内审报告征求意见表
学校财务内审报告
学校财务内审报告学校财务内审报告根据xx市xx区教育系统20xx 年内部审计工作意见(通教审[20xx]x 号)～审计办公室派出审计组于20xx 年x 月x 日至x 月x 日对xx 学校20xx 年x 月至20xx 年x 月的财政收支情况及其他经济活动进行了审计～并延伸审计了学校食堂账目。
本次审计采取了就地审计的办法～并根据《教育系统内部审计工作规定》(教育部17 号令)～实施了必要的审计程序。
我们的审计以学校提供的有关财务账目、会计凭证、财务报表及相关的资料为依据～xx 学校对提供资料的真实性和完整性负责。
本次审计工作得到了xx 校长和其他有关人员的积极配合～工作完成顺利。
审计结果如下:一、被审计单位基本情况二、审计期间被审计单位财政收支及资产负债情况(一)20xx 年x 月至20xx 年x 月财政收支情况(二)20xx 年12 月末资产、负债及净资产情况(三)基建维修工程和大型物资采购情况(四)食堂及小卖部经营情况三、审计评价意见审计结果表明～20xx 年x 月至20xx 年12 月xx 学校财务管理能执行国家的财经法规～会计核算基本符合《事业1 / 7单位会计制度》的规定～学校的财务收支基本真实～经济活动基本合法。
内部控制制度基本健全～学校财务管理做到民主、公开～经费使用实行一支笔审核～内审小组积极参与学校行政账、食堂账的稽核审计。
xx 校长本人在平潮小学任职期间～能够较好地遵守国家的财经纪律～重大事项做到集体决策～财务支出公开透明。
但在具体的财政收支管理上～还存在以下需要纠正和改进的方面。
四、审计中发现的问题五、审计意见及建议为了进一步规范xx 学校的财务管理工作～我们提出如下审计意见和建议: 针对本次审计所反映的问题～学校应按照有关制度规定～制定切实可行的整改措施～并将整改措施和落实情况自收到本报告之日起二个月内报教育审计办公室。
学校财务内审报告自20**年1月新聘期以来～审计处**校区审计部在学校和校区各级领导的大力关心、支持下～在各职能部门老师和同事们的帮助下～一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规～以科学发展观为指导～紧紧围绕学校中心工作～结合内部审计工作实际～服务大局～坚持做到为防范学校经济风险服务～为提高资金使用效益服务～积极开展各项审计工作～较好的完成了工作计划～充分发挥了监督和服务职能～2 / 7起到了经济卫士和参谋助手的作用。
内部审计工作中存在的问题及解决措施
内部审计工作中存在的问题及解决措施通过对内部审计工作检查，认为内审工作近几年来，在提高审计质量方面做了大量工作，内部审计质量状况有了明显改善，但内审质量及水平参差不齐，出现了一些关键性问题，制约了当前内审部门重要作用的发挥1 制约内审部门发挥作用的主要表现1.1 内审机构的设立没有完全到位，内审人员独立性差通过检查有部分单位内审机构的设立没有完全独立。
目前，虽然大中型企业以及集团公司内部逐步设立了内审机构，但有的行政单位、事业单位、中小企业在内部机构的设置上，还不够健全，很多和纪检、监查、财务部门混在一起，内审人员不能专职搞内审工作，整天忙于其它事务，也没有专门的内部审计制度。
有的单位即使设立了内审机构，但又从属于财务部门，对下属单位的检查流于形式，混同于财务检查。
有的内审，从某种意义上讲，机构设立还没有真正到位。
由于机构不设立，内审人员独立性比较差，对于发现的问题，缺乏揭示和披露的勇气。
内审人员往往迫于领导压力或者出于同事关系的考虑，或者由于其他种种原因，对发现的问题大事化小、小事化了，最后不了了之，严重影响了内审的审计工作的质量。
1.2 个别内审人员业务素质偏低内审人员多由原来的财务、会计人员转岗，甚至是兼职，比较习惯于对被审单位的财务收支进行审计，往往重视账面审计而忽略账外审计，直接导致对经济业务复杂性的了解不足，难以将企业经营特点、存在的问题进行深刻地披露与揭示。
1.3 缺乏统一的业务规范我国虽然制定了统一的内部审计基本准则以及一些具体准则，但缺少统一的业务规范和操作指南，使得企业内审目标不明确，内审工作计划带有一定的盲目性、随意性。
