新固定资产实物管理规定及全套表格.

新固定资产实物管理规定

第一章总则

第一条为加强固定资产实物管理，根据固定资产管理实物管理细则的通知文件精神，结合本单位固定资产实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于本单位各部门。

第三条本规定所称固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

本规定所称固定资产实物管理，是指对固定资产制定配置标准、资产配置、验收、标识、入库、领用、使用、维护、调拨、处置、定期盘点等具体管理工作。

第二章职责分工

第四条本单位固定资产实物管理工作，实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管理体制，综合办公室为本单位固定资产实物管理部门（以下简称：综合办）。

第五条综合办对固定资产实物管理，实施统一的监督管理。其主要职责：（一）制定和完善固定资产实物管理制度及工作流程；

（二）负责对闲置资产进行调剂,对固定资产增加、处置及对外出租出借等进行审核；

（三）负责对各部门固定资产使用情况进行监督、检查、指导；

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（四）负责固定资产日常维护工作，保障正常使用；

（五）定期组织固定资产的清查盘点和统计；

（六）建立和完善固定资产管理数据库。按市局要求通过“一本账、一套表、一张图”的管理模式，实现固定资产的动态管理；

第六条财务部负责建立固定资产财务账目，负责配合综合办完成固定资产采购、报废、调拨及盘点等工作，负责建立固定资产卡片；

第七条各部门建立资产保管专员，负责妥善保管本部门使用的固定资产。其主要职责：

（一）负责对本部门固定资产的采购、处置、调拨提出申请；

（二）负责新购置固定资产的领用、分配和登记；

（三）对职工离职（退休）交还的固定资产进行核实登记，并报综合办（详见附件12）；

（四）固定资产如出现损坏、遗失，应及时报综合办；

（五）每年5月中旬，11月中旬分别将本部门上下半年资产变动情况报送综合办（详见附件13）。

第八条使用保管人负责固定资产的使用保管，配合相关部门及本部门资产保管员做好维修维护工作。

第三章实物账卡

第九条综合办按要求设置固定资产分类明细账、固定资产卡片；财务部门按要求设置固定资产财务账及卡片。

（一）固定资产分类明细账是依据固定资产分类规定，按品种目录设置的明

细实物账，详细记录日期、固定资产编号、资产名称、规格型号、单价、数量、

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金额、使用部门、使用状态等。其金额合计应当与财务部门固定资产总账金额核对相符，其数量与固定资产卡片数量核对相符。

（二）固定资产卡片详细记录固定资产的类别、编号、名称、规格、原值、使用部门、开始使用日期、调入时已使用年限、使用状态、存放地点、维修记录、原价变动记录、内部转移记录、调出记录等。固定资产卡片信息应当及时登记，并与财务部门记账金额保持一致，一般不得随意变动。

第十条综合办按使用部门设置保管清册，由综合办和使用部门各执一份，详细记录固定资产编号、名称、规格型号、取得日期、单价、数量、金额、使用状态、使用部门及其使用人（保管人）等情况。

第十一条当发生下列情况时，应当报综合办审核同意后，方可与财务同步调整固定资产价值等有关记录。

（一）根据国家规定对固定资产进行重新估价的；

（二）增加补充设备或改良装置的；

（三）将固定资产部分拆除的；

（四）根据实际价值调整原暂估价值的；

（五）发现原记录固定资产价值有误的。

第十二条综合办应当每月核对固定资产分类明细账、固定资产卡片，并与财务部门对账，保证账卡、账账相符。

第四章操作流程

第十三条以固定资产“生命周期”为主线，固定资产实物管理划分为配置、验收、标识、入库、领用、使用、维护、调拨、处置、盘点等十个环节。

第十四条固定资产的配置。本单位固定资产的配置，主要是指购置、建造、

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改造、受赠、调拨等引起的固定资产数量和价值量的增加。依据机构、职能、人

员等相关因素，制定能满足正常开展管理工作和业务活动的固定资产配置标准。

（一）凡拟购、建房屋构筑物的，必须事前向局行文请示，说明必要性、可行性及资金来源情况，以及原房屋构筑物的相关情况。经本单位会同市局及相关部门审核后，报请局长审批，方可实施。

（二）对除房屋构筑物以外的其他固定资产购置，各部门资产保管专员可根据本部门工作需要，在固定资产配置标准范围内，结合固定资产实际配备情况，向综合办提出固定资产购置申请（详见附件1），价值在3万元以内（含3万元）的，由综合办统一报本单位领导审批；价值在3万元以上的，经本单位领导审核后，报市局审批（详见附件2）。

因工作特殊需要，购置标准范围以外的固定资产，由综合办统一填写《增加设施设备标准配备申请表》（详见附件3），经服务本单位审核，报局财务处、局长审批后，再办理购置。

第十五条固定资产的验收。购置的固定资产按照合同或协议确定的种类、品牌、数量、技术性能等指标和申报使用部门进行测试查验，并在《固定资产验收单》（详见附件4）上签署验收意见。对专用设备等固定资产，由综合办牵头、财务部协助，组织相关部门技术人员，共同进行测试查验。

接受捐赠的固定资产，由综合办办理交接，并根据固定资产交接单、捐赠协议等凭证，填写《固定资产验收单》。

固定资产经验收不合格的，财务管理部不得办理货款结算或接受捐赠手续，综合办不得交付使用，并按合同条款及时向供应商（或厂家）提出退货或索赔。

第十六条固定资产的标识。综合办及时对验收合格的固定资产加贴条码，录入固定资产管理数据库，并确保资产的名称、类别、购买日期及资产是否新增

等基本信息清晰准确。

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