银行实施内部资金转移定价系统(FTP)的关键点分析

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银行实施内部资金转移定价系统(FTP)的关键点分析

关键词：商业银行金转移定价系统都采用模拟配比筹资法、全额计价，以期实现资产负债的期限匹配、剥离利率风险和流动性风险到资金中心，从而以更好的方式管理利率风险。FTP系统能每日计算内部转移收支，并和实际外部收支或FTP计算的外部收支轧差得出模拟利润。然而FTP的定价、核算结果却受到业务部门的质疑，原因在于系统实施的数据基础条件、系统功能完善和系统初始化的恰当处理方面存在问题，如果这些问题能随数据的积累逐步自动消失，则系统能逐步实际推行；如果这些问题对数据的积累不敏感，则系统很可能不被业务部门认同和使用。本文就FTP系统实施的几个关键问题展开论述。
三、FTP历史价格估计
FTP定价遵循一定的原则：历史定价，锁定价差。历史定价是指在交易发生时给定资金成本或收益，直至其到期不变；锁定价差是指单笔交易一经定价，其生命期内的利差应保持不变。保持这个原则的理念是：集中利率风险；为内部交易提供公平、一致的定价尺度，从而为多方认可的公平绩效评估提供一致基准。为实现锁定价差，FTP系统必须在交易账户的利率变动时重新给予内部定价；为赋予每笔交易的历史定价，FTP系统在初始化时应追溯到最早发生的那笔交易时点开始滚动定价。
市面上的FTP系统可分为两类，一类是国外的系统，如Oracle的OFSAA，另一类为国产的系统，如用友公司的FTP。国外FTP系统支持科目下的多级节点定价，甚至可以定价到交易账户，因此定价精细度并不受FTP的科目体系设置影响，一般保持FTP科目体系与银行总账一致；国内的FTP定价往往会受到FTP科目体系的影响，因为系统首先配置定价方法到FTP的最低级子科目，然后科目下所有交易数据都采用同一定价方法，如果FTP科目体系的末级没有完全区分现金流和利率方式的不同，则定价就客观存在系统误差。因此，国内FTP系统的定价精细度与FTP科目体系选择和设置密切相关。

银行ftp指标

银行ftp指标（原创版）目录1.银行 FTP 指标的定义和重要性2.银行 FTP 指标的分类和具体内容3.银行 FTP 指标的作用和影响4.我国银行 FTP 指标的发展现状和趋势正文银行 FTP（Funds Transfer Pricing）指标，即资金转移定价，是银行在资金转移过程中所采用的一种定价策略。

这一指标对于银行业务运营和盈利能力具有重要意义，因为它直接影响到银行在不同业务领域之间的利润分配。

银行 FTP 指标主要分为以下几类：（1）资产类指标：包括贷款、投资等资产的收益率；（2）负债类指标：包括存款、债券等负债的成本率；（3）中间业务类指标：包括汇兑、担保、信用卡等业务的收入和成本；（4）其他类指标：包括资产减值损失、税费等其他影响银行盈利的因素。

银行 FTP 指标在实际运用中具有多方面的作用和影响，主要体现在以下几个方面：（1）优化资源配置：通过合理设定 FTP 指标，有助于银行更加精确地衡量各业务领域的盈利能力和风险水平，进而优化资源配置，提高整体盈利能力；（2）激励与约束：FTP 指标可以作为业绩考核的重要依据，对各业务部门形成有效的激励与约束机制；（3）风险管理：FTP 指标有助于银行识别和量化各业务领域的风险，提高风险管理水平；（4）满足监管要求：根据监管要求，银行需要对 FTP 指标进行定期披露，以提高透明度，增强市场信心。

我国银行 FTP 指标的发展现状和趋势可以从以下几个方面进行概括：（1）逐步推广和普及：随着金融市场的发展和监管要求的提高，我国银行 FTP 指标的应用范围逐步扩大，目前已经成为银行业务运营的重要工具；（2）与国际接轨：我国银行 FTP 指标的设定和计算方法逐步与国际标准接轨，有助于提高银行业务的国际竞争力；（3）精细化管理：随着银行业竞争的加剧，银行 FTP 指标将更加精细化，以满足银行在竞争中求得生存和发展的需要；（4）科技赋能：金融科技的发展为银行 FTP 指标的计算和应用提供了新的可能，未来 FTP 指标将在大数据、人工智能等技术的支持下发挥更大的作用。

