《出口押汇操作》Word文档
银行出口押汇业务管理办法模版
银行出口押汇业务管理办法模版
银行出口押汇业务管理办法
一、总则
为规范银行出口押汇业务，提高业务管理水平，制定本办法。
二、业务范围
银行出口押汇业务是指银行在出口贸易中，依据贸易合同及信用证条款，为出口商（受益人）提供的押汇服务。
三、业务程序
1.受理业务
出口商向银行提交相关贸易文件和信用证，由银行审核确认后，确认出口商资信、信用证可行性等，并确定押汇金额和期限。
2.出票
银行为出口商出具支票或汇票，代表押汇金额，并注明付款日期和受益人姓名等信息。
3.押汇
银行将支票或汇票交予指定银行或议付行（根据信用证条款），由其向开证行索取信用证项下款项。
4.资金结算
银行收到议付行或开证行的支付，按照贸易合同及信用证条款向出口商支付相应的款项，并扣除相应的费用。
四、流程要点
1.业务文件要重视归档，并制定合理的保密措施。
2.银行承担责任时，应严格按照信用证条款操作，不得违反规定。
3.业务办理中如果出现异动情况，应及时报告上级领导处置，避免损失。
4.经办人员应熟悉规定，确保质量，避免误操作和随意担保。
五、后续服务
银行在付款之后，应向出口商提供完善的售后服务，解决过程中出现的问题，及时回复出口商的咨询。
六、业务费用
银行收取的业务费用应根据业务性质和金额合理定价，并公示于柜台。
七、附则
本办法自颁布之日起实施，经理授权对其解释权。
以上为银行出口押汇业务管理办法模板，供参考使用。
出口押汇流程
出口押汇流程出口押汇是指出口企业将出口货物的收汇权利转让给银行，由银行按照汇率将收汇权利贴现给出口企业的一种贸易融资方式。
出口押汇流程相对复杂，需要出口企业、银行、海关等多方合作。
下面将详细介绍出口押汇的流程及相关注意事项。
首先，出口企业与买方签订合同，确定货物的数量、质量、价格、付款条件等。
在合同中应明确规定收款方式为押汇，并约定开证行为哪家银行。
其次，出口企业向银行提出出口押汇申请，提交相关资料，包括合同、发票、提单、报关单等。
银行审核资料后，根据合同约定向开证行发出信用证要求函，要求开证行开具信用证，并通知受益人为银行。
接着，开证行根据出口企业的要求开具信用证，并通知受益人为银行。
信用证中包括付款条款、装运单据要求、付款期限等内容。
出口企业收到信用证后，应仔细核对信用证的内容，确保与合同一致。
然后，出口企业根据信用证的要求装运货物，并向银行提供相应单据，如提单、发票、装箱单等。
银行审核单据后，向出口企业支付一定比例的货款，即押汇贴现。
出口企业可以根据贴现金额提前收到部分货款，提高资金周转效率。
最后，货物装运后，出口企业将所有单据交给银行，银行将单据发送给开证行。
开证行根据单据要求付款给出口企业，完成整个出口押汇流程。
在出口押汇流程中，出口企业需要注意以下几点，首先，要仔细核对信用证的内容，确保与合同一致，避免因单据不符而导致付款延迟或拒付。
其次，要及时向银行提供单据，以便银行能够及时向开证行要求付款。
最后，要选择信誉良好的银行合作，确保资金安全。
总之，出口押汇是一种灵活便利的贸易融资方式，能够有效提高出口企业的资金利用效率。
出口企业在进行出口押汇时，应严格按照流程操作，确保资金安全，提高出口效率，促进贸易发展。
出口押汇流程及特点
出⼝押汇流程及特点
出⼝押汇(Export Bill Purchase)-应⽤最⼴泛的出⼝贸易融资WHAT——什么是出⼝押汇
在出⼝商发出货物并交来信⽤证或合同要求的单据后，银⾏应出⼝商要求向其提供的以出⼝单据为抵押的在途资⾦融通。
中国银⾏办理出⼝押汇的范围包括：信⽤证下出⼝押汇和跟单托收下出⼝押汇；外币出⼝押汇和⼈民币出⼝押汇WHY——出⼝押汇对您有哪些好处
加快资⾦周转——在进⼝商⽀付货款前，您就可以提前得到偿付，加快了资⾦周转速度；
简化融资⼿续——融资⼿续相对于流动资⾦贷款等简便易⾏；
改善现⾦流量——可以增加您当期的现⾦流⼊量，从⽽改善财务状况，提供融资能⼒；
节约财务费⽤——在中国银⾏办理出⼝押汇，您可以根据不同货币的利率⽔平选择融资币种，从⽽实现财务费⽤的最⼩化。
WHEN——在哪些情况下宜选择出⼝押汇
流动资⾦有限，依靠快速的资⾦周转开展业务；
发货后、收款前遇到临时资⾦周转困难；
发货后、收款前遇到新的投资机会，且预期收益率肯定⾼于押汇利率。
HOW——如何办理出⼝押汇
业务流程
注意事项
1.您需与银⾏签定正式的出⼝押汇总协议；
2.向银⾏（通常为通知⾏或议付⾏）提出正式的出⼝押汇申请书；
3.信⽤证项下的押汇申请⼈应为信⽤证的受益⼈；
4.限制其他银⾏议付的信⽤证⽆法办理出⼝押汇；
5.申请信⽤证下出⼝押汇，应尽量提交单证相符的出⼝单据；
6.如果您希望通过出⼝押汇进⾏融资，最好避免以下情况：a.运输单据为⾮物权单据；b.未能提交全套物权单据；c.转让信⽤证；d.带有软条款的信⽤证；e.提交存在实质不符点的单据。
国际贸易信用证出口押汇流程
