传来的控制总量，借记和贷记到应收账款控制账户中。这些工作完成后将日记账凭单与控制总额按日期整理归档。
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6.2 销售与收款流程中的财务管理控制
在实施ERP的过程中，基于信息技术的特点与优势要对业务流程进行重组，使流程更科学、顺畅、高效，同时增加了若干控制措施，特别是财务控制措施。

销售与收款循环、采购与付款循环的主要业务活动以及业务流程

销售与收款循环主要业务活动：
销售与收款循环业务活动流程：
订货（订货单）---->销售单（销售单----发生认定）---->批准赊销（计价和分摊）---->仓库发货---->装运凭证（提货单）---->开票（销售发票----发生、完整性、准确性）---->记账（发生、完整性、准确性、计价和分摊）。

关注：
1.赊销批准经信用管理部门根据管理层的赊销政策在每个客户的已授权的信用额度内进行。

并且将销售单与顾客已被授权的赊销信用额度以及至今尚欠的账款余额加以比较。

2.开发票时应注意的四个点：
①有装运凭证。

②经批准的销售单。

③商品价目单。

④所装运商品的数量和发票上的数量相同。

3.记录销货时的依据
①销货的装运凭证。

②销售单。

③销售发票。

采购与付款循环
请购（请购单----发生）---->报批---->订货（订购单----完整性）
---->验收（验收单----存在或发生、完整性）---->储存（----存在）---->编制付款凭单（付款凭单----发生、存在、完整性、权利和义务、计价和分摊）---->记账---->付款。

描述企业销售与收款单据流程

描述企业销售与收款单据流程英文回答：The sales and receivables process in a company involves several steps to ensure that sales are properly recorded and payments are collected from customers. Here is a step-by-step description of the process:1. Sales Order Generation: The process starts with the generation of a sales order. This document is created when a customer places an order for products or services. The sales order includes details such as the customer's name, order quantity, product description, and delivery address.2. Order Confirmation: After the sales order is generated, it is sent to the customer for confirmation. This step ensures that the customer agrees with the order details and provides an opportunity to make any necessary changes or corrections.3. Order Fulfillment: Once the order is confirmed, the company proceeds with the fulfillment process. This involves picking the products from the warehouse, packaging them, and preparing them for shipment. A packing slip is usually included with the shipment, which lists the items included in the package.4. Shipment and Delivery: The packaged products are then shipped to the customer's specified delivery address. The company may use its own fleet of vehicles or engage third-party logistics providers for transportation. The delivery process may also involve obtaining a proof of delivery from the customer, which serves as evidence that the products were received.5. Sales Invoice Generation: After the products are delivered, a sales invoice is generated. This document includes details such as the customer's name, invoice number, product description, quantity, price, and any applicable taxes or discounts. The sales invoice serves as a request for payment from the customer.6. Payment Collection: The sales invoice is sent to the customer along with a request for payment. The customer is typically given a specific period, known as the credit terms, within which to make the payment. The company may offer various payment options, such as bank transfer,credit card, or check, to facilitate the collection process.7. Accounts Receivable Management: The companymaintains a record of all outstanding invoices and tracksthe payments received from customers. This helps in monitoring the receivables and identifying any overdue payments. The accounts receivable team follows up with customers for overdue payments and may initiate collection actions if necessary.8. Payment Reconciliation: As payments are received, they are reconciled with the corresponding invoices. This ensures that all payments are properly accounted for and applied to the correct customer accounts. Any discrepancies or unapplied payments are investigated and resolved.中文回答：企业的销售与收款单据流程包括以下几个步骤，以确保销售能够正确记录并从客户那里收取付款：1. 销售订单生成，流程始于销售订单的生成。

企业销售业务销售与收款业务的主要流程

企业销售业务销售与收款业务的主要流程下载温馨提示：该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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销售与收款的业务流程案例分享