资金转移定价FTP总结

FTP定义
资金转移定价是指银行内部各分支机构或部门之间相互提供产品或服务的结算价格,原属于银行会计范畴,用于核算目的。
说明：
➢ 资金转移定价已主要用于资产负债的管理,包括分离信用风险和利率风险、产品定价和实现资金配置等多种用途。
➢ 资金转移定价不发生实际的资金流动；
资金提供者
将资金来源以FTP 价格卖给资金中心，获得利差收入。
FTP应用
1. 运用FTP为银行业务产品科学定价 FTP实际上为资产负债产品的定价订立了基本的游戏规则。贷款定价必须大于等于贷款资金成本; 存款定价必须小于存款资金成本，否则分支机构就会利率倒挂，非但不能盈利还要受到总行的惩罚。如此，就会在全系统内理顺不合理的竞争态势，杜绝不顾资金成本的盲目揽存和放贷行为，培养各机构的理性竞争意识。
适用于有逐笔期限且固定利率的业务适用于有逐笔期限且浮动利率的业务适用于有逐笔期限且本金定期偿还的业务
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FTP定价方法分类
FTP定价方法定义
原始期限匹配法：是指针对固定利率业务，根据其原始期限确定其FTP价格的一种方法。在业务到期前， FTP价格保持不变。重定价期限匹配法：重定价期限匹配法，是指针对浮动利率业务，根据其重定价期限确定其FTP价格的一种方法。现金流定价法：现金流定价法是专门针对本金分期偿付业务的一种定价方法，可以理解为：最终FTP价格=Σ(每一份本金×对应期限×对应期限的FTP价格)/Σ(每一份本金×对应期限) 指定利率法：指定利率法，顾名思义，就是对某类业务直接指定一个利率作为FTP价格。这个价格可以是一段时间内固定不变的，也可以是根据一定规则（比如跟踪收益率曲线上的某个点）发生变化的。
FTP应用
宏观描述：
1. 有利于资金的集中、配置、计价，和理顺全行产品、部门和地区收益线，为治理层进一步的经营决策提供科学有力的参考。同时通过对全行资金集中和配置期限结构的分析，FTP更真实地把握全行的流动性风险和利率风险分布状况，为科学、有效地治理流动性风险和利率风险提供依据。

商业银行内部资金转移定价方式探析

商业银行内部资金转移定价方式探析将分行的市场风险通过定价转移集中到，实行专业化治理，这既是国内商业银行利率风险治理模式的改革和进步，也是对其利率风险治理能力的挑战。

资金是商业银行最重要的资源，资金治理那么是商业银行重要的业务之一。

内部资金转移定价(简称FTP)通过20连年来的进展，现已成为国际现代商业银行经营治理的基础工具，在评判绩效、资源配置、产品定价、风险治理等多个领域发挥着基础平台的作用。

随着我国商业银行改革向纵深方向推动，国内商业银行慢慢熟悉到引入和推行FTP成为国内商业银行全面提升经营治理水平的必要途径。

通过资金集中，成立资金统一的治理和操作平台，之内部资金转移定价为基础，实现流动性、利率风险治理与信誉风险治理的适度分离，提高资金经营效率。

内部资金转移定价体系是商业银行内部资金中心与业务经营单位依照必然规那么全额有偿转移资金，达到核算业务资金本钱或收益等目的的一种内部经营治理模式，简称FTP。

资金中心与业务经营单位全额转移资金的价钱称为内部资金转移价钱(简称FTP价钱)。

实施FTP对国内商业银行的阻碍商业银行的进展慢慢从粗放型经营向集约化经营迈进，在此进程中推行FTP是超级必要的，其相关于原有的“上存下借”的差额资金治理模式来讲，加倍公平、合理，而且其更能适应利率市场化改革的进展。

推行FTP后，商业银行的经营治理工作发生了许多新的转变，对资金治理、定价治理等工作带来了深刻阻碍。

1.资金治理模式的转变。

由资金的差额转移转变成资金的全额转移。

在原有的“上存下借”资金治理模式下，各分行资金的来源和运用第一是在分行内部进行匹配，只有当资金显现余缺才通过上存或下借的方式和上级行进行资金往来。

实施FTP后，各分行所有的资金运作均要通过内部资金转移价钱和总行发生转移，每笔通过内部资金转移价钱将资金上存给总行，并从中获取转移利息收入；每笔资产业务通过内部资金转移价钱从总行获取资金，并同时支付总行利息费用。

资金转移定价理论

资金转移定价(Fund transfer pricing,FTP),是指在银行内部,对资金使用部门收取利息的同时,向资金提供部门支付利息所形成的定价机制。

即资金在银行内部不同部门、不同产品、不同机构之间流动时所产生的价格(白雪峰,2009)。

资金转移定价(FTP)是银行管理会计体系中的重要环节,它是银行进行产品、客户以及部门维度盈利性分析的基础。

关于FTP的原理描述多有文章涉及,本文不再重复。

虽然FTP的理论框架较为简单,但在实际应用当中还是存在一些较为复杂的问题。

因此,本文基于资金转移定价理论,着重讨论了银行在建立FTP体系时应当注意的四个关键性问题,并进行了举例分析:首先,探讨了应该制定一条还是多条资金转移定价曲线的问题;其次,探讨了应该如何选择恰当的FTP方法;再次,讨论了两种FTP的概念和运用:原始期限FTP和剩余期限FTP;最后,研究了FTP价格的确定——FTP价格应当覆盖的风险有哪些。