国际贸易信用证出口押汇流程国际贸易中，出口企业（商）在收到买方信用证的情况下，因各方面原因而造成资金短缺，在货物出口装船发货后，将信用证所要求的相关全套单证（据）交到银行，要求银行立即按照信用证的金额进行付款，使出口企业能够得到短期（一定时间）的资金融资周转。
银行对出口企业（商）保留追索权的贸易融资，在银行作为付款行、承兑行或保兑行时不能行使追索权！信用证出口押汇的操作流程大致为以下三步：一、提交资料；出口企业向银行提供外汇押汇借款申请书(《出口押汇申请书》)与企业相关资料。
外汇押汇申请书的主要内容包括企业的基本情况介绍、企业财务状况、申请押汇借款的金额、申请期限；企业相关资料主要提供的是工商营业执照副本；外贸出口合同协议；企业近三年财务报关；银行的出口押汇协议书；银行的出口议付（押汇）申请书；信用证正本及信用证要求的全套单据资料。
二、银行申核；银行在收到企业提交的《出口押汇申请书》和所需要的单据（证）后，经审核，符合相关规定条件，无误后向企业做出押汇。
信用证出口押汇的金额一般最高汇为汇票金额的90%，采用预扣利息方式，也就是用押汇金额减去押汇利息所得。
押汇的期限在各个国家有所不同，一般根据信用证不同而定：即期信用证押汇期限为15-30天，最多不超过90天，而远期信用证承兑后押汇的期限为押汇起息日算起，至兑付款日。
相关的计算方法如下：即期信用证的押汇利息（/天）：押汇金额X押汇利率X押汇天数远期信用证的押汇利息（/天）：押汇金额X押汇利率X押汇天数X（承兑付款日—押汇起息日）三、议付款的回收与贷款的归还；企业收回的议付款，在向银行归还所押汇的金额之后，如有余款，银行会将相应余额自动转入企业的有关账户；当银行实际收到议付款的时间长于押汇的时间情况下，这段时间的利息，银行将对企业进行追收。
出口押汇
3.“买单结汇”，又称出口押汇或议付，是议付行在审核单据后确认受益人所交单据符合信用证条款规定的 情况下，按信用证的条款买人受益人的汇票和/或单据，按照票面金额扣除从议付日到估计收到票款之日的利息， 将净数按议付日人民币市场汇价折算成人民币，付给信用证的受益人。
贴现手续
1.客户应先同银行签妥《出口融资总质押书》，明确双方基本权利义务关系。 2.客户应向银行提供注册、经营、财务情况有关资料，作为银行融资审核的依据。 3.每笔具体融资，客户应另向银行提供《出口融资申请书》。 4.融资申请批准后，银行将按客户指示将款项入账。 5.出口收汇后，该笔收汇将用于归还银行垫款。 6.出口收汇不差，客户仍应另筹资金还款。
2.
贴现条件
1.银行不办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现。 2.对于政治局势不稳定、外汇管制严、对外付汇困难的国家和地区的银行以及资信不好的银行所承兑的汇票 不办理贴现。 3.对于无贸易背景、用于投资目的的远期承兑票据不予贴现。
具体办法
交单指出口商(信用证受益人)，在信用证有效期内和交单期限内，向指定银行提交符合信用证条款规定的单 据。这些单据经银行审核确认无误后，根据信用证规定的付款条件，由银行办理出口结汇。由于银行的付款、承 兑和议付均以受益人提交的单据符合信用证条款的规定为条件，所以，交付单据应严格做到完整、明确、及时。
2.出口押汇的行为发生在货物装运之后，是出口商为了资金周转，在交货后押汇而提前取得资金；而打包贷 款的行为发生在货物装运之前，是出口商因购货、包装、装运的需要而要求银行给予资金融通。
银行出口押汇业务操作流程
：xx银行开证业务操作流程一、开证业务办理范围流程中提及的开证业务包括开立进口信用证、保函、备用信用证等业务（含外币、跨境人民币）。
二、开证业务办理要求（一）开证申请人资质要求原则上要求是外汇管理局“贸易外汇收支企业名录”分类管理为A类的企业。
（二）开证申请人提供资料要求1、进口信用证项下：《不可撤销跟单信用证申请书》、《开立信用证合同》/《额度项下开立信用证合同》、进口合同及其它资料。
2、保函项下：《开立保函申请书》、相关合同及其它资料。
3、备用信用证项下：《开立备用信用证申请书》、相关合同及其它资料。
三、开证业务系统操作简介开证业务需在国际业务系统、第二代信贷管理系统（以下简称“信贷系统”）及综合业务系统共同操作完成，即：经办行（总行会计结算部或分行国际结算业务承办部门）国际业务人员在国际业务系统登记信用证或保函单据信息；开户行信贷部门人员在信贷系统登记业务所需的信贷数据及发起保证金手续费扣收；开户行营业部人员操作综合业务系统开立保证金账户及特殊情况下的手续费扣收。
四、对外开证（一）开立保证金账户开户行信贷部门根据客户交纳的保证金币种情况，出具《开立保证金账户通知书》提供给开户行营业部，开户行营业部人员根据通知书上的保证金币种、账户性质和存期，在综合业务系统“1211开立企业账户”界面开立保证金账户。
开户时应注意：1、保证金账户类型的选择：（1）进口信用证开立信用证保证金账户；（2）保函、备用信用证开立保函保证金账户。
2、保证金账户开立完成后，《开立保证金账户通知书》附当日传票。
营业部将综合业务系统开立保证金账户的打印信息加盖业务公章交由信贷部门录入信贷系统。
