各行业增值税税负率2篇
增值税税负率 行业标准
增值税税负率行业标准增值税税负率是指企业在销售商品或提供劳务过程中所需要缴纳的增值税额与其销售额的比率。
对于企业来说，增值税税负率直接影响着其经营成本和盈利能力。
因此，了解行业标准的增值税税负率对企业的经营决策具有重要意义。
一、不同行业的增值税税负率差异。
不同行业的增值税税负率存在较大差异，主要取决于行业的性质、生产流程和销售模式。
一般来说，生产型行业的增值税税负率相对较高，而服务型行业的增值税税负率相对较低。
这是因为生产型行业往往涉及较多的原材料采购和生产环节，导致其增值税税负率较高；而服务型行业则主要依靠人力和技术，增值税税负率相对较低。
二、影响增值税税负率的因素。
1. 销售额大小，一般来说，销售额越大的企业，其增值税税负率相对较低。
这是因为大规模企业通常能够享受到政府给予的优惠政策和税收减免。
2. 行业性质，不同行业的增值税税负率存在差异，生产型行业通常税负率较高，而服务型行业税负率较低。
3. 产品结构，产品结构的复杂程度也会影响增值税税负率，一般来说，产品结构越复杂，增值税税负率越高。
4. 政策调整，政府的税收政策调整也会直接影响增值税税负率，企业需要及时了解并适应政策变化。
三、如何降低增值税税负率。
1. 合理规划生产流程，优化生产流程，降低生产成本，从而降低增值税税负率。
2. 提高销售额，通过拓展市场、产品创新等方式提高销售额，降低增值税税负率。
3. 主动了解政策，及时了解并适应政府的税收政策，争取享受到政府给予的税收优惠政策。
4. 优化产品结构，简化产品结构，降低增值税税负率。
四、结语。
增值税税负率是企业经营中不可忽视的重要指标，了解行业标准的增值税税负率对企业制定经营策略、降低成本、提高盈利能力具有重要意义。
企业应根据自身行业特点和经营状况，合理规划生产流程、优化产品结构，主动了解政策，从而降低增值税税负率，提升竞争力。
同时，政府也应继续完善税收政策，为企业的发展创造良好的税收环境。
行业预警税负率(增值税、企业所得税)
行业预警税负率增值税：（1）一般纳税人税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期增值税=本期销项税+进项税转出-本期进项税-上期留底税额+免抵退应退税额+简易征收增值税（2）行业税负率1.农副产业加工 3.5%2.食品饮料 4.5%3.纺织品（化纤） 2.25%4.纺织服装、皮革羽毛 2.91%5.造纸及造纸品业 5%6.建材产品 4.98%7.化工产品 3.35%8.医药制造业 8.5%9.卷烟加工 12.5%10.塑料制品业 3.5%11.非金属矿物制品业 5.5%12.金融制品业 2.2%13.机械交通运输设备 3.7%14.电子通信设备 2.65%15.工艺品及其他制造业 3.5%16.电器机械及器材 3.7%17.电力、热力的生产和供应业 4.95%18.商品批发 0.9%19.商业零售 2.5%20.其他 3.5%企业所得税：（1）税负率=年度应纳所得税税额（包含预缴）/企业收入总额（2）行业税负率1.租赁业 1.5%2.专用设备制造业 2%3.专用技术服务业 2.5%4.专用机械制造业 2%5.造纸及造纸品业 1%6.印刷业和记录媒介的复制印刷 1%7.饮料制造业 2%8.医药制造业 2.5%9.畜牧业 1.2%10.通用设备制造业 2%11.通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2%12.塑料制品业 3%13.食品制造业 1%14.商务服务业 2.5%15.其他制造业——管业 3%16.其他制造业 1.5%17.其他建筑业 1.5%18.其他服务业 4%19.其他采矿业 1%20.皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制造品业 1%21.批发业 1%22.农副食品加工业 1%23.农、林、牧、渔服务业 1.1%24.木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1%25.零售业 1.5%26.居民服务业 1.2%27.金属制品业——轴瓦 6%28.金属制品业——弹簧 3%29.金属制品业 2%30.建筑材料制造业——水泥 2%31.建筑材料制造业 3%32.建筑安装业 1.5%33.家具制造业 1.5%34.计算机服务业 2%35.化学原料及化学制品制造业 2%36.工艺品及其他制造业——珍珠 4%37.工艺品及其他制造业 1.5%38.废弃资源和废旧材料回收加工业 1.5%39.非金属矿物制品业 1%40.纺织业——袜业 1%41.纺织业 1%42.纺织服装、鞋、帽制造业 1%43.房地产业 4%44.电气机械及器材制造业 2%45.电力、热力的生产和供应业 1.5%46.道路运输业 2%注1：不同行业，不同地区，有不同的税负率，如果企业低于这个税负，系统就会发出预警，税局就会让企业自查，甚至稽查。