二、FTP曲线的制定在FTP体系的构建过程当中,FTP曲线的制定是第一步。

面对种类繁多的金融市场和金融产品,应当选择哪个市场、哪个产品的收益率曲线作为银行自己的FTP曲线是一个十分重要的问题。

从国内目前货币市场的现状而言,就存在有银行间债券回购、银行间同业拆借、交易所债券回购、低风险短期融资券发行与转让等短期资金市场,中长期央行票据、债券发行市场等中长期资金市场以及人民币存贷款市场等。

不同的货币市场由于存在市场分割和市场规模的区分,往往各自具有其相应的市场利率曲线,人民币存贷款市场更是一个受到利率管制的市场,其基准利率曲线具有受到政府管制的特殊性。

吴晓辉(2008)提出:在目前的市场环境中,应当采用二元思路来制定FTP曲线,对于人民币存贷款市场,应当依据央行的存贷款基准利率来制定FTP曲线。

本文认为当银行为不同的市场活动中所产生的资产或负债制定FTP价格时,应当以所在市场的利率曲线为依据,即为银行所涉足的各个市场分别制定FTP曲线。

内部资金转移定价(FTP)及其机制原理

内部资金转移定价（FTP）及其机制原理作者：门悦来源：《中国管理信息化》2017年第22期[摘要]在中国利率市场化进程不断推进的背景下，金融脱媒以及同业竞争的加剧，中国商业银行面临利率风险程度逐渐加深，从而引起一系列诸如风险管理、产品定价和绩效考评等问题。

因此，商业银行必须利用各种精细化管理手段经营利差，提升盈利管理能力和风险管理水平。

FTP作为国际上现代化科学的商业银行内部资金管理模式，是银行公平评价绩效、集中管理市场风险、科学指导产品定价和优化资源配置的有效工具。

本文将对商业银行内部资金转移定价的定义、背景、功能作用等进行介绍，并从FTP运行结果的角度剖析其机制原理。

[关键词]内部资金转移定价；利差管理；剥离；补贴doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.22.054[中图分类号]F275 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2017）22-00-021 FTP定义及相关背景1.1 定义内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，FTP）即商业银行按照一定规则，在本银行系统内部向资金提供单元确定提供资金的收入价格、向资金使用单元确定使用资金的成本价格的定价机制。

1.2 FTP背景及相关文献综述利率市场化背景下，商业银行要实现可持续盈利，势必面临前所未有的多重压力和巨大挑战。

特别是利率持续下降，迫使银行必须不断提高其绩效管理能力。

在市场利率接连跌至2015年历史新低的形势下，FTP模式在我国部分商业银行内部管理实践中的作用进一步突显。

一般而言，使用FTP模式主要是利用其分析的结果，并将结果数据导入其他管理系统，以辅助分析客群、组织及产品的盈利能力。

事实上，一些西方发达国家商业银行在FTP模式应用方面已有了较长时间的经验积累，管理层可以清晰地掌控机构内部各项金融产品的价值，并据此作出动态决策。

FTP定价模型应用过程中演变出3种主要模式：单一资金池定价模式、多重资金池定价模式和期限匹配定价模式。

内部资金转移定价ftp基本架构

内部资金转移定价ftp基本架构
内部资金转移定价FTP是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。

基本架构：
国际通行的FTP定价原则是期限匹配原则：根据FTP定价曲线,按照业务的期限特性、利率类型和支付方式等逐笔确定存、贷款等相关业务的FTP价格。

对于资产业务，FTP价格代表其资金成本，需要支付FTP利息；对于负债业务，FTP代表其资金收益，可以从中获取FTP利息收入。

内部资金转移定价ftp基本架构的作用：
一是以合理的资金成本或资金收益为基础，逐步构建银行对产品、对客户、对个人的科学评价体系；
二是以资金成本的准确计量为基础，逐步建立和完善银行资源配置机制、产品定价机制以及经风险调整后的绩效评估机制；
三是通过科学的产品FTP定价，剥离经营单位的市场风险，建立由专业化团队集中管理市场风险的经营管理模式；
四是通过FTP推广，逐步推进资金管理体制改革，以及扁平化、事业部方式的全行条线为主的组织架构改革。

关于城市商业银行应用FTP的探讨

关于城市商业银⾏应⽤FTP的探讨关于城市商业银⾏应⽤FT P的探讨【摘要】FTP是商业银⾏应对利率市场化、实施全⾯资产负债管理管理的⼀项重要⼯具。

国内的⼤型商业银⾏已在实践中逐步使⽤FTP，⽽以城市商业银⾏为代表的中⼩银⾏尚处在探索或尝试建⽴的过程中。

本⽂总结了当前城商⾏推⼴应⽤FTP的重要性，并就城商⾏内部实施FTP提出了⾃⼰的建议。

【关键词】城商⾏；内部资⾦转移定价；利率市场化⼀、现⾏内部资⾦管理模式的缺陷⽬前国内的城市商业银⾏由于受到地域局限、资产规模等客观因素的制约，其内部资⾦管理模式普遍实⾏的是较为传统的“上存下借”模式。