3、一个保证金账户只能对应一笔开证业务，保证金账户状态默认为只进不出。
（二）扣收开证保证金1、以下三种情况，开户行信贷人员在信贷系统直接发起扣收保证金的业务指令，综合业务系统根据指令执行。
“保证金收取模式”选择“按比例自动收取”：（1）开证币种为外币，保证金为人民币开户行信贷人员在信贷系统发起扣收保证金业务指令，综合业务系统根据指令自动从对应的人民币结算账户按扣收时的实时汇率（开证币种现汇卖出价）扣收人民币保证金至保证金账户。
银行股份有限公司出口托收押汇操作规程模版
银行股份有限公司出口托收押汇操作规程第一条为规范本行出口托收押汇业务操作，防范出口托收押汇业务的风险，根据《银行贸易融资业务授信管理办法》、国际惯例及外汇管理政策法规，特制定本规程。
“出口托收押汇”是指申请人由于资金需要，将出口跟单托收项下的全套单据/票据（包括即期单据和远期未承兑单据）权利作为担保，并应本行要求向本行提供本行认可的其他担保措施后，由本行对申请人提供资金融通的业务。
第二条受理（一）受理原则：1．出口托收项下，申请人应为出口收汇方；2．如出口地区为政局不稳、风险较高的国家或地区，应要求申请人预先购买出口信用保险；3．D/A 项下原则上不予叙作出口托收押汇，除非出口商品属于适销商品，且申请人投保了出口信用保险并具备较强的还款能力。
（二）交单时申请人向经办行逐笔提交《出口托收押汇申请书》（附件7-1）、《出口托收押汇合同》。
第三条审核要点（一）申请资料中申请人的签章必须与其留存在本行的印鉴或授权签章相符。
（二）贸易背景的真实性，必要时可通过查询海运提单/保险单的真实性等方式，来确定贸易真实性。
（三）以往收汇记录。
（四）出口地区的国家风险。
（五）国外进口商资信状况。
（六）代收行资信状况。
第四条押汇比例、利率、计息方式及天数（一）押汇金额原则上不超过出口托收交单金额，放款期限一般为预计的付款日后30天，特殊情况可根据业务具体情况适当延长。
但总放款期限最长不超过6个月。
（二）押汇利率遵照《银行贸易融资业务授信管理办法》执行。
（三）押汇利息计算及收取方法押汇利息可以在给予押汇时收息也可以在收汇时收息，超过押汇期限的按照实际天数收取罚息。
第五条审批与操作（一）审核无误，经办行填制《银行出口托收押汇审批书》（附件7-2），附申请人填写的《出口托收押汇合同》和担保合同（如需）及全套申请资料交审批人，并按审批权限进行审批；（二）审批完成后，经办行与申请人签署相关业务合同，核查审批条件均已落实，并从台账中扣减相应的授信额度，（三）凭出帐通知办理出账手续，支付方式为受托支付。
出口押汇操作规程资料
上海浦东发展银行乌鲁木齐分行出口押汇业务操作规程（试行）第一章总则第一条为规范我行出口押汇业务的操作，有效控制和规避押汇资产风险，根据总行《上海浦东发展银行出口押汇业务管理暂行办法》、《关于促进低风险授信业务发展的若干意见》及总行其他有关规定，结合我行实际制定本办法。
第二条出口押汇是指银行根据出口信用证受益人的申请，以其提交的出口信用证项下的全套单据作质押，在收妥出口货款之前先行垫付给受益人部分货款，同时保留因遭拒付、少付及迟付而向受益人追索权利的一种融资方式。
第三条出口押汇必须具有真实的出口贸易背景，严禁以出口押汇为名，向企业发放各类贷款。
第四条本办法适用于我行出口押汇业务。
第二章叙做出口押汇的条件第五条申请叙做出口押汇的客户应具备以下条件：1、经国家批准有权经营出口业务的外贸公司、工贸公司、自营进出口企业和外商投资企业，并已在我行开立结算帐户，办理出口结算业务。
2、企业独立核算，有健全的财务会计制度，能按时向我行报送财务报表并接受我行对其生产经营及财务状况的实时审查，申请押汇的资金用于合理的临时性周转。
3、企业资信状况良好，具有长期从事出口贸易经验及稳定的国际贸易合作伙伴，履约和制单能力强，有较好出口收汇业绩。
第六条叙做出口押汇信用证应符合以下条件1、押汇项下信用证的开证银行，原则上应为我行的代理行。
若非我行代理行，则该行应是国际上排名前500位的银行，或者虽是500位排名后，但我行已经给予授信额度的银行。
此外，开证行及偿付行所在国家、地区政局及经济稳定，无外汇短缺、无特别严格外汇管制和金融危机状况，且开证行资信可靠，经营稳健，无挑剔单据及无理拒付的不良记录。
2、叙做出口押汇的信用证须为不可撤销信用证，且印押核符、条款清晰完整，符合国际惯例；无限制他行议付条款；无索汇路线迂回曲折影响安全及时收汇的条款；无影响我行控制或处置货权的条款；无违背开证行为第一付款行原则的条款；无出口商本身不能控制的附加条款；远期信用证不得超过180天。
银行出口信用证项下押汇与贴现业务操作流程
xx银行出口信用证项下押汇与贴现业务操作规程第一章总则第一条为规范出口信用证项下押汇与贴现业务操作，根据《xx 银行出口信用证项下押汇与贴现业务管理办法(试行)》（xx发[2015]302号文），特制定本操作规程。
第二条本操作规程中所称出口押汇是指信用证受益人（以下称出口押汇申请人）向我行提交信用证项下全套单据，并提出融资申请，由我行审核单证后，在客户授信额度内向其提供短期融资并保留对出口押汇申请人追索权的贸易融资业务。