增值税行业平均税负率参照表
增值税行业平均税负率参照表税负率＝应交税金/销售收入即系=(销项税-进项税)/销售收入×100 序号行业平均税负率1 农副食品加工3.502 食品饮料4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.915 造纸及纸制品业5.006 建材产品4.987 化工产品3.358 医药制造业8.509 卷烟加工12.5010 塑料制品业3.5011 非金属矿物制品业5.5012 金属制品业2.2013 机械交通运输设备3.7014 电子通信设备2.6515 工艺品及其他制造业3.5016 电气机械及器材3.7017 电力、热力的生产和供应业4.9518 商业批发0.9019 商业零售2.5020 其他3.50税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。
企业税收负担率的测算分析税负率差异幅度＝[企业税负率－本地区同行业平均税负率（或上年同期税负率）]÷本地区同行业平均税负率（或上年同期税负率）×100将测算的企业税负率与上年同期、同行业平均税负率相比，如税负率差异幅度低于-30，则该企业申报异常。
（二）企业销售额变动率的测算分析当月应税销售额变动率=（当月应税销售额-上月应税销售额）÷上月应税销售额×100累计应税销售额变动率=（本期累计应税销售额-上年同期应税销售额）÷上年同期应税销售额×100累计应税销售额变动率或当月应税销售额变动率超过50或低于-50，应将应税销售额和应纳税额进行配比分析，以确定该企业申报是否异常。
（三）企业销售成本变动率与销售额变动率的配比分析销售成本变动率=（本期累计销售成本-上年同期累计销售成本）÷上年同期累计销售成本×100销售额变动率=（本期累计销售额-上年同期累计销售额）÷上年同期累计销售额×100企业销售成本变动率与销售额变动率的差异额=销售成本变动率-销售额变动率如果企业销售成本变动率与销售额变动率的差异幅度超过各地设定的正常峰值，该企业申报异常。
各行业增值税、所得税税负率预警参照表
各行业增值税、所得税税负率预警参照表一、增值税行业平均税负率参照表序号行业平均税负率01 农副食品加工 3.50%02 食品饮料 4.50%03 纺织品(化纤) 2.25%04 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.91%05 造纸及纸制品业 5.00%06 建材产品 4.98%07 化工产品 3.35%08 医药制造业8.50%09 卷烟加工12.50%10 塑料制品业 3.50%11 非金属矿物制品业 5.50%12 金属制品业 2.20%13 机械交通运输设备 3.70%14 电子通信设备 2.65%15 工艺品及其他制造业 3.50%16 电气机械及器材 3.70%17 电力、热力的生产和供应业 4.95%18 商业批发0.90%19 商业零售 2.50%20 其他 3.50%二、企业所得税行业预警税负率序号行业平均税负率01 租赁业 1.50%02 专用设备制造业 2.00%03 专业技术服务业 2.50%04 专业机械制造业 2.00%05 造纸及纸制品业 1.00%06 印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00%07 饮料制造业 2.00%08 医药制造业 2.50%09 畜牧业 1.20%10 通用设备制造业 2.00%11 通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2.00%12 塑料制品业 3.00%13 食品制造业 1.00%14 商务服务业 2.50%15 其他制造业--管业 3.00%16 其他制造业 1.50%17 其他建筑业 1.50%18 其他服务业 4.00%19 其他采矿业 1.00%20 皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1.00%21 批发业 1.00%22 农副食品加工业 1.00%23 农、林、牧、渔服务业 1.10%24 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00%25 零售业 1.50%26 居民服务业 1.20%27 金属制品业--轴瓦 6.00%28 金属制品业--弹簧 3.00%29 金属制品业 2.00%30 建筑材料制造业--水泥 2.00%31 建筑材料制造业 3.00%32 建筑安装业 1.50%33 家具制造业 1.50%34 计算机服务业 2.00%35 化学原料及化学制品制造业 2.00%36 工艺品及其他制造业--珍珠 4.00%37 工艺品及其他制造业 1.50%38 废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50%39 非金属矿物制品业 1.00%40 纺织业--袜业 1.00%41 纺织业 1.00%42 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%43 房地产业 4.00%44 电气机械及器材制造业 2.00%45 电力、热力的生产和供应业 1.50%46 道路运输业 2.00%47 餐饮业 2.00%48 娱乐业 6.00%。
