商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读(材料特制)
商业银行大额风险暴露管理办法
商业银行大额风险暴露管理办法第一章总则第一条为促进商业银行加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条本办法所称风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露,包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。
第四条本办法所称大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。
第五条商业银行并表和未并表的大额风险暴露均应符合本办法规定的监管要求。
商业银行应按照本办法计算并表和未并表的大额风险暴露。
并表范围与《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）一致。
并表风险暴露为银行集团内各成员对客户的风险暴露简单相加。
第六条商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系,建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。
第二章大额风险暴露监管要求第七条商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%,对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
匿名客户是指在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。
第八条商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。
非同业关联客户包括非同业集团客户、经济依存客户。
第九条商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
第十条全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
商业银行被认定为全球系统重要性银行后，对其他全球系统重要性银行的风险暴露应在12个月内达到上述监管要求。
第十一条商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束,非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
商业银行大额风险暴露管理办法
商业银行大额风险暴露管理办法（公开征求意见稿）第一章总则第一条（目的与依据）为促进商业银行加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条（适用范围）本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条（风险暴露）本办法所称风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露，包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。
第四条（大额风险暴露）本办法所称大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。
第五条（符合要求）商业银行并表和未并表的大额风险暴露均应符合本办法规定的监管要求。
商业银行应按照本办法计算并表和未并表的大额风险暴露。
并表范围与《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）一致。
并表风险暴露为银行集团内各成员对客户的风险暴露简单相加。
第六条（总体要求）商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系，建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。
第二章大额风险暴露监管要求第七条（非同业单一客户监管要求）商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
匿名客户是在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。
第八条（非同业关联客户监管要求）商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。
非同业关联客户包括集团客户和经济依存客户。
第九条（同业客户监管要求）商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
同业客户指经金融监管机构批准设立的金融机构。
商业银行大额风险暴露管理办法
商业银行大额风险暴露管理办法
佚名
【期刊名称】《中华人民共和国国务院公报》
【年(卷),期】2018(0)20
【摘要】商业银行大额风险暴露管理办法已经原中国银监会2017年第14次主席会议通过。
现予公布，自2018年7月1日起施行。
【总页数】5页(P63-67)
【关键词】保险监督管理委员会;中国银行;中国银监会;风险暴露;商业银行;会议通【正文语种】中文
【中图分类】F842.0
【相关文献】
1.银保监会：强化商业银行大额风险暴露管理 [J], 无;
2.对农村商业银行加强大额风险暴露管理工作的思考 [J], 虞伟健
3.银保监会发布《商业银行大额风险暴露管理办法》 [J], 无
4.银监会就《商业银行大额风险暴露管理办法》公开征求意见 [J],
5.《商业银行大额风险暴露管理办法》公开征求意见 [J],
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商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读
附件3 商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读条文解读第七条（非同业单一客户监管要求）商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
匿名客户是在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。
第八条（非同业关联客户监管要求）商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。
1、非同业单一客户的定义：包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
2、此次新规首次提及了对于资管产品和资产证券化类产品的监管要求，要求银行穿透识别产品背后的底层资产，对所有不使用穿透方法的产品设置“匿名客户”的虚拟交易对手，视同非同业单一客户进行管理（不超过一级资本净额的15%）。
第九条（同业客户监管要求）商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
1、同业客户指经金融监管机构批准设立的金融机构。
2、《办法》针对同业客户风险暴露的监管要求进行了调整，此前14年同业127 号文的要求为“单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的 50%”。