此种模式主要针对资⾦的差额进⾏管理，其优点在于管理成本低、交易系统要求不⾼、操作简单易⾏。

然⽽，随着利率市场化的不断推进，传统“上存下借”模式的缺点也逐步暴露出来，主要表现在以下⼏个⽅⾯：⼀是差额资⾦管理模式下，总⾏和分⽀机构的资⾦池是相对独⽴的，总⾏只将资⾦收⼊与资⾦⽀出的差额部分上收⾄总⾏，总⾏获得的资⾦数据并不能反映各分⽀机构的的真实资⾦运作情况，这种资⾦供求信息的不对称会进⼀步影响银⾏⾃⾝资⾦配置效率。

⼆是各分⽀机构在⼤⼒吸收存款的同时，还必须考虑加强信贷投放，⽽存贷款业务的价格多还采⽤切分法，对基准利率的差额按照⼀定⽐例进⾏切分，这样会造成总⾏和分⽀机构不同程度地承担了利率风险，⽆法将利率风险从分⽀机构剥离实⾏集中管理。

三是上存下借利率⼀般由总⾏统⼀确定，调整周期较长，缺乏敏感性，⽆法反映利率的期限特征，导致在对分⽀机构进⾏绩效考核时，缺乏⼀定的合理性和公平性。

⼆、城商⾏应⽤FTP⾯临的挑战随着国内⾦融体制改⾰和利率市场化进程的逐步深化，中⼩银⾏亟需加快推进内部资⾦管理模式改⾰，全⾯加强利率风险和流动性风险的集中管理。

也正是在这种需求之下，内部资⾦转移定价（FTP）逐渐成为各城市商业银⾏寻求管理转型、加强资产负债管理的突破⼝。

⼀⽅⾯，城市商业银⾏管理层级少、产品体系不复杂等特点使得城商⾏更容易接受新的理念，更快适应总⾏集中管理、信息传导灵敏、调整机制灵活的内部资⾦转移定价体系；另⼀⽅⾯，城市商业银⾏总体体量不⼤、内部管理不够规范、历史数据积累薄弱等也使城商⾏在应⽤FTP的过程中⾯临不少的困难。

银行FTP(内部资金转移定价)学习资料

银行FTP（内部资金转移定价）学习资料人民币FTP是指：我国的商业银行资金营运中心与业务部门按照一定规则、全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或是收益的目的的内部定价。

它对于银行负责就是收益，对于银行资产就是成本，其目的就是核算负责带来的收益，资产带来的成本。

FTP与负责实际利率差就是收入，二与资产实际利率就是成本，所以很大程度，FTP 与市场利率有很大的关系。

人民币FTP市场收益率，就是银行在进行FTP管理过程中，根据市场变化，而获得的收益率。

资金是商业银行最重要的资源，资金管理则是商业银行最重要的业务之一。

目前，我国商业银行普遍采用的内部资金管理模式，随着利率市场化的逐步深入，利率的波动性不断加大，利率风险越来越大，从而影响到商业银行经营的安全性、流动性和收益性。

为加强利率风险管理，我国商业银行亟须改革现行的内部资金管理模式，建立内部资金转移定价（FTP）机制。

一、商业银行内部资金转移定价体系的产生当前大型商业银行越来越成为一系列各不相同的、相对拥有较大自主权的业务单元的组合，但这些业务单元的资产与负债的数量并不相对应。

因而它们或者成为净资金提供者（负债大于资产），或者成为净资金使用者（资产大于负债）。

例如，银行的营业分支机构往往产生较多的存款，但其资产业务却较少；而贷款部门却正好相反，其负债较少但资产较多。

贷款部门为客户提供贷款的资金大部分来自于银行各营业分支机构所吸收的存款。

于是，在评价贷款部门和营业分支机构的经营绩效时，就产生了这样一个问题：贷款所产生的净利差收益到底应归哪个部门？一些银行害怕在划分净利差收益时产生持续的内部冲突，就采用资金提供者和资金使用者都获得全部净利差收益的方法来解决这一问题。

这种双重计算方法，虽然可以避免业务单元之间的冲突，但各业务单元的盈利报告却很难与整个银行的盈利报告统一协调起来。

更严重的是，这种方法使得高层管理人员几乎不可能有效地明辨那些经营存在问题的业务单元。

关于农村商业银行内部资金转移定价问题的思考

（作者单位：杭州联合银行）关于农村商业银行内部资金转移定价问题的思考◎刘洋财政金融一、农商行在内部资金转移定价中存在的问题1.定价流程不规范。

行之有效的内部资金转移定价管理离不开一系列规范流程的支撑，当前部分农商行定价流程不明确、定价策略随意变更、定价难点沟通不畅，涉及的调整流程、审批流程、公布流程及监测流程部分缺失，信息沟通传递速度缓慢，不能很好地发挥FTP 业务引导作用。