各行业增值税税负率
各行业增值税税负率
行业名称警示税负率(%) 水泥制造 4.5
摩托车整车制造 2.5
配电开关控制设备制造 6
电线电缆制造 3.5
欧式插座 3
石墨及碳素制品制造 6
黑色金属冶炼及压延加工业 2
有色金属冶炼及压延加工业 1.5
稀土金属冶炼 4
钢结构 2
金属表面处理及热处理加工 6
齿轮、传动和驱动部件制造 5.5
模具制造 6.5
农副食品加工业 4.5
食品制造业 5
通信设备、计算机及其他电子设备制造业 5
工艺品及其他制造业 4
刺绣加工 8
印刷业和记录媒介的复制 5
丝网印刷、烫印 8
文教体育用品制造业 4.5
塑料造（拉）粒、改性 3.5
医药制造业 7
卫生材料及医药用品制造 5
锦纶短纤 2.5
涤纶短纤 2.5
涤纶综合类 1
腈纶纤维制造 2
橡胶制品业 5.5
电气机械及器材制造业 3.5
洗衣机 3
仪器仪表及文化、办公用机械制造业 4
汽车修理 5.5
零售业 1
附：本期实际纳税=销项税-进项税
=本期销项税-本期进项税-上期留抵
=本期销售收入*17%-本期存货增加*17%-杂项抵扣-上期留抵
=本期销售收入*17%-[销售成本—（期初库存-期末库存）]*17%-杂项抵扣-上期留抵 =本期销售毛利*17%+（期初库存-期末库存）*17%-杂项抵扣-上期留抵
其中，销售成本=本期存货增加+期初库存-期末库存
本期存货增加=销售成本—（期初库存-期末库存）
杂项抵扣主要指运费抵扣，低值易耗品抵扣，劳保用品抵扣等。
增值税税负计算(2篇)
第1篇一、引言增值税（Value Added Tax，简称VAT）是一种按照商品或服务增值额征收的税种，具有流转税的特点。
在我国，增值税是税收体系中的重要组成部分，对于促进经济发展、调节经济结构具有重要作用。
准确计算增值税税负，有助于企业合理规划税收成本，提高经济效益。
本文将从增值税的基本概念、计算方法、影响因素等方面，对增值税税负计算进行详细阐述。
二、增值税基本概念1. 增值税纳税人增值税纳税人是指在中华人民共和国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。
2. 增值税税率我国增值税税率分为三档：13%、9%、6%。
其中，13%适用于大部分商品和服务，9%适用于农产品、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品等，6%适用于图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物等。
3. 增值税应纳税额增值税应纳税额是指纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物所应缴纳的增值税税额。
计算公式为：应纳税额 = 销售额× 税率 - 进项税额4. 增值税税负增值税税负是指增值税应纳税额与销售额的比例，通常用百分比表示。
计算公式为：税负 = （应纳税额 / 销售额）× 100%三、增值税税负计算方法1. 直接计算法直接计算法是指直接根据增值税应纳税额与销售额的比例计算增值税税负。
具体计算公式如下：税负 = （应纳税额 / 销售额）× 100%2. 税负倒算法税负倒算法是指根据增值税税负和销售额计算增值税应纳税额。
具体计算公式如下：应纳税额 = 销售额× 税负 / 100%3. 税负分解法税负分解法是指将增值税税负分解为多个组成部分，分别计算各部分的税负。
具体计算公式如下：税负 = （销项税额 - 进项税额）/ 销售额× 100%四、增值税税负影响因素1. 增值税税率增值税税率是影响税负的重要因素。
税率越高，税负越大；税率越低，税负越小。
各行业税负率
各行业税负率第一篇：各行业税负率增值税行业平均税负率参照表序号行业平均税负率农副食品加工 3.5 2 食品饮料 4.52.25 3 纺织品(化纤)4 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.91 5 造纸及纸制品业 6 建材产品 7 化工产品 4.983.35 医药制造业 8.5 9 卷烟加工 12.5 塑料制品业 3.5 11 非金属矿物制品业 5.5 12 金属制品业2.2 13 机械交通运输设备 3.7 14 电子通信设备 2.65 15 工艺品及其他制造业 16 电气机械及器材3.53.7 电力、热力的生产和供应业4.95 18 商业批发 19 商业零售 20 其他 3.5 0.9 2.5（一般工业企业不低于2%，商业不低于0.8%就可以了）什么是税负?税负是怎么计算的?公司一般纳税人辅导期，上月认证了50万的增值税发票，这个月能开出多少票？怎么计算呢？是贸易企业一般税负在多少比较合适?简单的说，税负就是税收造成的负担，税负率是指企业在一定时期内（一般一年）已交税金除以销售收入的百分比，但是由于各个企业的具体情况不同，因此说负率也有所差异。