相比之下，此次对账面同业风险暴露占比要求提升，但此前对同业风险暴露的确认允许扣减质押物，因此由变动带来的口径变化会低于25个百分点。
第十条（全球系统重要性银行监管要求）全球系统重要性银行之间的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
第十一条（合格中央交易对手监管要求）商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束，非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
1、对某些交易主体的风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束：（一）我国中央政府和中国人民银行。
商业银行大额风险暴露管理办法
商业银行大额风险暴露管理办法（公开征求意见稿）第一章总则第一条（目的与依据）为促进商业银行加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条（适用范围）本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条（风险暴露）本办法所称风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露，包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。
第四条（大额风险暴露）本办法所称大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。
第五条（符合要求）商业银行并表和未并表的大额风险暴露均应符合本办法规定的监管要求。
商业银行应按照本办法计算并表和未并表的大额风险暴露并表范围与《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）一致。
并表风险暴露为银行集团内各成员对客户的风险暴露简单相加。
第六条（总体要求）商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系，建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。
第二章大额风险暴露监管要求第七条（非同业单一客户监管要求）商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
匿名客户是在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。
第八条（非同业关联客户监管要求）商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。
非同业关联客户包括集团客户和经济依存客户。
第九条（同业客户监管要求）商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
同业客户指经金融监管机构批准设立的金融机构。
第十条（全球系统重要性银行监管要求）全球系统重要性银行之间的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
商业银行大额风险暴露管理办法
商业银行大额风险暴露管理办法（公开征求意见稿）第一章总则第一条（目的与依据）为促进商业银行加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条（适用范围）本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条（风险暴露）本办法所称风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露，包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。
第四条（大额风险暴露）本办法所称大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。
第五条（符合要求）商业银行并表和未并表的大额风险暴露均应符合本办法规定的监管要求。
商业银行应按照本办法计算并表和未并表的大额风险暴露。
并表范围与《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）一致。
并表风险暴露为银行集团内各成员对客户的风险暴露简单相加。
第六条（总体要求）商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系，建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。
第二章大额风险暴露监管要求第七条（非同业单一客户监管要求）商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
匿名客户是在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。
第八条（非同业关联客户监管要求）商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。
非同业关联客户包括集团客户和经济依存客户。
第九条（同业客户监管要求）商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
同业客户指经金融监管机构批准设立的金融机构。
商业银行大额风险暴露管理办法
商业银行大额风险暴露管理办法
第一章总则
第一条为促进商业银行（以下简称“本行”）加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护本行稳健运行，根据《银行业监督管理法》、《商业银行法》、《商业银行大额风险暴露管理办法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称风险暴露是指对单一客户或一组
关联客户的信用风险暴露,包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。
第三条本办法所称大额风险暴露是指对单一客户或
一组关联客户超过本行一级资本净额2.5%的风险暴露。
第四条本行将大额风险暴露管理纳入全面风险管理
体系,建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。
第二章管理架构与职责分工
第五条本行董事会承担大额风险暴露管理最终责任，并履行以下职责：
（一）审批大额风险暴露管理制度；
1/ 26。
《商业银行大额风险暴露管理办法》解读
《商业银行大额风险暴露管理办法》解读
单选题
1. 大额风险暴露，是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额（）的风险暴露。
√
A 2%
B 2.5%
C 3.5%
D 4.5%
正确答案： B
2. 同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的（）√
A 15%
B 20%
C 25%
D 30%
正确答案： C
3. 可以穿透且基础资产风险暴露小于投资银行一级资本净额的0.15%，交易对手方为（）√