销售与收款的业务流程案例分享英文回答：Sales and collection are two essential components of any business. The process of sales involves the activities of identifying potential customers, promoting products or services, negotiating deals, and closing sales. On the other hand, the collection process involves receiving payments from customers for the goods or services provided.In my experience, the sales process typically starts with prospecting for potential customers. This can be done through various means such as cold calling, attending networking events, or utilizing online platforms. Once potential customers are identified, the next step is to promote the products or services. This can be done through persuasive presentations, demonstrations, or even offering free trials or samples.Negotiating deals is a crucial part of the salesprocess. This involves discussing terms, pricing, and any additional services or features that the customer may require. It is important to find a win-win situation where both the customer and the company benefit. Once the negotiations are successful, the sale is closed by obtaining a signed contract or agreement.Now, let's move on to the collection process. After the sale is closed, the next step is to ensure timely payment from the customer. This can be done by sending invoices or payment reminders. In some cases, companies may offer different payment options such as credit cards, bank transfers, or installment plans to facilitate thecollection process.In instances where customers fail to make payments on time, it is necessary to follow up with them. This can involve making phone calls, sending emails, or even arranging face-to-face meetings to discuss the outstanding payments. It is important to maintain a professional yet assertive approach during these interactions.In my previous role, I encountered a situation where a customer was consistently delaying payment. Despitemultiple reminders, the customer failed to fulfill their payment obligations. In such cases, it is crucial to escalate the matter to higher management or even involve legal action if necessary. However, it is important to handle such situations tactfully to maintain a positive business relationship with the customer.中文回答：销售和收款是任何企业的两个重要组成部分。