如果是小规模纳税人一般就是指税率的3%；如果是一般纳税人因为有抵扣，所以税率不固定，但在行业间会有一个平均数，税务机关也是依此评估纳税人的。
也就是通常所说的税负率其计算公式为：税负率=应缴税金/销售收入*100% 一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：税负怎么计算？？比如：月底交税前对经理要求要多少理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:3%（以前是商业4%,工业6%）,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算: 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1 对实行“免抵退”的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务已有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万．2．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。
税负率及各行业税负率
税负率及各行业税负率税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额一般来讲,各个行业的毛利率是趋于同化,保持在一个波动区间之内的,这也就形成了增值税有一个行业的平均税负率,税务机构习惯把各个行业的税负率做为考核企业经营是否有异常的一个指标.2007年:行业代码行业名称税负率%C3111 水泥制造 4.5C3731 摩托车整车制造 2.5C3923 配电开关控制设备制造 6C393101 电线电缆制造 3.5C393907 欧式插座 3C3191 石墨及碳素制品制造 6C32 黑色金属冶炼及压延加工业 2C33 有色金属冶炼及压延加工业 1.5C3332 稀土金属冶炼 4C341101 钢结构 2C3460 金属表面处理及热处理加工 6C3552 齿轮、传动和驱动部件制造 5.5C3625 模具制造 6.5C13 农副食品加工业 4.5C14 食品制造业 5C40 通信设备、计算机及其他电子设备制造业5C42 工艺品及其他制造业 4 C421609 刺绣加工8 C23 印刷业和记录媒介的复制 5 C231901 丝网印刷、烫印8 C24 文教体育用品制造业 4.5 C265101 塑料造（拉）粒、改性 3.5 C27 医药制造业7 C2770 卫生材料及医药用品制造 5 C282101 锦纶短纤 2.5 C282201 涤纶短纤 2.5 C282298 涤纶综合类 1 C2823 腈纶纤维制造 2 C29 橡胶制品业 5.5 C39 电气机械及器材制造业 3.5 C395501 洗衣机 3C41 仪器仪表及文化、办公用机械制造业4C3726 汽车修理 5.5H65 零售业 1各行业的税负率（增值税）序号行业平均税负率1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业 8.509 卷烟加工 12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.2013 机械交通运输设备 3.7014 电子通信设备 2.6515 工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发 0.9019 商业零售 2.5020 其他 3.50。
最新各行业企业增值税、所得税预警税负率参考
各行业企业增值税、所得税预警税负率参考各行业企业所得税预警税负率参考：1 餐饮业 2.00%2 道路运输业 2.00%3 电力、热力的生产和供应业 1.50%4 电气机械及器材制造业 2.00%5 房地产业 4.00%6 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%7 纺织业 1.00%8 纺织业--袜业 1.00%9 非金属矿物制品业 1.00%10 废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50%11 工艺品及其他制造业 1.50%12 工艺品及其他制造业--珍珠 4.00%13 化学原料及化学制品制造业 2.00%14 计算机服务业 2.00%15 家具制造业 1.50%16 建筑安装业 1.50%17 建筑材料制造业 