审计方案脱离实际，操作指导性不强；审计调查不彻底，审计取证、编制审计工作底稿缺乏严格规范；重大问题没有查深查透，审计意见缺乏针对性、可行性。
2 提高内部审计业务标准的措施2.1 设立完全独立的内审机构全市国家机关、金融机构、企业事业组织、社会团体以及其他单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度。
内部审核报告
宝鸡市千渭机动车检测服务有限公司2012年内部审核报告
编制：张跃香
审核：霍亚刚
批准:吕亚庆
二零一二年一月三日
目录
一 2012年度内审计划
二 2012年度内审实施
三内部审核不符合通知单
四内审改进措施及实施验证表五内审报告
内审组组长: 质量负责人：年月日年月日
三、内部审核不符合通知单
1页共2页
第2页共2页
四、内审改进措施及实施验证表
共 2 页
共 2 页
五、2012年度内审报告
共2页第1页
共2页第2页
内审组长：质量负责人:
年月日年月日
附件1 首次会议签到表
年月日
附件2 内审日程安排
附件3 内审检查表
年月日年月日
内审员：内审组长：
年月日年月日
内审员: 内审组长：
年月日年月日
内审员：内审组长
年月日年月日
内审员：内审组长：
年月日年月日
内审员：内审组长：
年月日年月日
注：意见栏中使用符合、基本符合、不符合、缺此项、不适用中的一种进行描述。
附件4 末次会议签到表
年月日。
第三组内审检查表
绩效指标
是
否
是否对下述有关支持过程的问题加以规定 ➢ 做什么？ ➢ 谁做？ ➢ 用哪些标准衡量？ ➢ 在哪里做？
相关文件
ISO9001：2015 相关标准条款
审核记录
输入：
1）内部需求（方针/政
策）
2）外部需求（顾客/竞
组织环境和相关 争对手/法律/法规/社 组 织 环 境 分 析 准 《 组 织 环 境 控 制 程
方分析
会/政府/供方）
确度
序》
4.1/4.2
输出： 《组织环境及相关方 识别表》
是
否
结果
审核员：
内审检查表
被审核部门： 质量部
审核时间：
表号：JN.LY/QR.QP-10-015 序号：
陪审人员：
过程特性：
➢
是否已确定过程的所有人？
➢
是否已对过程加以定义？
➢
过程是否已文件化？
➢
是否已对过程的接口加以定义？
体系 要求
/6.3/7.1.1
是
否
结果
审核员：
内审检查表
被审核部门： 品牌部
审核时间：
表号：JN.LY/QR.QP-10-015 序号：
陪审人员：
过程特性：
➢
是否已确定过程的所有人？
➢
是否已对过程加以定义？
➢
过程是否已文件化？
➢
是否已对过程的接口加以定义？
➢
过程是否监控？
➢
记录是否保存？
过程名称
输入/输出
行业标准、法律法规
《零部件（原材料）
进厂检验实施细则》
零部件批次合格 《外购零部件(原材
率
料)质量检验/验证管 8.6/8.7
行政单位内部审计
内审监督制度第一章总则第一条为加强(以下简称）内部审计工作，保证内部审计质量，规范内部审计行为，明确内部审计机构和内部审计人员的责任，充分发挥内部审计职能,根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《行政事业单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》等法律法规和有关规定,制定本办法。
第二条本办法适用于内部审计机构、审计人员及其从事的内部审计活动。
其他部门或者人员接受委托、承办或者参与内部审计业务，也应遵守本办法。
第三条本办法所称内部审计,是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性,以促进完善治理、增加价值和实现目标。
第四条内部审计由统一管理，内部审计组具体负责,同时接受上级部门指导与监督检查.第五条内部审计坚持独立、客观、公正、胜任和服务内向性原则.内部审计应认真检查内部控制的健全性和有效性,及时发现问题，纠正违规行为，防范运行风险,促进健康发展。
