茶楼财务管理制度范本

茶楼财务管理制度范本

推行依据

为了规范茶楼的财务管理，保证茶楼的经济效益，特制定本制度范本。

一、总则

1.茶楼的财务管理必须遵循国家法律法规，遵循财务会计准则。

2.茶楼的收支账目必须真实、准确、完整。

3.茶楼的财务人员必须经过专业培训，熟练掌握财务管理知识和相关操作技能。

二、账簿管理

1.茶楼应设立财务部门，设立逐级审核制度。

2.茶楼应设立的主要账簿有：现金日记账、银行存款日记账、购货入库日记账、销货出库日记账、应收账款账簿、应付账款账簿、固定资产清册。

3.茶楼应及时进行账簿登记和更新，减少人为操作误差。

三、经营情况分析

1.茶楼应建立完整的财务分析制度，及时进行经营情况总结分析。

2.茶楼应每月对财务数据进行汇总，制定经营报表。

3.茶楼应对利润、成本、收支、存货等事项开展分析和评估，为企业决策提供参考。

四、收支管理

1.茶楼应确立收支管理的基本原则：准确、公开、公正。

2.茶楼应设立专人负责收银、管理收银台。

3.茶楼应实行收现、转银行账户、开发票三项制度，严格执行“单据相符、票证齐全、财务核对、专人监管”四项原则。

五、财务审计

1.茶楼应设立财务审计制度，对茶楼经营情况进行定期审计。

2.茶楼应选聘专业会计师事务所，每年对茶楼的财务状况进行审计。

3.茶楼应严格执行审计查出的问题的整改和监督跟踪制度。

六、财务管理的责任与权利

1.茶楼财务部门的负责人必须熟知法律法规、财务管理的知识，对财务管理负责。

2.茶楼财务管理人员应事先告知企业负责人或出纳人员收支情况，准确

核对账目。

3.茶楼企业负责人应当对财务部门负责人履行职责进行督促和监督。

七、制度执行

1.茶楼应对财务管理制度进行广泛的宣传和培训，确保制度顺利执行。

2.财务管理部门应对制度执行情况开展监督和督促，及时发现问题并提

出整改意见。

3.茶楼应将本制度列入文件管理范围，确保制度的长期有效性。

以上为茶楼财务管理制度范本，如有需要，请针对具体情况进行修改补充，并在执行中加以完善。