第三条本操作规程中所称出口贴现是指信用证受益人（以下称出口贴现申请人）通过银行提交信用证项下全套单据，并获得开证行（或保兑行）承兑/承诺付款后，向我行提出贴现申请，由我行审核后，可在开证行（或保兑行）同业专项额度内向其提供短期融资并保留对出口贴现申请人追索权的贸易融资业务。
第四条本操作规程中所称的经办行指承办xx地区国际业务的总行国际业务部或承办分行地区国际业务的分行相关业务部门。
第二章出口押汇与贴现业务的申请条件第五条叙做出口押汇业务的申请人须同时符合以下条件：（一）具有法人资格和进出口经营权，财务、经营状况正常，资信良好，且在我行开立本币或外币帐户；（二）与我行保持稳定的结算业务往来，收汇记录正常，在我行无不良贷款、垫款或欠息等；（三）原则上为外汇管理局“贸易外汇收支企业名录”分类管理为A类的企业。
第六条叙做出口贴现业务的申请人，除满足第五条规定外，还须符合下列条件：（一）信用证项下的单据已得到开证行（或保兑行）承兑/承诺付款；（二）开证行（或保兑行）应获得总行授予的出口贴现同业专项额度，各申请人申请办理贴现的限额应控制在该额度范围内；（三）同业专项额度需经总行国际业务部逐笔审查同意后方可使用。
第七条叙做出口押汇业务需提交的资料（一）出口押汇申请人的书面申请，并与我行签订《信用证项下出口押汇合同》；（二）正本信用证及其项下全套单据，如该信用证项下有修改，须同时提交全部信用证修改正本；（三）《贴现凭证》；（四）技术审查申请。
银行出口信用证项下押汇与贴现业务操作流程
xx银行出口信用证项下押汇与贴现业务操作规程第一章总则第一条为规范出口信用证项下押汇与贴现业务操作，根据《xx 银行出口信用证项下押汇与贴现业务管理办法(试行)》（xx发[2015]302号文），特制定本操作规程。
第二条本操作规程中所称出口押汇是指信用证受益人（以下称出口押汇申请人）向我行提交信用证项下全套单据，并提出融资申请，由我行审核单证后，在客户授信额度内向其提供短期融资并保留对出口押汇申请人追索权的贸易融资业务。
第三条本操作规程中所称出口贴现是指信用证受益人（以下称出口贴现申请人）通过银行提交信用证项下全套单据，并获得开证行（或保兑行）承兑/承诺付款后，向我行提出贴现申请，由我行审核后，可在开证行（或保兑行）同业专项额度内向其提供短期融资并保留对出口贴现申请人追索权的贸易融资业务。
第四条本操作规程中所称的经办行指承办xx地区国际业务的总行国际业务部或承办分行地区国际业务的分行相关业务部门。
第二章出口押汇与贴现业务的申请条件第五条叙做出口押汇业务的申请人须同时符合以下条件：（一）具有法人资格和进出口经营权，财务、经营状况正常，资信良好，且在我行开立本币或外币帐户；（二）与我行保持稳定的结算业务往来，收汇记录正常，在我行无不良贷款、垫款或欠息等；（三）原则上为外汇管理局“贸易外汇收支企业名录”分类管理为A类的企业。
第六条叙做出口贴现业务的申请人，除满足第五条规定外，还须符合下列条件：（一）信用证项下的单据已得到开证行（或保兑行）承兑/承诺付款；（二）开证行（或保兑行）应获得总行授予的出口贴现同业专项额度，各申请人申请办理贴现的限额应控制在该额度范围内；（三）同业专项额度需经总行国际业务部逐笔审查同意后方可使用。
第七条叙做出口押汇业务需提交的资料（一）出口押汇申请人的书面申请，并与我行签订《信用证项下出口押汇合同》；（二）正本信用证及其项下全套单据，如该信用证项下有修改，须同时提交全部信用证修改正本；（三）《贴现凭证》；（四）技术审查申请。
出口信用证押汇
出口信用证押汇1. 什么是出口信用证押汇？出口信用证押汇是一种国际贸易中常用的付款方式，它是指出口商根据买方开出的信用证要求提供的相关单据，向银行进行融资押汇，并在满足信用证的相关条件后，由银行向出口商支付一定金额的货款。
2. 出口信用证押汇的流程2.1 信用证开立在进行出口信用证押汇前，买方需要首先向银行开立信用证，并根据双方协商的条款和条件，列明支付方式以及提供的单据要求等。
2.2 出口商准备单据出口商在收到买方开立的信用证后，需要根据信用证的要求准备相关的单据，例如发货单、发票、装箱单、保险单等。
2.3 押汇申请出口商准备完单据后，可以向银行提出押汇申请。
在申请中，出口商需要提交相关的单据，并告知银行他们的押汇要求和金额。
2.4 银行审核银行在收到押汇申请后，会对出口商提供的单据进行审核。
银行需要确保提供的单据符合信用证的要求，并且符合国际贸易的相关规定。
2.5 押汇发放一旦银行审核通过，符合要求的押汇申请将会被批准。
银行将会向出口商发放押汇金额的货款。
2.6 银行承兑在出口商向买方提供符合信用证要求的单据后，买方需要向银行进行付款承兑。
银行将根据信用证要求和单据的符合程度，决定是否承兑付款。
2.7 信用证支付一旦银行承兑买方的付款请求，银行将会根据信用证的要求直接向出口商支付货款。
3. 出口信用证押汇的优势3.1 提供融资支持出口信用证押汇可以为出口商提供融资支持。