第二章内部审计机构与人员第六条内部审计具体负责内部审计工作，履行以下职责：（一）负责制订内部审计工作制度、标准和业务规范；（二）组织编制审计中长期发展规划、年度审计工作计划和各类审计项目计划,并组织实施；(三)负责向领导报告重要审计发现并提出处理意见；（四）负责内部审计人员的业务培训；（五）负责与上级审计机构的沟通和联络;（六）赋予的其他职责。
第七条内部审计组实施内部审计行使下列职权:（一）参加有关运行管理会议，有权了解、收集、检查与审计事项有关的经营管理信息及资料;(二）要求被审计单位真实、完整、全面、及时提供与被审计事项有关的信息和资料,有权要求被审计股室负责人对本单位提供资料的真实性和完整性做出书面承诺;（三)对与审计事项有关的单位和个人进行审计调查，有权要求被调查股室、个人进行确认和签字;(四)对审计发现的违法、违规和损失浪费行为,做出临时制止决定；(五）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的其他资料,经批准可暂时予以封存；（六）对审计发现的违规事项提出审计建议，做出审计决定，并有权对责任单位、责任人提出追究责任的建议；（七）赋予的其他职权。
内部审核检查记录表(项目)
(3)是否通过HSSE领导小组会议、月例会、周例会以及月度报表的方式建立IlSSE信息沟通机制？
询问、查阅资料
□符合
□基本符合
口不符合
(四)项目检查与考核
(1)HSSE策划书中是否制定HSSE检查计划？
(2)项目是否按HSSE检查计划组织各项检查活动？
(3)HSSE检查是否形成记录和整改通知单？是否对检查结果进行通报？
（4）是否制定危化品针对性应急措施？
询问、查阅资料、现场检查
口符合
□基本符合
□不符合
3.8变更管理
3.11变更管理
（1）发生需变更的情况时，项目部是否及时办理变更？
（2）变更程序手续是否符合也业务系统相关制度文件要求？
（3）变更实施前是否进行安全技术交底或培训？重大变更实施前是否会签？
询问、查阅资料、现场检查
口符合口甚本符合
□不符合
1.4HSSE
投入
1.4HSSE投入
（1）项目部是否编制HSSE费用投入计划并经审核审批？
（2）项目部安全生产监督管理部门是否每月组织物资、商务等其他部门对当月发生的安全生产费用进行统计汇总？
（3）项目部是否建立安全生产费用管理台账？
（4）项目部是否定期分析项目HSSE费用投入情况，确保项目
内部审核检查记录表（项目部）
审核内容：
受审核方：检查表编号:
审核要素（标准要素）
审核要点
审核方法
审核记录
审核结果
1组织引领全员尽责
1.1领导引领力
1.1领导引领力
（一）HSSE工作目标、指标
（1）项目是否制定HSSE工作目标、指标？
（2）项目是否通过签订HSSE责任书或协议书等方式分解HSSE工作目标、指标？
五、内审计划、通知、内部评审报告(GSP)
GSP质量体系内审计划内审时间：2015.11.22. -11.26内审标准：新版《药品经营质量管理规范》内审目的：为了审核我公司执行新版《药品经营质量管理规范》的具体落实情况，结合我公司的实际，对公司质量管理体系进行内审。
确保公司质量管理体系运行符合新版GSP要求。
参加人员：公司负责人（组长）：质量负责人（副组长）：成员：各部门负责人、各柜组负责人第一组：第二组：内审步骤：1、2015.11.22上午召开首次会议2、2015.11.23现场检查和各岗位实际操作3、2015.11.23检查各项记录4、2015.11.24总结评审5、2015.11.26召开末次会议6、2015.11.23-30跟踪整改公司质量负责人：2015.11.18GSP质量体系内部审核通知公司各部门：一、根据新版《药品经营质量管理规范》的规定，为保证公司质量体系系统持续有效的进行，经质量领导小组决定，于2015年11月22日至11月26日对公司质量体系进行首次内部审核。
二、审核人员审核小组组长：审核小组成员：各部门、各岗位负责人三、审核方式：GSP现场检查和审阅软件（记录、凭证）、计算机功能。