3.00%18 建筑材料制造业--水泥 2.00%19 金属制品业 2.00%20 金属制品业--弹簧 3.00%21 金属制品业--轴瓦 6.00%22 居民服务业 1.20%23 零售业 1.50%24 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00%25 农、林、牧、渔服务业 1.10%26 农副食品加工业 1.00%27 批发业 1.00%28 皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1.00%29 其他采矿业 1.00%30 其他服务业 4.00%31 其他建筑业 1.50%32 其他制造业 1.50%33 其他制造业--管业 3.00%34 其他制造业--水暧管件 1.00%35 商务服务业 2.50%36 食品制造业 1.00%37 塑料制品业 3.00%38 通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2.00%39 通用设备制造业 2.00%40 畜牧业 1.2041 医药制造业 2.50%42 饮料制造业 2.00%43 印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00%44 娱乐业 6.00%45 造纸及纸制品业 1.00%46 专业机械制造业 2.00%47 专业技术服务业 2.50%增值税税负率＝应交税金/销售收入即系=(销项税-进项税)/销售收入×100 序号行业平均税负率1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业 8.509 卷烟加工 12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.2013 机械交通运输设备 3.7014 电子通信设备 2.6515 工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发 0.9019 商业零售 2.5020 其他 3.50税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。
各行业税负率情况：看看你的税负率是否合适
各行业税负率情况：看看你的税负率是否合适一、什么是税负率税负率是指纳税义务人当期应纳税额占当期应税销售收入的比例。
增值税税负率=当期应纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%。
二、税务局关注税负率随着金税三期上线，系统可以通过各行业平均税负率情况监控重点公司的异常纳税情况。
如贵公司的税负率是1%，而所在的地区所属行业的平均税负率是3%的话，贵公司将很可能被列为指标异常企业，被稽查风险显著提高。
贵公司的税负率和地区平均税负率，可分别通过自行计算和咨询税务机关确定。
三、各行业平均税负率情况（仅供参考）行业增值税税负率所得税税负率农业 1.17% 0.86%林业0.74% 1.05%畜牧业 1.72% 0.83%渔业0.92% 0.90%食品业0.98% 1.64%饮料业 2.46% 4.89%纺织业 1.08% 1.67%服装家纺业1.19% 1.76%造纸印刷业1.08% 2.07%家具业 1.91% 2.29%珠宝首饰业1.24% 1.86%家电业 1.04% 1.38%平面媒体业2.59% 1.34%广播电视业1.70% 0.66%营销服务业2.21% 1.76%影视动漫业2.97% 4.35%教育业 4.99% 1.93%互联网服务5.49% 1.75%互联网商贸2.62% 1.85%互联网金融1.40% 3.03%零售 3.33% 1.02%贸易0.69% 1.07%注：数据来源于巨潮资讯2016年度各行业20+上市公司的平均值。
2020年最新的各行业税负率大全
19 其他采矿业
1.00%
20 皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业
1.00%
21 批发业
1.00%
22 农副食品加工业
1.00%
23 农、林、牧、渔服务业
1.10%
24 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业
1.00%
25 零售业
1.50%
26 居民服务业
1.20%
27 金属制品业--轴瓦
6.00%
28 金属制品业--弹簧
1.50% 1.50% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 4.00% 2.00% 1.50% 2.00%
2.50%
9 畜牧业
1.20%
10 通用设备制造业
2.00%
11 通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2.00%