收入业务流程范文

收入业务流程范文一、销售环节：销售环节是收入业务流程的起点，主要包括市场开拓、客户询价、商务谈判、订单签订等活动。

该环节的目标是实现产品或服务的销售，并获得订单。

1.市场开拓：通过市场调研、宣传推广等方式，开拓潜在客户，提高产品或服务的知名度和市场份额。

3.商务谈判：企业与客户进行商务谈判，讨论价格、数量、交货期等细节，并达成共识。

4.订单签订：达成谈判共识后，客户与企业签订订单，明确双方的权益和责任。

二、收款环节：收款环节是指企业根据销售合同或订单所获得的收入款项的收取和管理。

该环节的目标是实现款项的及时、准确地收取，确保企业的资金流畅。

1.开立发票：根据销售合同或订单，企业开立相应的发票，明确产品数量、价格、税率等信息。

2.发送发票：将开立的发票发送给客户，以提醒其及时支付款项。

3.收款确认：客户收到发票后，确认产品数量、价格等是否一致，并进行相关会计凭证的记账。

4.款项收取：客户根据发票的金额，将款项支付给企业，可以通过转账、现金、支票等方式进行。

5.记账核对：企业确认收到款项后，将款项进行核对，并进行会计凭证的记账。

三、发票环节：发票环节是指企业开立、发送、管理和归档发票的流程。

发票是企业收入业务的重要组成部分，也是企业合法经营和纳税的依据。

1.开立发票：根据销售合同或订单的要求，企业在销售完成后，开立相应的发票，包括增值税普通发票、增值税专用发票等。

2.发送发票：将开立的发票及时发送给客户，确保客户能及时收到发票以便于支付款项。

3.管理与归档：企业将开立的发票进行管理和归档，确保发票的完整性和可追溯性，以满足相关法律法规的要求。

四、结算环节：结算环节是指企业根据销售合同或订单的要求，与客户进行结算和结算款项的收付。

企业需要根据销售合同的约定，及时收到应收款项或付清应付款项。

1.统计应收款项：企业根据销售合同的内容，统计应收的款项，并与已收款项进行对比，确保账务的准确性。

2.发送账单：企业将应收款项和收据等相关信息发送给客户，提醒其及时支付款项。

销售与收款循环审计流程与要点

销售与收款循环审计流程与要点一、销售与收款的一般流程与重要票据在现代商业中，一般可以分为现销和赊销两种方式。

其中赊销就是利用信誉作为抵押，推后付款。

销售与收款的一般流程主要包括以下几个环节及审计中因注意的相关原始凭证：1.处理客户订货，审计中对应的是销货单。

2.批准赊销，赊销必须有合法人员经过审查客户信誉后批准的赊销额，涉及到批准赊销的负责人和相关单据。

3.发运商品，审计中对应的是发运凭证。

4.对客户开出账单并登记销货业务，应具有的原始凭证为销货日记账和应收账款明细账。

5.定期对账并催帐，向客户发送的应收账款对账单，还包括所有款项、折扣、折让的详细信息、应收款帐龄分析表、催帐单等。

6.收款入账，审计中对应是现金收入日记账、应收账款明细账。

7.背提坏账，依照稳健的会计原则、提取坏账准备。

8.审批销售退回及折扣，退货时应具有退货验收单和入库单，折扣时应有折让业务凭证。

9.注销坏账，确认无法收回后，经批准后将其注销，应在应收款总帐和明细账中有体现。

二、符合性测试1.了解该企业销售与收款循环内部控制，2.查阅制度、检测职责划分，主要观察其各部门是否独立。

抽检退回或折让发票或坏账冲销记录，审查签字人员是否具有相关资格。

3.测试内部控制的执行情况，抽检各项原始凭证看相关制度的执行情况。

4.审查销售合同，核查其完整性、合法性，并检查其履行情况5.审查对账单，看对账单是否完整、是否寄出寄到等，以评价执行力6.审查有关凭证上内部核查的标记7.审查折扣与收款的合理性，主要核对其合理性，对相关折扣要由负责人解释清楚折扣的依据和合理性。

8.坏账手续是否合理，对较大金额的坏账要验证，询问批准坏账原因，依据等。

三、实质性测试分析实质性测试分析是建立在符合性测试通过的基础上，即已经证明被审计公司在销售与收款循环相关业务的内部制度健全并有效。

1.主营业务收入实质性测试主要确认销售收入记录是否完整、相关手续是否经过批准、发生额是否正确并确定该交易是否属于该会计年。

销售流程及回款制度模板

销售流程及回款制度模板一、总则第一条目的为确保公司销售目标的顺利实现，提高回款效率，加强财务管理，结合公司实际销售和回款情况，特制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司所有销售业务及回款管理工作。

第三条原则1. 先收款后发货原则：销售业务人员应按照先收款后发货的流程进行操作。

2. 分类管理原则：根据销售金额和客户信用等级，对销售和回款进行分类管理。

3. 实时跟踪原则：对大宗销售合同实行实时跟踪，确保款项按时结清。

二、销售流程第一条客户开发销售人员通过各种渠道开发新客户，收集潜在客户信息，并进行分类管理。

第二条需求确认销售人员与客户沟通，了解客户需求，提供相应的产品或服务方案，并确认客户需求。

第三条合同签订根据客户需求，销售人员与客户签订销售合同，确保合同内容明确、合法。

第四条报价和折扣销售人员根据公司定价政策，为客户报价，并根据客户需求和合同内容给予适当折扣。

第五条收款销售人员负责收款工作，确保款项在发货前结清。

三、回款管理制度第一条应收款项管理1. 销售人员应及时记录应收款项，定期与客户对账，确保应收款项的准确性。

2. 财务部门负责应收款项的核对、催收和管理。

第二条合同管理1. 合同签订后，财务部门应核对合同金额、付款条款等，确保合同无误。

2. 财务部门负责合同盖章，并将合同副本归档。

第三条回款流程1. 全款到账后，客服人员给予备货，并在合同范围内发货。

2. 额度在一万元至三万元之间的销售，尽量要求客户全款到账。

如果客户提出付定金，定金不得少于50%。

定金到账后，客服人员给予备货，剩余款项在货款到账后给予发货。

货到后两个工作日内，客户必须补足剩余款项。

3. 额度在三万元以上的销售，属于公司的大客户。

尽量要求客户全款到账。

如果客户提出付定金，定金在30%至50%之间。

定金到账后，客服人员给予备货，后续流程参照第二项执行。

第四条担保销售1. 如有客户无法支付全款，可采用担保方式。

担保人应为部门经理及以上级别人员。

销售与收款流程财务制度

销售与收款流程财务制度销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度一、内部:1、客户订购单、2、批准赊销信用、3、销售单、4、发运凭证二、往来:1、与客户核对发货明细，2、开发票:(1)、开票申请单、(2)、勾兑销售明细表(3)、往来挂账，确认销售收入三、收款:(1)、销售-对账-收款-开票-记账(2)、赊销-对账-开票-账期-收款-销账四、总结:1、本月开票、回款汇总表(按期间按客户分类提供)2、本月对账、结算总结(按期间按客户分类提供)3、应收账款账龄与金额构成分析等。