四、审核内容：包括质量体系所涉及的所有部门及场所。
主要针对各部门在实施GSP过程中，是否符合GSP的有关规定，对所审核的内容如实记录。
对审查不符合规定的部门应作出整改措施，并限期在10天内整改。
若在下次检查中发现仍不符合GSP要求的，视情节轻重将给予必要的惩罚。
哈尔滨国健大药房有限公司质量领导小组2015年11月18日质量内审首次会议记录会议时间：2015.11.22上午9.00-11.30地点：营业室参加人员：公司负责人（组长）：质量负责人（副组长）：成员：各部门负责人、质管部全体人员会议内容：1.企业负责人讲解我公司执行新版《药品经营质量管理规范》的前期工作（投入的人力、物力）情况2.质量负责人做前期质量管理工作总结3.安排内审详细步骤、时间、参加人员。
附录6：内审管理(征求意见稿)
附件１附录6 内审管理（征求意见稿）第一条内审是药品经营企业依据《药品经营质量管理规范》（以下简称《规范》）的要求，组织开展对企业质量管理体系（以下简称体系）关键要素和运行状况进行审核、评价、改进等活动，保证体系持续有效运行。
第二条企业应当严格按照《规范》及本附录要求，开展全面内审以及专项内审。
第三条全面内审是对体系进行的系统、全面的审核评价，确定企业组织机构、人员、设施设备、体系文件及计算机系统等关键要素与企业经营范围和经营规模是否相适应，确定、分析、改进体系运行中存在的缺陷。
企业应当至少每年组织一次全面内审。
企业体系文件版本更新，发生严重药品质量安全事故以及被食品药品监督管理部门责令停业整顿或被撤销认证证书等情况，也应当开展全面内审。
设置非法人分支机构的，应当将非法人分支机构纳入全面内审范围之内。
第四条国家相关法律法规颁布或修订、《药品经营许可证》许可事项发生变更、组织机构调整、关键设施设备更换，以及企业体系文件规定需要开展专项内审的其他情形，企业应当组织专项内审。
第五条企业负责人负责批准年度内审计划，督促内审工作的开展，批准内审报告。
第六条企业质量负责人负责审核年度内审计划，批准内审方案，审核内审报告，督促内审缺陷的整改。
第七条企业质量管部门负责制定内审计划、内审方案、内审标准，组织开展内审工作，制定整改方案，并监督、检查相关部门整改情况。
第八条企业应当根据内审类型、内审的目的组成内审小组，负责内审活动的具体实施，做好内审记录，提交内审报告。
第九条企业内审小组成员应当由质量管理部门人员和相关部门指定人员组成，也可聘请外部专家，内审小组组长由质量管理部门负责人担任。
内审小组成员应当回避其所在部门的内审工作。
内审小组成员应当熟悉国家药品监督管理法律法规、《规范》及企业基本情况，并经企业内审培训，掌握内审工作技能。
第十条内审计划应当包括内审的目的、范围和内容、依据和标准、内审小组组成、内审时间安排等。
11 -IATF16949-内审检查表- 销售服务部--完整记录版
销售服务部
质量、
环境管理体系内部检
接待人
XXX
审核日期
XXX
ISO9001：2015、ISO14001：2015标准（斜体加粗画波浪线）、公司体系文件、有关法律法规文件、合同及客户要求。
涉及的条款/要素
审核内容和方法 （交流/文件审核/现场审核/抽样）
现场审核情况记录
请说明公司销售模式有哪些，如何与顾客沟通并管控。 ●查见成文控制程序文件《顾客服务控制程序》
作？
a. 当客户提出更改（已签订的）合同要求时，根
◆修订时是否按有关规定进行了评审，并通知了有关部 据更改性质和原合同评审方式重新进行评审。
门？
b. 因本公司内部因素引起合同修改时，由销售人
◆修订记录是否完整。
员与客户协商达成共识。
c. 变更传递: 对于合同条款的任何修改一经达成
共识后，视更改情况将合同更改信息记录传递到
请说明顾客变更如何管控，出示证据。抽样关注不同外 及时解决产品在流通和使用过程中可能发生的质
部情形时的变更，如顾客个人原因、公司内部原因、外 量问题。
部客观因素等。
1.3 通过各种来源获取顾客对产品和服务感受的
Q 8.2 产品和服务 的要求
请说明顾客沟通中如何管控安全问题。 ——1) 组织如何确定产品的要求?确定的方法有哪些?