2.尚未形成合适的定价模式。

FTP 定价模式主要有三种，即单一资金池定价模式、多资金池定价模式和期限匹配模式。

前两种模式未能实现价格与业务期限挂钩，区别定价，不能有效隔离利率风险和流动性风险，不能有效衡量机构的创利情况。

期限匹配法通过内部资金转移定价曲线对不同期限的资金制定不同资金价格，有效弥补了资金池模式的缺点，但这种方法的前提和基础是相关信息系统的建设。

当前部分农商行还未建立管理会计信息系统，或者系统由省联社统一建设但尚未形成适用于自身的曲线。

二、解决农商行内部资金转移定价问题的针对性措施（一）规范各项定价管理流程1.完善组织体制，明确工作职责。

各农商行应设立资产负债管理委员会、定价协商小组，并制定日常工作议事规则。

定价协商小组成员包括但不限于前台业务部门和计划财务部或资产负债管理部，必要时可吸收分支机构。

定价协商小组应基于定价方案执行情况、业务分析结果，根据经营环境变化、行社业务导向等因素，对于现有FTP 收益率曲线、产品FTP 定价的适用性进行评估，并提出调整方案。

调整方案须报资产负债管理委员会审议，或者为了确保审批的及时性，由相关部门会签后提交行长审批。

2.F TP 价格及时公布、全行公布。

及时地向全行公布FTP 价格是为了将总行的经营业务导向快速传递给分支机构与一线业务人员。

在FTP 利润考核机制的驱动下，分支机构会根据FTP 导向将更多的资源投向总行鼓励的业务中去。

3.规范监测流程，建立支行反馈机制。

规范定价监测流程，就是一方面在总行层面，计划财务部或者资产负债管理部定期产生多维度FTP 利润报告，分析定价效果；另一方面在支行层面，支行定期将定价执行过程中遇到的问题、市场信息变化反馈给总行，并说明当前业务开展情况及定价导向的效果。

银行业内部资金转移定价政策

银行业内部资金转移定价政策背景银行作为金融机构，经常需要在其内部进行资金转移。

这些内部资金转移可能涉及不同的业务部门或账户之间的资金调度，以满足不同业务需求。

然而，内部资金转移的定价政策对于银行的运营和风险管理至关重要。

合理的定价政策可以确保资金以适当的成本进行转移，并避免潜在的风险和不公平。

目标本文档旨在介绍银行业内部资金转移的定价政策。

以下是该政策的主要目标：1. 合理定价：确保内部资金转移的定价合理、公正，基于成本、风险和市场因素进行决定。

2. 风险管理：评估内部资金转移对银行风险承受能力的影响，确保风险控制措施得以落实。

3. 利润最大化：通过有效的资金转移定价政策，确保银行获得最大程度的利润。

4. 公平性：确保内部资金转移的定价政策公平对待不同业务部门或账户，避免不当利益输送。

5. 透明度：提供明确的定价规则和程序，使所有涉及内部资金转移的部门和人员能够理解和遵守政策。

政策要点以下是银行业内部资金转移定价政策的要点：- 内部资金转移的定价将基于成本、风险和市场因素进行计算。

成本因素包括利率、资金来源成本等。

风险因素包括涉及业务部门的风险评估和资金转移的影响程度。

市场因素包括市场利率、市场情况等。

- 定价政策将采用明确的标准和方法，以确保定价的一致性和公正性。

这些标准和方法将根据各种业务需求进行调整，以满足不同部门或账户的特定情况。

- 银行将建立有效的风险管理框架，以监测和管理内部资金转移的风险。

这包括风险评估、风险限额和风险报告等措施。

- 定价政策将定期进行审查和更新，以确保其与市场和业务环境的变化相适应。

任何修改和更新都应经过适当的审批程序，并及时通知涉及内部资金转移的相关部门和人员。

- 银行将提供培训和指导，以确保各部门和人员了解和遵守内部资金转移定价政策。

相关培训将包括定价计算方法、风险评估和政策遵守的要点。

结论银行业内部资金转移定价政策对于确保资金的合理转移、管理风险和最大化利润具有重要意义。

中小商业银行内部资金转移定价(FTP)研究

中小商业银行内部资金转移定价（FTP）探究一、引言中小商业银行是国民经济进步的重要组成部分，也是支持实体经济的重要力气。

在当前的经济环境中，央行通过调整政策利率、存款筹办金率等因素来影响资金价格和银行体系的融资成本。

然而，由于中小商业银行的特殊性，其与央行的直接联系相对较少。

为了更好地评估中小商业银行的融资成本以及其他内部来往的定价，中小商业银行普遍引入了内部资金转移定价（FTP）机制。

二、中小商业银行内部资金转移定价（FTP）概述内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，简称FTP）是指中小商业银行依据资金成本、业务利润、市场利率等因素，通过一种内部计价机制，对其内部各个部门之间的资金流淌进行定价和处理。