A 产品本身
B 基础资产最终债务人
C 匿名客户
D 以上都不对
正确答案： A
多选题
4. 《管理办法》将主体划分为哪几类（）√
A 非同业单一客户
B 非同业关联客户
C 同业客户
D 其他
正确答案： A B C
5. 附加风险暴露，是指哪些主体的违约行为可能造成的损失而产生的风险暴露。
（）√
A 发起人
B 管理人
C 流动性提供者
D 信用保护提供者
正确答案： A B C D
判断题
6. 即使商业银行能够证明发起人或管理人与基础资产实现了破产隔离，仍需要计算附加风险暴露。
×
正确
错误
正确答案：错误
7. 不使用穿透方法的资产管理产品或资产证券化产品，风险暴露为投资该产品的名义金额。
√
正确
错误
正确答案：正确。
商业银行大额风险暴露管理办法
商业银行大额风险暴露管理办法商业银行大额风险暴露管理办法（公开征求意见稿）第一章总则第一条（目的与依据）为促进商业银行加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条（适用范围）本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条（风险暴露）本办法所称风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露，包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。
第四条（大额风险暴露）本办法所称大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额 2.5%的风险暴露。
第五条（符合要求）商业银行并表和未并表的大额风险暴露均应符合本办法规定的监管要求。
商业银行应按照本办法计算并表和未并表的大额风险暴露。
并表范围与《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）一致。
并表风险暴露为银行集团内各成员对客户的风险暴露简单相加。
第六条（总体要求）商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系，建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。
第二章大额风险暴露监管要求第七条（非同业单一客户监管要求）商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
匿名客户是在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。
第八条（非同业关联客户监管要求）商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。
非同业关联客户包括集团客户和经济依存客户。
第九条（同业客户监管要求）商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
同业客户指经金融监管机构批准设立的金融机构。
商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读
附件3 商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读条文解读第七条（非同业单一客户监管要求）商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
匿名客户是在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。
第八条（非同业关联客户监管要求）商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。
1、非同业单一客户的定义：包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
2、此次新规首次提及了对于资管产品和资产证券化类产品的监管要求，要求银行穿透识别产品背后的底层资产，对所有不使用穿透方法的产品设置“匿名客户”的虚拟交易对手，视同非同业单一客户进行管理（不超过一级资本净额的15%）。
第九条（同业客户监管要求）商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
1、同业客户指经金融监管机构批准设立的金融机构。
2、《办法》针对同业客户风险暴露的监管要求进行了调整，此前14年同业127 号文的要求为“单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的 50%”。
相比之下，此次对账面同业风险暴露占比要求提升，但此前对同业风险暴露的确认允许扣减质押物，因此由变动带来的口径变化会低于25个百分点。
第十条（全球系统重要性银行监管要求）全球系统重要性银行之间的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
第十一条（合格中央交易对手监管要求）商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束，非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
1、对某些交易主体的风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束：（一）我国中央政府和中国人民银行。
银行大额风险暴露管理管理办法
附全文：商业银行大额风险暴露管理办法第一章总则第一条为促进商业银行加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条本办法所称风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露,包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。
第四条本办法所称大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。
第五条商业银行并表和未并表的大额风险暴露均应符合本办法规定的监管要求。
商业银行应按照本办法计算并表和未并表的大额风险暴露。
并表范围与《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）一致。
并表风险暴露为银行集团内各成员对客户的风险暴露简单相加。
第六条商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系,建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。
第二章大额风险暴露监管要求第七条商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%,对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
匿名客户是指在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。
第八条商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。
非同业关联客户包括非同业集团客户、经济依存客户。