**补充：对顾客的需求识别是否充分？是否包括顾客特 解答的，要详细记录其名称、地址、电话、联系
定要求？是否包括回收在利用、对环境的影响等？采取 人及订购主要产品的型号（规格）和数量，掌握
什么措施将顾客要求转化为组织要求？
顾客的订货需求，及时做好供货准备。必要时，
会同生管部、采购等相关部门研究后予以答复。
新-GJB9001C-2017内审检查表
h) 促使、指导和支持员工努力提高质量管理体系的有效性；
i) 推动改进；
j） 明确公司内部职责分工，支持其他管理者履行其相关领域的职责;
k）确保公司内质量部门独立行使职权；
l）对最终产品和服务质量负责;
m）确保顾客能够及时获得产品和服务质量问题的信息；
√
2.所建立质量目标是否可测量？目标之间是否协调一致，是否相互保证？
√
3。所建立的质量目标是否包括满足产品要求所需的内容，如研发设备，研发水平等目标？
√
4。组织为实现质量目标是否进行QMS策划，分析确定实现目标的问题及相应措施，时间要求、责任人落实明确,并对目标实现程度有检查、有评价？
√
5.组织质量目标更改策划与实施时,过程是否受控,以确保贯彻质量方针，QMS的完整性？
c) 确保质量管理体系要求融入与组织的业务过程;
d) 促进管理者在体系策划、运行中使用过程方法和基于风险的思维；
e) 识别公司质量管理体系所需的资源及其更新需要并配备这些资源；
f) 在公司内进行沟通，确保全员理解有效的质量管理和符合质量管理体系要求的重要性,积极主动参与和配合，通过考核、培训、分享知识、奖励制度，促使、指导和支持员工努力提高其素质,提高质量管理体系的有效性和管理绩效；
√
6。3
变更的策划
1。组织针对QMS进行变更时,是否考虑了变更的目的及潜在后果？是否考虑了管理体系的完整性?
为了有效的实施质量管理，本公司确定了组织结构，并规定了各级各岗位人员职责、权限和相互关系，并在公司内对各级员工进行了必要的传达。
同时制定了《职务说明书》，对本公司各主要岗位职责权限进行了确定。以:
国有企业内部审计监督方面的问题及建议
国有企业内部审计监督方面的问题及建议新时代要深化国资国企改革，做强做优做大国有资本和国有企业。
进入新发展阶段，进一步深化国资国企改革,需要不断加强和完善对国有企业的全方位监督管理，有效的内部审计监督是现代化国企深化改革成效、提升治理水平和高质量发展的重要保障，保证国有资产安全，促使国有资产保值增值，从监管层面不断推进国有企业的全面发展。
根据《审计署关于内部审计工作的规定》的内容，内部审计是指对单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
本文围绕我区国有企业内审职责及相关工作开展情况，探讨国有企业内审存在的普遍问题，并进行简要分析提出建议和改进方向。
一、国有企业内部审计存在的问题（一）内部审计制度机制方面的问题由于缺乏对内部审计工作重要性的认识，以及受企业规模的影响，我区部分国有企业未设置专门的内审机构，从而缺少一项重要的监督内控手段。
即使设置了内审部门，配备了内审人员，也只是将内部审计的范围局限于财务部门，内部审计严重缺乏独立性，有的内审部门存在对象模糊的情况，不能实现对国有企业整体运营情况进行追踪和监管。
同时内部审计制度方面也不完善，企业在内部审计制度建设方面关注度不高，缺少规范的制度或业务实施流程。
（二）内部审计工作实际执行方面的问题国有企业的内部审计中，在实际工作中其职能不突出，权威地位不显著，甚至形同虚设,制约了审计职能的发挥。