FTP机制旨在合理评判各业务部门的贡献和风险，增进中小商业银行内部经营的有效性和可持续进步。

三、中小商业银行内部资金转移定价的重要性1. 评估各业务部门的贡献和风险通过FTP机制，中小商业银行能够准确衡量各业务部门对整体利润的贡献和风险。

不同业务部门的风险和利润水平可能存在较大差异，通过资金转移定价，银行能够正确熟识各业务部门的价值，并引导资源的合理配置。

2. 提高银行的资金运营效益FTP机制可以增进中小商业银行的资金运营效率。

通过内部资金成本的准确定价，银行能够更好地评估资金的利用效率，合理打算资产负债表和流淌资金的结构，以降低资金成本，并提高净息差。

3. 适应市场竞争和监管要求随着市场竞争的加剧和银行监管要求的提高，中小商业银行需要更好地适应市场环境的变化。

FTP机制可以依据市场利率、资金价格等因素灵活调整内部来往的定价，以更好地满足市场需求和监管要求。

四、探讨中小商业银行内部资金转移定价的方法1. 资金成本考量中小商业银行内部资金转移定价起首需要思量的是资金成本。

资金成本包括各项外部融资成本、违约风险成本、流淌性风险成本等，需要通过定量分析和定量模型进行科学评估。

2. 业务利润与风险考量中小商业银行的不同业务部门可能有不同的利润和风险水平。

内部资金转移定价(FTP)在商业银行应用的研究王晓龙

内部资金转移定价(FTP)在商业银行应用的研究王晓龙发布时间：2021-08-03T14:30:35.584Z 来源：《防护工程》2021年10期作者：王晓龙[导读] 内部资金转移定价，是指资金在银行内部不同部门、不同产品、不同机构之间流动时所产生的价格，也可以理解为商业银行内部非独立核算的资金供求双方发生资金转移时所产生的交易价格。

身份证号码：37078419****030312 山东省潍坊市 261000摘要：随着我国商业银行改革逐步深化、利率市场化进程加快，内部资金转移定价作为商业银行管理的重要工具日益受到学界和业界的重视。

对F T P 的研究大体可分为三个层面: 第一层面主要包括金融市场建设、资金市场基准利率选择以及市场即期收益率曲线构建等; 第二层面研究在当前利率市场化程度下，各商业银行如何结合自身具体情况，生成适合本行的内部收益率曲线，建立并实施FTP 体系;第三层面则是如何将FTP 运用于商业银行的日常管理、提升商业银行经营业绩。

其中，业界关于FTP 的探索主要集中于第一、第二层面。

第三层面偏重于实践，由于国内银行 FTP的运用和实施尚处于起步阶段，相关的论述较为少见。

在我国金融业开放程度提高、金融生态环境日趋复杂的大背景下，第三层面研究的重要性愈显突出。

本文将从商业银行经营实际出发，探索如何更有效地运用FTP，为商业银行进一步用好FTP 提供建议。

关键词：内部资金转移定价；银行应用引言内部资金转移定价，是指资金在银行内部不同部门、不同产品、不同机构之间流动时所产生的价格，也可以理解为商业银行内部非独立核算的资金供求双方发生资金转移时所产生的交易价格。

从管理经济学角度看，FTP的独到之处在于专业分工和权责对等。

它一方面以集中管理的形式增强商业银行的资金运作效率和风险控制能力，另一方面通过向资金提供方（运用方）支付（索取）对价，优化资源配置、引导业务均衡发展，提升整体盈利能力。

作为现代商业银行经营管理的基础工具，FTP被运用于评价绩效、资源配置、产品定价和风险管理四大目标。

浅析商业银行零级清算模式应用难点与对策

1引言近年来，伴随着经济形势下行，不良贷款攀升，资金头寸短缺已成为制约商业银行发展的瓶颈。

2018年5月，中国银保监会发布《商业银行流动性风险管理办法》（2018年第3号令），要求商业银行进一步加强流动性风险管理、降低期限错配、降低同业融资依赖、提升资产流动性。

一家银行的头寸匡算能力，在资金分配发生结构性变化时将直接影响资金流转，进而对银行间市场总体的流动性产生影响。

因此，精准匡算头寸、高效运用资金，进而最大限度运用资金产生效益已然成为商业银行日常工作的重中之重。

2商业银行的内部清算模式及特征商业银行内部清算是指商业银行系统内机构之间由于办理结算、款项缴拨、内部资金调拨等业务引起的资金往来以及由此产生的内部资金上存下借的清偿。

按照清算层级可分为多级清算、一级清算和零级清算三种模式。

多级清算是国内商业银行目前普遍应用的内部清算模式，是银行内部按机构层级设置总行、分行、支行等多层清算层级，每一个清算层级在上级行开立头寸账户，系统内不同分支机构之间的相互资金占用需要计付利息，即通常所说的“层层分账”。