第九条商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
第十条全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
商业银行被认定为全球系统重要性银行后，对其他全球系统重要性银行的风险暴露应在12个月内达到上述监管要求。
第十一条商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束,非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
《商业银行大额风险暴露管理办法(征求意见稿)》
商业银行大额风险暴露管理办法（公开征求意见稿）第一章总则第一条（目的与依据）为促进商业银行加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条（适用范围）本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条（风险暴露）本办法所称风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露，包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。
第四条（大额风险暴露）本办法所称大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额 2.5%的风险暴露。
第五条（符合要求）商业银行并表和未并表的大额风险暴露均应符合本办法规定的监管要求。
商业银行应按照本办法计算并表和未并表的大额风险暴露。
并表范围与《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）一致。
并表风险暴露为银行集团内各成员对客户的风险暴露简单相加。
第六条（总体要求）商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系，建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。
第二章大额风险暴露监管要求第七条（非同业单一客户监管要求）商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
匿名客户是在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设臵的虚拟交易对手。
第八条（非同业关联客户监管要求）商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。
非同业关联客户包括集团客户和经济依存客户。
第九条（同业客户监管要求）商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
同业客户指经金融监管机构批准设立的金融机构第十条（全球系统重要性银行监管要求）全球系统重要性银行之间的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
大额风险暴露管理办法解读
2018年年初面向社会征求意见的《商业银行大额风险暴露管理办法》正式发文。
整体来看，我们认为正式文件相较征求意见稿有所放松，做了更细致的规定(尤其是在匿名客户的认定上)，给了更长的过渡期(匿名客户给了一年半至2019年底)，市场所面临的冲击相对更小。
1、什么是大额风险暴露?大额风险暴露，简单来说就是银行因为将大量资金投资于某项存在信用风险的资产而使其面对的风险敞口较大。
这种情况下，一旦风险事件出现，银行所受的影响也就比较大，所以监管要规定银行将资金投向某一个客户不能超过一定限度，并且让所有资产的风险可见、可控。
根据过去的发展情况来看，银行的钱喜欢集中在两个地方，一个是信贷方面集中在大型国企央企，另一个投资方面集中在同业。
所以大额风险暴露主要的监管指标就是三个：非同业单一客户、非同业关联客户、同业客户。
2、为什么要推出大额风险暴露?有三个原因：一是为了避免信贷过于集中。
我国银行授信的时候出于风险、中间业务往来、关系维护等各方面的考虑，容易向大国企、央企等企业倾斜，导致信贷资源分布过于集中，银行所面临的风险较大。
二是避免多层嵌套。
虽然银行授信也是相关监管指标限制，而且对于一些明显限制的领域比如房地产、城投等银行也存在监管规定，但这些客户要么能提供更高的收益率，要么是优质客户，能够给银行带来存款、其他业务等，所以当这些企业在耗费了其在银行的信贷额度或授信后还有资金需求时，有些银行为了继续放钱给这些企业，会将资金通过同业或者表外等各种通道多层嵌套，规避监管。
在层层同业的渠道中，监管很难穿透，不容易识别风险。
三是整治同业乱象，避免资金空转，引导同业回归流动性管理的本源。
在过去几年时间里，有些银行通过发行存单募集资金，投资于金融资管产品进行无风险套利，这些资管产品在此后又将资金投向银行的同业存单等资产，从而出现了资金从银行来又回归银行的空转现象，还有部分银行也利用货基虚增存款等。
3、有什么影响?与征求意见稿相比，此次正式文件有四处不同，整体来说，较征求意见稿有所放松。
商业银行大额风险暴露管理办法精编版
⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯最新料介绍⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯商业银行大额风险裸露管理方法（公然征采建议稿）第一章总则第一条（目的与依照）为促使商业银行增强盛额风险裸露管理，有效防控客户集中度风险，保护商业银行稳重运转，依据《中华人民共和国银行业监察管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法例，拟订本方法。
第二条（合用范围）本方法合用于中华人民共和国境内建立的商业银行。
第三条（风险裸露）本方法所称风险裸露是指商业银行对单调客户或一组关系客户的信誉风险裸露，包含银行账簿和交易账簿内各种信誉风险裸露。
第四条（大额风险裸露）本方法所称大额风险裸露是指商业银行对单调客户或一组关系客户超出其一级资本净额 2.5%的风险裸露。
第五条（切合要求）商业银行并表和未并表的大额风险裸露均应切合本方法例定的看管要求。
商业银行应依照本方法计算并表和未并表的大额风险裸露。
并表范围与《商业银行资本管理方法（试行）》（以下简称《资本方法》）一致。
并表风险裸露为银行公司内各成员对客户的风险裸露简单相加。
第六条（整体要求）商业银行应将大额风险裸露管理归入全面风险管理系统，成立完美与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效辨别、计量、监测和防控大额风险。
第二章大额风险裸露看管要求第七条（非同业单调客户看管要求）商业银行对非同业单调客户的贷款余额不得超出资本净额的10%；对非同业单调客户的风险裸露不得超出一级资本净额的 15%。
非同业单调客户包含主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
匿名客户是在没法辨别财产管理产品或财产证券化产品基础财产的状况下设置的虚构交易敌手。
第八条（非同业关系客户看管要求）商业银行对一组非同业关系客户的风险裸露不得超出一级资本净额的 20%。
非同业关系客户包含公司客户和经济依存客户。
第九条（同业客户看管要求）商业银行对同业单调客户或公司客户的风险裸露不得超出一级资本净额的 25%。