12 塑料制品业
3.00%
13 食品制造业
1.00%
14 商务服务业
2.50%
15 其他制造业--管业
3.00%
16 其他制造业
1.50%
17 其他建筑业
1.50%
18 其他服务业
4.00%
二、所得税税负率
序号
行业
参考税率
说明
1 租赁业
1.50% 所得税税负率指年度应纳所得税税
2 专用设备制造业 3 专业技术服务业
2.00% 额占该企业收入总额的百分比。 纸制品业
1.00%
6 印刷业和记录媒介的复制印刷
1.00%
7 饮料制造业
2.00%
8 医药制造业
2020年最新的各行业税负率大全
一、增值税税负率
序号
行业
1 农副食品加工 2 食品饮料 3 纺织品(化纤) 4 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 5 造纸及纸制品业 6 建材产品 7 化工产品 8 医药制造业 9 卷烟加工 10 塑料制品业 11 非金属矿物制品业 12 金属制品业 13 机械交通运输设备 14 电子通信设备 15 工艺品及其他制造业 16 电气机械及器材 17 电力、热力的生产和供应业 18 商业批发 19 商业零售 20 其他
各行业增值税税负率
增值税税负率【1】农副食品加工３．５０食品饮料４．５０纺织品（化纤）２．２５建材产品４．９８化工产品３．３５医药制造业８．５０卷烟加工１２．５０塑料制品业３．５０金属制品业２．２０电子通信设备２．６５商业批发０．９０商业零售２．５０其他３．５０所得税行业税负率（％）饮料制造业２．００医药制造业２．５０塑料制品业３．００食品制造业１．００商务服务业２．５０其他建筑业１．５０其他服务业４．００农副食品加工１．００批发业１．００零售业１．５０建筑材料制造３．００建筑安装业１．５０家具制造业１．５０计算机服务业２．００纺织业１．００房地产业４．００道路运输业２．００餐饮业２．００娱乐业６．００税负分析基础知识一、宏观税负及相关概念（一）税收负担分类１、税收负担税收负担是指国家征收的税款占纳税人税源数量的比重，反映出税款与社会新增财富之间的内在关系。
以不同主体为出发点，税收负担具有两个方面的含义。
一方面，从国家的角度看，税收负担反映出国家在税收课征时的强度要求，即：要征收多少税收；另一方面，从纳税人的角度看，税收负担反映出纳税人在税收缴纳时的负担水平，即：承担了多少税款。
宏观税收负担是指一个国家在一定时期内税收总收入占当期社会新增财富的比重，反映出一定时期纳税人因国家课税而承受的经济负担水平，是一个受制于国家政治、经济、财税体制等诸多因素的综合经济指标。
计算公式：宏观税收负担率＝税收总收入／国内生产总值＊１００％３、单项税种的税收负担单项税种的税收负担是指某一税种在一定时期内的收入占该税种税基的比重，反映该税种的征税强度，是分析和研究税收制度和税制结构的重要内容。
计算公式如：增值税负担率＝实纳增值税税额／含税销售额＊１００％（或不含税销售额）企业所得税负担率＝实纳所得税额／实现利润额＊１００％税负调查分析中分行业增值税负担率分母统一为不含税销售额。
４、行业税收负担行业税收负担是指按照统计局发布的国民经济行业分类，测算某行业的税收与相关税源之比，计算出某行业税负。
增值税行业平均税负率一览表
增值税行业平均税负率一览表增值税行业平均税负率参照表(一)税负率＝应交税金/销售收入（销项税金-进项税金/销售收入）*%序号行业平均税负率1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业 8.509 卷烟加工 12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.2013 机械交通运输设备 3.7014 电子通信设备 2.6515 工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发 0.9019 商业零售 2.5020 其他 3.50税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.企业税收负担率的测算分析税负率差异幅度＝[企业税负率－本地区同行业平均税负率（或上年同期税负率）]÷本地区同行业平均税负率（或上年同期税负率）×100%将测算的企业税负率与上年同期、同行业平均税负率相比，如税负率差异幅度低于-30%，则该企业申报异常。
（二）企业销售额变动率的测算分析当月应税销售额变动率=（当月应税销售额-上月应税销售额）÷上月应税销售额×100%累计应税销售额变动率=（本期累计应税销售额-上年同期应税销售额）÷上年同期应税销售额×100%累计应税销售额变动率或当月应税销售额变动率超过50%或低于-50%，应将应税销售额和应纳税额进行配比分析，以确定该企业申报是否异常。