该模式可以实时反映银行内部资金头寸在各级分支机构的分布情况，其清算层级也可以根据需要灵活配置，更能满足总账报表、管理会计业务上的需要。

一级清算是银行内部仅设置总行、分行清算层级，除总行外，其他分支机构均为分行清算层级，都要在总行开立头寸账户，分支机构与总行之间的相互资金占用需要计付利息，即通常所说的“分行一本账”。

一级清算是多级清算的“简化版”，对单一法人银行来说，一级清算模式除清算层级较多级清算减少外，其记账规则、清算流程、内部资金计付息标准【作者简介】赵艳芳（1977-），女，陕西蒲城人，会计师，经济师，从事金融会计研究。

浅析商业银行零级清算模式应用难点与对策Analysis of the Difficulties and Countermeasures of the Application ofZero-Level Liquidation Mode in Commercial Banks赵艳芳（宁夏银行，银川750001）ZHAO Yan-fang(Bank of Ningxia,Yinchuan 750001,China)【摘要】近年来，随着经济形势下行，利率市场化竞争加剧，资金头寸短缺逐渐成为制约商业银行发展的瓶颈。

内部资金转移定价介绍

内部资金转移定价介绍内部资金转移定价（FTP），全称为Funds Transfer Pricing，是一种银行内部用于确定各个业务部门的定价的方法。

它的主要目的是确保银行内部的各个业务部门之间能够进行公平的交易，并且合理分配利润和成本。

FTP在银行内部起到了至关重要的作用。

首先，它能够促进不同业务部门之间的协调与合作。

FTP能够设定合理的定价，确保各个业务部门之间的收入和成本是相协调的，避免了业务部门之间的不公平竞争。

其次，FTP能够帮助银行更好地评估各个业务部门的表现和风险水平。

通过FTP，银行能够将各个业务部门的利润和成本明确地归属于具体的业务，从而更准确地评估业务部门的贡献和风险。

FTP的关键在于确定资金的成本。

资金成本是指银行为筹集资金而支付的成本，它是决定定价的一个重要因素。

一般来说，银行的资金成本可以分为内部和外部两部分。

内部资金成本包括存款成本、资本成本等。

外部资金成本则是指银行从市场上筹集资金所支付的成本，比如利率、汇率等。

银行需要考虑到这些成本来决定合理的定价水平。

FTP的计算通常包括以下几个步骤。

首先，需要确定资金成本。

银行可以根据市场上的各项指标，比如各种存款利率、贷款利率等，来计算资金的成本。

其次，需要将成本分配给具体的业务部门。

这一步通常会涉及到一些复杂的计算和模型，以确保资金成本能够公平且合理地分配给各个业务部门。

最后，需要根据资金的成本来确定业务部门的定价。

定价水平应该能够覆盖成本，并提供一定的利润空间。

除了资金成本，FTP的计算还需要考虑到其他一些因素。

比如，银行的风险水平、市场的竞争程度等都会对定价产生影响。

因此，银行需要将这些因素纳入考虑，以确保定价的准确性和合理性。

总之，FTP是一种银行内部用于确定各个业务部门定价的方法。

它能够确保各个业务部门之间的公平竞争，并合理分配利润和成本。

通过FTP，银行能够更好地评估业务部门的表现和风险水平，提高整体的经营效益和管理水平。

【推荐】商业银行FTP（内部资金转移定价）机制及发展方向

【推荐】商业银行FTP（内部资金转移定价）机制及发展方向作者：姜再勇、卢静金融监管内部资金转移定价（FundingTransfer Pricing，FTP）最初作为分解银行净利息收入来源的有效手段，至今已发展成为现代商业银行不可或缺的管理工具。

随着利率市场化改革的进一步推进，FTP作为银行各类产品定价基准，不仅是实现精细化定价管理的基础，也是增强风险管理、资源配置和绩效考核的重要方式。

【商业银行FTP的基本含义及主要作用】资金转移定价（FTP）是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定的规则有偿全额转移资金，达到核算业务资金成本收益等目的的一种经营管理模式。

在FTP体系下，对负债业务而言，各业务单元将获得的存款等负债资金来源逐笔存入总行资金中心，外部负债的利息支出是其成本，FTP价格便是其资金收益，二者之差即是该业务单元的净利差收益；对资产业务而言，各业务单元从资金中心逐笔借出资金用于贷款或投资业务，FTP价格是其资金成本，该业务单元所获得的利差收益将等于贷款（投资）的利率（收益率）与FTP价格之间的差价。