同时开展工作的主要内容是进行财务审计,作为事后审计的财务审计，不能在实际经济活动中及时发现问题，也无法为企业经济活动的事前和事中阶段提供有效的帮助。
（三）内部审计工作质量及效果方面的问题内部审计的审计方式方法、审计思路、技术方法等方面还相对落后，审计方法在技术化、信息化发展方面滞后于财务和业务部门。
由于对内部审计工作的重视程度还不够，内部审计在技术发展、信息化程度等方面还不足。
而审计人员的水平也是审计水平的重要影响因素。
国家军用标准GJB9001C-2017质量管理体系内部审核检查表(国军标GJB9001C内审检查表)
国家军用标准GJB9001C-2017质量管理体系内部审核检查表（国军标GJB9001C内审检查表）
国家军用标准GJB9001C-2017质量管理体系内部审核检查表（国军标GJB9001C内审检查表）
受审核部门：技术开发
控制
款新产品的设计和开发
全过程，是否符合文件
要求。
国家军用标准GJB9001C-2017质量管理体系内部审核检查表（国军标GJB9001C内审检查表）
境
受审核部门：质量部
审核员：国家军用标准GJB9001C-2017质量管理体系内部审核检查表（国军标GJB9001C内审检查表）
文件受控号：WG9.2-2
审核日期：
提供的控制
国家军用标准GJB9001C-2017质量管理体系内部审核检查表（国军标GJB9001C内审检查表）。
检测实验室内审报告10p
一、审核依据
1.《检测和校准实验室能力认可准则》(CNAS/CL01:2006)；
2.《实验室认可准则在微生物检测实验室的应用说明》（CNAS/CL09:2006）；
3．《实验室认可准则在化学检测实验室的应用说明》（CNAS/CL10:2006）；
4.《实验室资质认定评审准则》（国认实函﹝2006﹞141号）；
5．《质量手册》第五版（JRCDC/SC-05）；
6．《程序文件》（JRCDC/CX01-39）；
5．本次审核对2009年内审中发现的问题进行了关注。
六、审核发现
通过2天的审核，以及内审组同审核对象的沟通，本次审核发现管理体系运行中的突出方面、存在的问题及原因分析，主要有：
（一）实验室管理和检测工作的突出方面
1．注重管理体系的符合性与适宜性。中心主任定期组织管理评审，综合评价管理体系的有效性、适宜性、充分性，根据工作类型与工作量的变化，提出改进要求，对有关科室和岗位进行了调整，中心及时组织人员先后修订完善了《质量手册》第1章和第3章，《文件控制维护程序》（JRCDC/CX-03）、《检测工作分包控制程序》（JRCDC/CX-05）、《仪器设备管理程序》（JRCDC/CX-23）、《量值溯源程序》（JRCDC/CX-24）、《检测结果质量保证程序》（JRCDC/CX-31）等5个程序文件，根据岗位调整任命了质量监督员等管理人员，不断改进和完善管理体系，进一步增强了管理体系文件符合性。
6．服务和供应品采购。后勤管理科对物资供应商进行了调查，也收集了相应的证明材料，但没有提交学术委员会评定，对物品验收要求理解不清，仅按一般物资对数量、规格等进行验收，没有组织使用科室进行质量验收，未能提供相应的记录。
附录6内审管理(征求意见稿)
附件１附录6 内审管理（征求意见稿）第一条内审是药品经营企业依据《药品经营质量管理规范》（以下简称《规范》）的要求，组织开展对企业质量管理体系（以下简称体系）关键要素和运行状况进行审核、评价、改进等活动，保证体系持续有效运行。
第二条企业应当严格按照《规范》及本附录要求，开展全面内审以及专项内审。
第三条全面内审是对体系进行的系统、全面的审核评价，确定企业组织机构、人员、设施设备、体系文件及计算机系统等关键要素与企业经营范围和经营规模是否相适应，确定、分析、改进体系运行中存在的缺陷。