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附件3 商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读
条文解读
第七条（非同业单一客户监管要求）商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
匿名客户是在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。
第八条（非同业关联客户监管要求）商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。
1、非同业单一客户的定义：包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
2、此次新规首次提及了对于资管产品和资产证券化类产品的监管要求，要求银行穿透识别产品背后的底层资产，对所有不使用穿透方法的产品设置“匿名客户”的虚拟交易对手，视同非同业单一客户进行管理（不超过一级资本净额的15%）。
第九条（同业客户监管要求）商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
1、同业客户指经金融监管机构批准设立的金融机构。
2、《办法》针对同业客户风险暴露的监管要求进行了调整，此前14年同业127 号文的要求为“单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的 50%”。
相比之下，此次对账面同业风险暴露占比要求提升，但此前对同业风险暴露的确认允许扣减质押物，因此由变动带来的口径变化会低于25个百分点。
第十条（全球系统重要性银行监管要求）全球系统重要性银行之间的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
第十一条（合格中央交易对手监管要求）商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束，非清算风险暴露不得超过一级资本1、对某些交易主体的风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束：
（一）我国中央政府和中国人民银行。
净额的25%。
第十二条（不合格中央交易对手监管要求）商业银行对单一不合格中央交易对手清算风险暴露、非清算风险暴露均不得超过一级资本净额的25%。
（二）评级AA-（含）以上的国家或地区的中央政府和中央银行。
（三）国际清算银行及国际货币基金组织。
（四）其他经国务院银行业监督管理机构认定可以豁免的交易主体。
2、（地方政府豁免）商业银行持有的省级（直辖市、自治区）以及计划单列市人民政府发行的债券不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束。
3、（政策性银行豁免）商业银行对政策性银行的非次级债权不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束。
第十六条（计算范围）商业银行对客户的风险暴露包括：
（一）因各项贷款、投资债券、存放同业、拆放同业、买入返售资产等表内授信形成的一般风险暴露。
（二）因投资资产管理产品或资产证券化产品形成的特定风险暴露。
（三）因债券、股票及其衍生工具交易形成的交易账簿风险暴露。
（四）因场外衍生工具、证券融资交易形成的交易对手信用风险暴露。
（五）因担保、承诺等表外项目形成的潜在风险暴露。
（六）其他风险暴露，指按照实质重于形式的原则，除上述风险暴露外，信用风险仍由商业银行承担的风险暴露。
1、明确了计算风险暴露的资产范围。
第二十五条（简化计算）符合下列条件的商业银行可以采
用简化方法计算风险暴露：
（一）资产管理产品及资产证券化产品投资余额合计小于
一级资本净额5%的，商业银行可以将所有资产管理产品和
资产证券化产品视为一个匿名客户，将投资余额合计视为
对匿名客户的风险暴露。
（二）交易账簿总头寸小于70亿元人民币且低于总资产
10%的，可以不计算交易账簿风险暴露。
（三）场外衍生工具账面价值合计小于总资产0.5%且名义
本金合计小于总资产10%的，可以不计算交易对手信用风
险暴露。
1、明确了可简化计算的范围。
第二十九条（部门职责）商业银行应明确大额风险暴露管理的牵头部门，统筹协调各项工作。
具体职责包括：
（一）组织各相关部门落实大额风险暴露具体管理职责。
（二）制定、修订大额风险暴露管理制度，提交高级管理层审核。
（三）推动大额风险暴露管理相关信息系统建设。
（四）持续监测大额风险暴露变动及管理情况，定期向高级管理层报告。
（五）确保大额风险暴露符合监管要求及内部限额；对于突破限额的情况，及时报告高级管理层。
（六）拟定大额风险暴露信息披露内容，提交高级管理层审核。
第三十条（管理制度）商业银行应根据本办法制定大额风险暴露管理制度，并定期评估和修订。
制度内容应至少包括：
（一）管理架构与职责分工。
（二）管理政策与工作流程。
（三）客户范围及关联客户认定标准。
（四）风险暴露计算方法。
（五）内部限额与监督审计。
1、要求商业银行在部门分工、制度建设等方面跟上大额风险暴露管理的要求。
（六）统计报告及信息披露要求。
商业银行制定、修订大额风险暴露管理制度，应及时报银行业监督管理机构备案。
第三十一条（内部限额）商业银行应根据自身风险偏好、风险状况、管理水平和资本实力，按照大额风险暴露监管要求设定内部限额，并对其进行持续监测、预警和控制。
第三十四条（监管评估）银行业监督管理机构定期评估商业银行大额风险暴露管理状况及效果，包括制度执行、系统建设、遵守限额、风险管控等内容。
同时，将评估意见反馈商业银行董事会和高级管理层，并将评估结果作为监管评级的重要参考。
第三十五条（管理情况报告）商业银行应定期向银行业监督管理机构报告大额风险暴露管理情况，报送频率为每年至少一次。
第三十六条（风险暴露情况报告）商业银行应定期向银行业监督管理机构报告并表和未并表的以下风险暴露情况：
（一）所有大额风险暴露。
（二）不考虑风险缓释作用情形的所有大额风险暴露。
（三）在各类客户的风险暴露中，前二十大风险暴露，已按第（一）款要求报送的不再重复报送。
并表报告每半年报送一次，未并表报告每季报送一次。
第四十条（银行间风险暴露例外条款）在市场流动性较为紧张的情况下，商业银行之间大额风险暴露突破监管要求的，银行业监督管理机构可根据实际情况灵活采取相应监管措施。
1、明确监管部门将对大额风险暴露状况进行定期评估，评估结果影响监管评级。
2、规定商业银行每年至少一次对大额风险暴露管理情况进行报告。
3、规定商业银行每季/半年对大额风险暴露情况进行报告。
4、《办法》规定了例外条款（市场流动性较为紧张时，监管措施可相对灵活）。
第四十二条（参照执行）农村合作银行、村镇银行、农村信用社参照执行本办法。
省联社对同业客户的风险暴露监管要求由国务院银行业监督管理机构另行规定。
第四十三条（实施）本办法自2018年7月1日起施行。
商业银行应于2018年12月31日前达到本办法规定的大额风险暴露监管要求。
第四十四条（同业风险暴露达标过渡期）自本办法征求意1、办法自2018年7月1日起施行，要求商业银行于2018年底达标。
对于2018年底仍未达标的银行给予三年过渡期，最晚于2021年底前达标。
2、省联社对同业客户的风险暴露监管要求由国务院银行业监督管理机构另行规定。