销售与收款流程财务制度第一条目的。

为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。

第二条适用范围。

适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售出口产品和内销产品的所有销售与收款。

第三条管理方法。

一、业务开具发票的流程如下::红酒管理员凭开具销售单和客户开票资料财务核对销售清单与客户资料财务开具发票红酒管理员核对发票并签收红酒管理员给客户签收发票或寄出。

备注:(1)需开专用发票的客户提供:公司全称，公司国税纳税识别号，公司地址和电话，公司账号。

(2)需开普通发票的客户提供:公司全称和公司国税纳税识别号。

二、财务处理流程:1、客户资料的新建和维护:按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。

并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。

财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。

2、开具发票确认收入:(1)收入确认的条件，收入确认原则:1) 收入已实现或可实现(Realized or Realizable);2) 收入已经赚取(Earned)时才予以确认。

3) 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;4) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制; 5) 收入的金额能够可靠地计量;6) 相关的经济利益很可能流入企业;7) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量;具体业务财务收入确认条件:销售定单、发货单(客户或授权人员员签字)、发票(按合同条件确定的时点和条件开具)。

销售与收款业务流程的控制要点

销售与收款业务流程的控制要点下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!销售与收款业务流程的控制要点如下：一、销售业务流程的控制要点1.客户信用评估：在销售前，应对客户的信用进行评估，以避免坏账风险。

销售与收款业务流程财务共享理论与实务

销售与收款业务流程财务共享理论与实务下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢！本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注！Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you! In addition, this shop provides you with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts, other materials and so on, want to know different data formats and writing methods, please pay attention!销售与收款业务流程财务共享理论与实务1. 引言在现代企业管理中，销售与收款业务流程的高效管理对于企业的运营至关重要。

以下对销售与收款业务流程相关控制活动与相关认定

以下对销售与收款业务流程相关控制活动与相关认定销售与收款是任何企业的核心业务流程之一，对于一个企业而言，控制销售与收款业务流程非常重要，以确保销售流程的顺利进行和收款事项的安全。

下面将列举一些与销售与收款业务流程相关的控制活动和相关认定。

1.销售合同控制：销售合同是销售业务流程的基础，一个有效的销售合同应包含明确的产品或服务描述、价格、交付和支付条款等内容。

企业应设立相关审批程序，确保销售合同的合法性，并能够对合同进行存档和追踪。

此外，还应制定合同查询和审查程序，以核实销售合同的准确性和有效性。

2.客户信用控制：为了避免坏帐和付款风险，企业应实施客户信用控制措施，对潜在客户进行信用评估。

这包括收集客户的信用报告、了解客户的历史付款记录、与其他供应商的关系等。

根据客户的信用评估结果，企业可以设定不同的信用额度和付款条件，并对超过信用额度的销售进行审批。

3.销售订单控制：销售订单是销售流程的重要环节，企业应建立有效的销售订单控制措施，确保销售订单的准确性和及时性。

这包括设立销售订单审批程序，审核销售订单的准确性和合理性，比对客户需求和产品规格，确保订单与销售合同的一致性。

此外，还应建立销售订单的查询和追踪机制，以便及时处理订单变更或取消的情况。

4.发货与运输控制：为保证销售产品能够准时到达客户手中，企业应设立发货和运输的控制措施。

这包括建立发货通知和运输文件审批程序，确保发货的准确性和完整性。

企业还应与物流公司建立良好的合作关系，确保货物能够按时送达，并及时跟踪货物的位置和状态，确保客户收到所购商品。

5.发票和收款控制：为确保收款事项的安全和准确性，企业应设立发票和收款的控制措施。

这包括建立发票开具和核对的流程，确保发票的准确性和合法性。

同时，企业应建立严格的收款核对措施，对收款进行查询和核对，确保收款与销售订单和发票的一致性。

此外，还应定期进行账龄分析和坏账准备的计提，及时发出催款通知，确保所有应收款项能够按时收回。