（三）企业销售成本变动率与销售额变动率的配比分析销售成本变动率=（本期累计销售成本-上年同期累计销售成本）÷上年同期累计销售成本×100%销售额变动率=（本期累计销售额-上年同期累计销售额）÷上年同期累计销售额×100%企业销售成本变动率与销售额变动率的差异额=销售成本变动率-销售额变动率如果企业销售成本变动率与销售额变动率的差异幅度超过各地设定的正常峰值，该企业申报异常。
最新各行业税负率
2018最新各行业“预警税负率”,收好了！之勘阻及广创作2018-02-26 11:4分歧行业,分歧地域,税局会根据本地、同行业来定一个税负,即应该交几多税(用百分比计算).如果企业低于这个税负,系统就会发出预警,这时税局就会让你自查,甚至稽查.我们可以掌握在不低于行业平均税负率1%左右(商业企业 1.5%左右).今天给年夜家整理了最新各行业“预警税负率”.一、企业增值税行业预警税负率增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率3%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算如下：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注1：对实行“免抵退”的生产企业而言,应纳增值税包括了“出口抵减内销产物应纳税额”.注2：通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产物应纳税额”累计数.农副食品加工 3.50%食品饮料 4.50%纺织品(化纤) 2.25%纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 2.91%造纸及纸制品业 5.00%建材产物 4.98%化工产物 3.35%医药制造业 8.50%卷烟加工 12.50%塑料制品业 3.50%非金属矿物制品业 5.50%金属制品业 2.20%机械交通运输设备 3.70%电子通信设备 2.65%工艺品及其他制造业 3.50%电气机械及器材 3.70%电力、热力的生产和供应业 4.95%商业批发 0.90%商业零售 2.50%其他 3.50%二、企业所得税行业预警税负率所得税税负率,为年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比.每月预缴的企业所得税也要算在内,就是一个年度所有缴纳的企业所得税税额都要算在内.租赁业 1.50%专用设备制造业 2.00%专业技术服务业 2.50%专业机械制造业 2.00%造纸及纸制品业 1.00%印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00%饮料制造业 2.00%医药制造业 2.50%畜牧业 1.20%通用设备制造业 2.00%通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00%塑料制品业 3.00%食品制造业 1.00%商务服务业 2.50%其他制造业——管业 3.00%其他制造业 1.50%其他建筑业 1.50%其他服务业 4.00%其他采矿业 1.00%皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业1.00%批发业 1.00%农副食品加工业 1.00%农、林、牧、渔服务业 1.10%木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00%零售业 1.50%居民服务业 1.20%金属制品业——轴瓦 6.00%金属制品业——弹簧 3.00%金属制品业 2.00%建筑资料制造业——水泥 2.00%建筑资料制造业 3.00%建筑装置业 1.50%家具制造业 1.50%计算机服务业 2.00%化学原料及化学制品制造业 2.00%工艺品及其他制造业——珍珠 4.00%工艺品及其他制造业 1.50%废弃资源和废旧资料回收加工业 1.50%非金属矿物制品业 1.00%纺织业——袜业 1.00%纺织业 1.00%纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%房地财富 4.00%电气机械及器材制造业 2.00%电力、热力的生产和供应业 1.50%路途运输业 2.00%。
增值税行业税负率