出口商可以凭借押汇申请向银行融资，解决资金周转问题。
3.2 降低交易风险由于出口信用证押汇是在银行的监督下进行的，买卖双方的利益都得到了保障。
出口商可以确保在提供符合信用证要求的单据后，能够获得货款。
3.3 加强信任关系通过出口信用证押汇，买卖双方可以在交易过程中建立起更加稳固的信任关系。
买方知道银行将会根据信用证的要求进行付款，而出口商也知道银行将会监督买方的付款行为。
4. 出口信用证押汇的风险和注意事项4.1 单据要求严格出口信用证押汇需要出口商提供符合信用证的相关要求的单据。
银行出口信用证项下押汇与贴现业务操作流程
银行出口信用证项下押汇与贴现业务操作流程银行出口信用证项下押汇与贴现业务操作流程随着经济全球化的不断发展，企业越来越注重国际贸易。
在国际贸易中，银行是扮演着重要角色的中介机构。
出口信用证是保障对外贸易的一种支付方式，对于一些出口商来说，押汇以及贴现是非常常见的操作方式。
银行出口信用证项下押汇与贴现业务如何操作呢？接下来将为大家详细介绍其操作流程。
一、押汇业务操作流程1.资信评估和客户信息核查：在受理押汇申请之前，银行先进行资信评估和客户信息核查，确保客户履约信用较高，交易风险可控。
2.申请提交：出口商向银行提交押汇申请，申请应包含汇票、信用证以及其他有关单证。
银行负责审核文件，包括汇票、信用证等以此确保交易的真实性和合法性。
3.承兑：银行完成审核之后，审核合格，就会承兑汇票并发放贷款。
出口商通常以现金和贷款两种方式付款。
4.保证和担保：银行会向出口商发放押汇保函或者押汇担保，以此加强风险控制。
5.分行间结算：银行通过分行间转账结算方式来完成以上工作。
二、贴现业务操作流程1.审批申请：出口商向银行申请贴现业务，经过审核后，银行会向出口商发放贴现申请书。
2.审核单证：银行审核付款事项，包括信用证、汇票等单证，确保交易的真实性和合法性。
3.确定贴现利率：银行与出口商商定贴现利率及期限，根据市场情况进行合理定价，并与出口商签订合同。
4.出口商签署合同并提交：出口商在合同签署后提交给银行。
5.划账：银行通过分行间转账结算方式来完成以上工作。
6.发放贴现款项：银行确认出口商已提交原始单证后，发放贴现款项或保函。
7.贴现单证交接：出口商与进口商通过银行进行贸易交易。
到期还款时，银行将赎回汇票并向出口商归还贴现款项。
总结银行出口信用证项下押汇与贴现业务操作流程并不是非常复杂，但是也要求银行有一定的资金实力，以此保证交易的有效性和合法性。
银行应该积极加强风险管理，提高风险评估和审核速度，以此为企业提供环保、安全、可靠的金融服务，促进中国对外贸易发展。
出口押汇 帐务处理流程
出口押汇帐务处理流程Export bill discounting is a common financing method used by businesses to obtain funds against the value of their export invoices. 出口押汇是企业常用的融资方法，以其出口发票的价值为抵押获取资金。
The account processing flow of export bill discounting involves several steps, starting from the submission of the export documents to the bank or financial institution, to the verification and approval of the documents, and finally the disbursement of funds to the exporter. 出口押汇的帐务处理流程涉及几个步骤，从将出口文件提交给银行或金融机构开始，到文件的核实和批准，最后向出口商发放资金。
One of the key requirements in the export bill discounting process is the authenticity and validity of the export documents.出口押汇过程中的一个关键要求是出口文件的真实性和有效性。
Another important aspect of the account processing flow is the reconciliation of the export proceeds with the discounted amount, to ensure that the correct amount is realized by the exporter.出口押汇流程中另一个重要方面是调整出口收入和折扣金额，以确保出口商实现了正确的金额。
出口押汇操作规程
上海浦东发展银行乌鲁木齐分行出口押汇业务操作规程（试行）第一章总则第一条为规范我行出口押汇业务的操作，有效控制和规避押汇资产风险，根据总行《上海浦东发展银行出口押汇业务管理暂行办法》、《关于促进低风险授信业务发展的若干意见》及总行其他有关规定，结合我行实际制定本办法。