企业应当至少每年组织一次全面内审。
企业体系文件版本更新，发生严重药品质量安全事故以及被食品药品监督管理部门责令停业整顿或被撤销认证证书等情况，也应当开展全面内审。
设置非法人分支机构的，应当将非法人分支机构纳入全面内审范围之内。
第四条国家相关法律法规颁布或修订、《药品经营许可证》许可事项发生变更、组织机构调整、关键设施设备更换，以及企业体系文件规定需要开展专项内审的其他情形，企业应当组织专项内审。
第五条企业负责人负责批准年度内审计划，督促内审工作的开展，批准内审报告。
第六条企业质量负责人负责审核年度内审计划，批准内审方案，审核内审报告，督促内审缺陷的整改。
第七条企业质量管部门负责制定内审计划、内审方案、内审标准，组织开展内审工作，制定整改方案，并监督、检查相关部门整改情况。
第八条企业应当根据内审类型、内审的目的组成内审小组，负责内审活动的具体实施，做好内审记录，提交内审报告。
第九条企业内审小组成员应当由质量管理部门人员和相关部门指定人员组成，也可聘请外部专家，内审小组组长由质量管理部门负责人担任。
内审小组成员应当回避其所在部门的内审工作。
内审小组成员应当熟悉国家药品监督管理法律法规、《规范》及企业基本情况，并经企业内审培训，掌握内审工作技能。
第十条内审计划应当包括内审的目的、范围和内容、依据和标准、内审小组组成、内审时间安排等。
内部审计项目评分表
计的，每少1项，扣1分，
扣完为止。
1.应在实施审计前将审计通知书送达被审计对象 。
2
审计通知书 2.格式符合《内部审计具体准则第2号—审计通 （ 5） 知书》规定的文书格式。
2
未送达扣2分，未及时送达 扣1分。
每项扣1分，扣完为止。
3.须经过审计部门负责人或分管领导签字审批。 1
未审批扣1分。
1.证据的充分性：证据数量是否足以证实审计事 项。
5.定性准确，审计报告必须对被审计单位违法违 规问题的定性表述规范、准确；定性依据引用必 4 须正确、具体。
6.应处理未处理、处理处罚明显不恰当。
7.审计建议应当具有针对性、建设性和可操作 性，便于被审计单位和其他有关单位整改。
全扣 4
8.审计报告应按规定征求意见，然后及时出具签 发（征求意见后，审计报告出具时间一般不超过 4 10日）。
7
稿（15） 3.审计工作底稿应当由审计人员逐项编写，做到 一事一稿。
3
4.对审计工作底稿要实行审计组长、内审机构负 责人等分级复核制度，内审机构负责人对审计工 2 作底稿复核负完全责任。
1.格式规范。按照《内部审计具体准则第7号-审 计报告》第8条规定。
2
2.内容完整。
2
3.事实表述清楚。能够真实、完整地反映被审计 单位财政财务收支和相关经济活动或领导干部经 济责任履行情况。对违法违规问题的事实表述应 7 包括违规主体、时间、主要情节、金额、截止审 计时的状况等，文字要简洁。
附件1-1
评分内容
内部审计项目评分表
（审计规范部分）
评分事项
标准 分值
考评扣分
扣分标准
1.是否开展必要的审前调查。
2
ISO15189 内审核查表
内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》本表依据CNAS-CL02准则要求，编号与准则一致，其中准则的条款1、2和3在本表中省略。
内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审核查表Internal audit checklist-《医学实验室质量和能力认可准则》内审组签字（末页）：。