增值税行业税负率（参考）一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/ ［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100%1农副食品加工3.502食品饮料4.503纺织品（化纤）2.254纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.915造纸及纸制品业5.006建材产品4.987化工产品3.358医药制造业8.509卷烟加工12.5010塑料制品业3.5011非金届矿物制品业5.5012金届制品业2.2013机械交通运输设备3.7014电子通信设备2.6515工艺品及其他制造业3.5016电气机械及器材3.7017电力、热力的生产和供应业 4.95 18商业批发0.9019商业零售2.50 20其他3.5企业税负率计算目前一般指增值税：理论税负率：销售毛利夫17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说，税负率就是征收率:3%,而对一般纳税人来说，由丁可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低丁该比例，具体计算：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税- 期末留抵进项税额注：1对实行"免抵退"的生产企业而言，应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+" 出口抵减内销产品应纳税额"累计数增值税行业平均税负率参照表。
2020年各行业最新企业增值税预警税负率
2020年各行业最新企业增值税预警税负率
税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的进行衡量。
增值税税负率是增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。
一般纳税人增值税税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入*100%
•农副产品加工3.5%
•食品饮料4.5%
•纺织品（化纤）2.25%
•纺织服装、皮革羽毛2.91%
•造纸及造纸品业5%
•建材产品4.98%
•化工产品3.35%
•医药制造业8.5%
•卷烟加工12.5%
•塑料制品业3.5%
•非金属矿物制品业5.5%
•金融制品业2.2%
•机械交通运输设备3.7%
•电子通信设备2.65%
•工艺品及其他制造业3.5%
•电器机械及器材3.7%
•电力、热力的生产和供应业4.95% •商业批发0.9%
•商业零售2.5%
•其他3.5%
税务预警！公司税负率过低要被约谈哦。
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各行业增值税税负率
第一篇：
1. 零售行业增值税税负率
零售行业是指商店、超市和其他零售企业销售各类商品
给最终消费者的行业。
在中国，零售业是经济的重要组成部分，对就业和国内生产总值的贡献都非常大。
然而，由于销售环节较多，零售行业的增值税税负率相对较高。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，零售业
的增值税税负率为17%。
这意味着，零售商在销售商品时要支
付17%的增值税并从消费者那里收取税款。
例如，一件售价
100元的商品，零售商需要向国家税务部门缴纳17元的增值税。
零售业的增值税税负率相对较高的原因之一是销售环节
较多。
从生产到最终消费，商品经过了生产、批发和零售等多个环节。
在每个环节，企业都要支付一定比例的增值税。
零售商在最终销售时需要将之前支付的增值税包含在售价中，并从消费者那里收取对应的税款。
此外，零售业增值税税负率高还与商品成本结构有关。
一般来说，零售商品的成本主要包括生产成本、运输成本和销售成本等。
在这些成本中，生产成本和运输成本已经在之前的环节中缴纳了增值税，因此最终的增值税主要由零售商承担。
总而言之，零售行业的增值税税负率相对较高，这是由
于销售环节较多以及商品成本结构的影响。
这也说明了零售业在税收贡献方面的重要性。
第二篇：
2. 制造业增值税税负率
制造业是指将原材料或组件转化为成品的行业。
在中国，制造业作为支撑国民经济的重要组成部分，对GDP贡献较大且有很高的就业率。
然而，由于所涉及的加工和生产环节较多，制造业的增值税税负率相对较高。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，制造业
的增值税税负率为17%。
制造业企业在生产过程中需要支付17%的增值税，并将这部分税负转嫁给消费者。
在销售环节，制造商会将支付的增值税包含在商品售价中，并从消费者那里收取税款。
制造业的增值税税负率相对较高的原因之一是加工和生
产环节较多。
制造商在生产过程中需要购买原材料和组件，并进行加工和装配，最终生产出成品。
在这个过程中，企业需要支付增值税，且每个环节都需要计算并缴纳相应的税款。
此外，制造业增值税税负率高还与行业的利润率有关。
制造业一般具有较高的利润率，这也意味着企业应缴纳的增值税较多。
高利润率需要承担更多的税负，这也是制造业增值税税负率高的一个重要原因。
综上所述，制造业的增值税税负率相对较高，这是由于
加工和生产环节较多以及行业的利润率较高。
制造业的增值税税负率对国家税收收入的贡献非常重要，并反映了制造业对经济发展的重要性。