第二条出口押汇是指银行根据出口信用证受益人的申请，以其提交的出口信用证项下的全套单据作质押，在收妥出口货款之前先行垫付给受益人部分货款，同时保留因遭拒付、少付及迟付而向受益人追索权利的一种融资方式。
第三条出口押汇必须具有真实的出口贸易背景，严禁以出口押汇为名，向企业发放各类贷款。
第四条本办法适用于我行出口押汇业务。
第二章叙做出口押汇的条件第五条申请叙做出口押汇的客户应具备以下条件：1、经国家批准有权经营出口业务的外贸公司、工贸公司、自营进出口企业和外商投资企业，并已在我行开立结算帐户，办理出口结算业务。
2、企业独立核算，有健全的财务会计制度，能按时向我行报送财务报表并接受我行对其生产经营及财务状况的实时审查，申请押汇的资金用于合理的临时性周转。
3、企业资信状况良好，具有长期从事出口贸易经验及稳定的国际贸易合作伙伴，履约和制单能力强，有较好出口收汇业绩。
第六条叙做出口押汇信用证应符合以下条件1、押汇项下信用证的开证银行，原则上应为我行的代理行。
若非我行代理行，则该行应是国际上排名前500位的银行，或者虽是500位排名后，但我行已经给予授信额度的银行。
此外，开证行及偿付行所在国家、地区政局及经济稳定，无外汇短缺、无特别严格外汇管制和金融危机状况，且开证行资信可靠，经营稳健，无挑剔单据及无理拒付的不良记录。
2、叙做出口押汇的信用证须为不可撤销信用证，且印押核符、条款清晰完整，符合国际惯例；无限制他行议付条款；无索汇路线迂回曲折影响安全及时收汇的条款；无影响我行控制或处置货权的条款；无违背开证行为第一付款行原则的条款；无出口商本身不能控制的附加条款；远期信用证不得超过180天。
《出口押汇操作》Word文档
出口押汇操作1.向银行提供外汇押汇借款申请书。
申请书内容包括企业的基本情况的介绍、企业的财务状况、申请的金额、申请的期限。
2.向银行提供有关的资料。
（1）.企业的营业执照副本。
（2）.外贸合同或代理协议。
（3）.企业的近三年年度财务报表及最近一期的财务报表。
（4）.银行的出口议付（押汇）申请书。
（5）.银行的出口押汇协议书。
（6）.信用证正本及信用证修改的正本。
（7）.信用证（包括信用证修改）要求的全套单据。
3.信用证出口押汇的金额（1）.押汇金额最高为汇票金额的90%，一般采用预扣利息方式，即押汇金额-押汇利息。
（2）.即期信用证的押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）/360天（3）.远期信用证押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）×（承兑付款日-押汇起息日）/360天4.押汇期限（1）.即期信用证押汇期限根据各个国家的不同而不同，一般情况下的国家期限如下：15天：日本、韩国、港澳、新加坡、马来西亚20天：欧洲、美国、加拿大、澳大利亚、新西兰25天：西亚各国、中南美洲、非洲30天：其他国家或地区（2）.远期信用证承兑后押汇的期限为押汇起息日起至承兑付款日。
5.议付款的回收和贷款的归还如果议付款的收回，归还押汇金额还有余额时，银行将会将余额转入企业的有关帐户中。
如果银行实际收到议付款的时间长于押汇的时间，这段时间的利息，银行将会向企业追收。
6.以下情况，在银行办理出口押汇将会受到限制（1）.信用证不再同一家银行通知、付款（或承兑）和议付。
因此企业最好选择同一家银行进行通知付款（或承兑）和议付。
（2）.信用证为可撤销（或可转让）。
因此企业不要要求开出此类型信用证。
（3）.信用证已用于抵押。
抵押包括打包放款。
（4）.申请押汇期限超过90天。
因此企业要求对方开出远期信用证要低于90天。
（5）.信用证为付款信用证。
因此企业不要要求开出此类信用证。
信用证出口押汇业务操作
信用证出口押汇业务范例（一）业务背景南京的TCG出口给德国的BBB公司，结算方式为远期提单日90天信用证，装船日为6月21日，金额50000美金。
TCG是一个小贸易公司，实力有限。
刚开始做生意经验不是很丰富，坚持要求用信用证结算，德国的BBB同意采用信用证，但是提出要用远期信用证，TCG公司只能同意。
对应的信用证如下FROM：EDF BANKTO：BANK OF COMMUNICATIONS NANJING BRANCH（通知行）MT700．ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDITSEQUENCE OF TOTAL : 27:1/1FORM OF DOCUMENTARY CREDIT: ；40A: IRREVOCABLEDocumentary Credit Number : 20:19143658 FMKDATE OF ISSUE : 31C: 170601DATE AND PLACE OF EXPIRY : 31D: 170720 CHINAAPPLICANT : 50: BBB COMPANY,GERMNYBENEFICIARY : 59: TCG COMPAMY（受益人） NO 1 QUTANGXIA ROAD NANJING CHINACURRENCY CODE, AMOUNT 32B: USD50000AVAILABLE WITH...BY... : 41D: ANY BANK BY PAYMENTDRAFTS AT...: 42C: AFTER 90 DAYS AFTER B/L DATE SIGHTDRAWEE...: 42A: EDF BANKPARTIAL SHIPMENT: 43P: ALLOWEDTRANSHIPMENT: 43T: ALLOWEDLoading/Dispatch/Taking/FromANY CHINESE PORTEORTRANSPORTATION TO: 44B:PORT OF HAMBURG,GERMANYLATEST DATE OF SHIPMENT : 44C: 170701DESCRIPTION OF GOODS/SERVICES 45A:CULTURAL PAPER,100CTNS, CIF HAMBURGDOCUMENTS REQUIRED 46A:+ SIGNED INVOICE IN 4 COPIES.+ FULL SET OF CLEAN SHIPPED ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING SHOWING FREIGHT PREPAID AND MARKED NOTIFY APPLICANT. B/L SHOULD ALSO INDICATE THE THE NAME AND ADDRESS, TELEPHONE AND FAX NUMBER OF CARRIER'S AGENTS AT DESTINATION.+ MARINE INSURANCE CERTIFICATE IN DUPLICATE AND BLANK ENDORSED FOR TEN PER CENT OVER ALL RISKS AND WAR RISK,INSURANCE CLAIMS PAYABLE IN DESTINATION. + +PACKING LIST IN TRIPLICATE.+FULL SET OF CERTIFICATE OF ORGIN OF FORM AADDITIONAL CONDITIONS : d7A:1.ALL DOCUMENTS PRESENTED MUST BE MARKED LC NO.2.SHIPPING MARK MUST BE SHOWN ON ALL DOCUMENTS.3.ALL DOCS SHOULE BE DISPATCHED TO ISSUING BANK IN ONE LOTCHARGES : 71B: ALL OVERSEAS BANKS CHARGES ARE FOR BENEFICIARY"S ACCOUNT PERIOD FOR PRESENTATIONS: 48:20 DAYS FROM SHIPMENT DATECONFIRMATION INSTRUCTION: 49: WITHOUT（二）业务需求分析对于TCG公司来说理论上存在汇率风险、信用风险,想买信用保险，不到10万美金，信保不受理。
出口押汇业务流程
虑同业同类业务的利率水平进行调整
基本流程
• 企业申请，贷前调查 • 审批通过，签订《综合授信合同》、《出口押汇总协议》 • 出口业务完成，提供出口业务相关单据，发放融资 • 到期日，出口收汇偿还银行融资
谢谢
出口押汇业务
目录
定义 分类 产品功能 产品特点 适用客户 基本要求 业务流程
产品定义
出口押汇是银行以购买企业包括物权凭证在 内的全套出口单据的形式提供给企业的出口后 融资。银行凭出口单据向国外银行索偿货款， 以此为第一还款来源。在未果的情况下，银行 有权向出口企业追索。
产品 分类
• 出口信用证押汇 • 出口托收押汇 • 出口汇款押汇
产品功能
• 满足企业出口后融资需求 • 提前收汇，帮助企业防范汇率风险 • 帮助企业解决资金周转需求 • 灵活运用企业出口应收帐款进行融资
适用客户（银行总行及分行客户）
出口后形成应收帐款的出口贸易企业 同类地区、同类客户有出口收汇经验企业 利用融资提前收汇，防范汇率风险企业 已经在银行获得综合授信额度的企业
基本规定
• 出口后形成应收帐款进行融资 • 签订《综合授信合同》、《出口押汇总协议》 • 一般情况下融资利率提前收取，也可以后收或分段计收，
利息按日计提 • 融资以出口收汇做为第一还款来源，并保留对融资企业
的追索权
产品优势
• 为企业提供出口后融资，解决企业资金需求 • 融资期限与贸易环节相匹配，有利于企业加快资金周转，
出口押汇_国际结算（双语）_[共2页]
![出口押汇_国际结算（双语）_[共2页]](https://img.taocdn.com/s3/m/7c5a75fae2bd960591c67788.png)