这种资金转移定价不发生实际的资金流动，而是通过专门的管理信息系统为每个账户、产品或部门等建立虚拟的资产负债表来实现。

FTP价格对商业银行产品定价及风险管理具有支撑作用，并通过利润（经济增加值）计算间接引导资源配置、绩效考核及激励机制建设。

FTP价格可以比较准确地核算单笔业务的资金成本和利润贡献，指导经营单位从“干了算”转变为“算了干”；可以锁定各经营单位利差，继而将利率风险从业务部门或产品中分离出来；可以引导各经营单位调整自身经营行为以创造更大绩效，继而实现商业银行整体的经营战略调整目标；可以比较合理地将银行收益在各个业务单元间进行划分，从而对各业务单元的经营绩效进行科学有效的评估。

【我国银行FTP机制发展情况及特点】在FTP引入中国银行业之前，“上存下借”是商业银行内部资金管理的主要运作模式。

【实施】商业银行实施内部资金转移定价的探讨

【关键字】实施商业银行实施内部资金转移定价的探讨[摘要]本文主要介绍了现代内部资金转移定价的概念，并分析了内部资金转移定价在我国商业银行实施的难点及解决办法。

[关键词]利率市场化，产品定价，内部资金转移定价随着中国利率市场化的逐步深入，我国商业银行内部资金定价不适应利率风险管理的矛盾日益突出。

为加强利率风险管理，提高产品的定价水平，提高资金的运用效率，我国商业银行必须改革目前的资金管理模式，引入现代内部资金转移定价体系成为应对挑战的必由之路。

一、内部资金转移定价的概念现代商业银行内部资金转移定价是指银行内部资金中心(司库)与各利润单位之间按照确定的规则全额有偿转移资金，资金中心向资金使用方收取利息，并支付利息给资金提供方，以达到科学核算业务成本和收益，分离利率风险等目的的一种内部经营管理模式。

英文全称是FUNDS TRANSFER PRICING，简称为FTP。

在现代内部资金转移定价管理体系中，商业银行一般只在总部设立一个司库，内部资金的“买卖”并不发生资金的实际转移，而是确定一个买价或卖价，并通过专门的资金管理系统以此价格来考核分支机构或业务部门的绩效。

现代商业银行实施内部资金转移定价的主要目的是为了引导产品合理定价、优化业务组合和建立科学有效的激励约束机制等，尤其是集中管理利率风险。

现通过一个简单例子对内部资金定价的基本原理以及如何达到这些目的进行论述。

例如：某银行吸收了一笔100万元的存款，期限3个月，固定利率为2%；该银行准备用这笔资金发放一笔100万元存款，期限1年，固定利率为6%。

在未建立现代FTP的背景下，如果此笔存款不提前支取，该银行在前3个月可以赚取4%的利差。

假设3个月后市场利率上升了100个基本点，则3个月后该笔存款的利差率变为3%，下降了1个百分点。

对该家银行的业务部门来说，不仅要控制此笔存款的信用风险，还要承担利率风险。

在现代FTP体系中，利率风险的问题就完全可以由司库来承担。

银行实施内部资金转移定价系统(FTP)的关键点分析

银行实施内部资金转移定价系统(FTP)的关键点分析作者：魏红刚来源：《商业会计》2012年第10期目前国内商业银行实施的内部资金转移定价系统都采用模拟配比筹资法、全额计价，以期实现资产负债的期限匹配、剥离利率风险和流动性风险到资金中心，从而以更好的方式管理利率风险。

FTP系统能每日计算内部转移收支，并和实际外部收支或FTP计算的外部收支轧差得出模拟利润。

然而FTP的定价、核算结果却受到业务部门的质疑，原因在于系统实施的数据基础条件、系统功能完善和系统初始化的恰当处理方面存在问题，如果这些问题能随数据的积累逐步自动消失，则系统能逐步实际推行；如果这些问题对数据的积累不敏感，则系统很可能不被业务部门认同和使用。

本文就FTP系统实施的几个关键问题展开论述。

一、数据维度与FTP科目体系FTP系统需要来自银行总账或数据仓库的交易数据，如果没有数据仓库，或者总账的数据不够细，则需要从业务系统抽取交易数据。

FTP系统对数据的质量要求较高，除了交易信息之外，还需要各种维度信息，如机构、业务种类、产品、币种、客户和客户经理等。

对于多数商业银行，往往存在交易数据与各种维度没有完全整合在一起的问题，可能导致FTP系统不能实现随现金流和利率方式变化的精细化差别定价，以及定价后的数据多维展示和盈利分析。

市面上的FTP系统可分为两类，一类是国外的系统，如Oracle的OFSAA，另一类为国产的系统，如用友公司的FTP。

国外FTP系统支持科目下的多级节点定价，甚至可以定价到交易账户，因此定价精细度并不受FTP的科目体系设置影响，一般保持FTP科目体系与银行总账一致；国内的FTP定价往往会受到FTP科目体系的影响，因为系统首先配置定价方法到FTP的最低级子科目，然后科目下所有交易数据都采用同一定价方法，如果FTP科目体系的末级没有完全区分现金流和利率方式的不同，则定价就客观存在系统误差。

因此，国内FTP系统的定价精细度与FTP科目体系选择和设置密切相关。