国际结算︵双语︶（三）提货担保的办理条件银行审核担保提货条件时，主要考虑银行权益的安全，防止因担保带来难以挽回的损失。
基于此，各银行通常从以下几方面来设计担保提货的条件。
1．对叙做提货担保的进口商的要求有的银行要求申请人必须是在担保行办理进出口贸易结算的基本客户，有的甚至更为严格地要求这种基本客户办理进出口贸易结算持续一年以上方可申请。
2．必须向银行提交的必要文件进口商向银行申请提货担保，应提交下列文件：担保提货申请书、正本提单复印件或传真件或运输公司的到货通知、商业发票复印件或传真件、装箱单复印件或传真件等。
3．进口商承诺放弃不符点的拒付权利一般情况下，开证行要求进口商出具承诺函，表明放弃对信用证来单项下所有不符点的拒付权利；要确认信用证处于正常状态，进口商不接受电提不符点情况时，不应办理提货担保；若获知出现影响正本提单或物权凭证正常寄送的情况，如信用证未能通知受益人、超出交单期限仍未收到单据等，则不予办理提货担保。
4．申请人提供一定的担保和承诺从银行的实际操作来看，可通过申请人提供足额的保证金作为提货担保的反担保机制。
5．通常近洋贸易可出具提货担保办理提货担保业务原则上应为近洋运输交易，若为远洋运输交易，则必须向银行书面说明充分理由。
（四）提货担保与背书提单的比较提货担保与背书提单的性质有一定的相似之处，都是便于在全套单据到达之前提货，但操作起来略有不同。
提货担保是在信用证要求受益人提交全套正本提单，而货物先于单据达到开证行的情况下，进口商为避免货物滞港而申请担保提货；当正本提单到达后，再凭正本提单换回提货担保。
背书提单则是要求信用证提单抬头做成“凭开证行指示”（To the order of the issuing bank），受益人向银行提交2/3正本提单，另将1/3正本提单径寄进口商，1/3正本提单和货物先于其他单据到达进口国。
为避免货物滞港，进口商向开证行申请提单背书业务，开证行在进口商直接收到的1/3正本提单上做背书，进口商凭该1/3提单提货。
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出口押汇操作
1.向银行提供外汇押汇借款申请书。
申请书内容包括企业的基本情况的介绍、企业的财务状况、申请的金额、申请的期限。
2.向银行提供有关的资料。
（1）.企业的营业执照副本。
（2）.外贸合同或代理协议。
（3）.企业的近三年年度财务报表及最近一期的财务报表。
（4）.银行的出口议付（押汇）申请书。
（5）.银行的出口押汇协议书。
（6）.信用证正本及信用证修改的正本。
（7）.信用证（包括信用证修改）要求的全套单据。
3.信用证出口押汇的金额
（1）.押汇金额最高为汇票金额的90%，一般采用预扣利息方式，即押汇金额-押汇利息。
（2）.即期信用证的押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）/360天
（3）.远期信用证押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）×（承兑付款日-押汇起息日）/360天
4.押汇期限
（1）.即期信用证押汇期限根据各个国家的不同而不同，一般情况下的国家期限如下：
15天：日本、韩国、港澳、新加坡、马来西亚
20天：欧洲、美国、加拿大、澳大利亚、新西兰
25天：西亚各国、中南美洲、非洲
30天：其他国家或地区
（2）.远期信用证承兑后押汇的期限为押汇起息日起至承兑付款日。
5.议付款的回收和贷款的归还
如果议付款的收回，归还押汇金额还有余额时，银行将会将余额转入企业的有关帐户中。
如果银行实际收到议付款的时间长于押汇的时间，这段时间的利息，银行将会向企业追收。
6.以下情况，在银行办理出口押汇将会受到限制
（1）.信用证不再同一家银行通知、付款（或承兑）和议付。
因此企业最好选择同一家银行进行通知付款（或承兑）和议付。
（2）.信用证为可撤销（或可转让）。
因此企业不要要求开出此类型信用证。
（3）.信用证已用于抵押。
抵押包括打包放款。
（4）.申请押汇期限超过90天。
因此企业要求对方开出远期信用证要低于90天。
（5）.信用证为付款信用证。
因此企业不要要求开出此类信用证。
（6）.信用证项下的单据有不符点。
企业一定要按照信用证的各项条款的要求制作单据。
（7）.信用证的有效地点在国外。
因此信用证的有效地点要求在中国。
（8）.信用证交单期离有效期很近。
因此一方面要求信用证的有效期长一点，另一方面企业制作单据时应抓紧时间做好。
（9）.远期信用证已经寄出单据，还没有被承兑。
因此远期信用证承兑后才能到银行办理出口押汇。
（10）.开证银行的信誉不佳。
因此信用证开证时应选择一些大的银行进行开证。
（11）.开证银行的国家政局不稳定、外汇管制教严、资信等级较低、战争多发地、开证银行处于经营危机。
因此信用证开证时也要考虑该国的国家形势。
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