上海投资项目可行性研究报告样本

上海投资项目可行性研究报告核心提示：《上海投资项目可行性研究报告》是对上海投资项目项目市场需求、技术方案、资金筹划、财务效果、社会影响、投资风险等进行全面技术经济分析论证，并提交给发改委、证监会、银行或其他上级主管部门审批上报文献。

上海投资项目可行性研究报告摘要及编制阐明一、报告名称：上海投资项目可行性研究报告二、报告用途：上海投资项目立项；上海投资项目申报；上海投资项目规划；上海投资项目资金申请等。

三、报告编制单位：泓域征询机构。

四、机构简介：中华人民共和国领先投资信息征询服务机构五、项目概况：该上海投资项目总占地面积约50430平方米（75.6亩），总建筑面积52624.9平方米。

项目总投资13304.7 万元，其中固定资产投资10015.5万元，流动资金3289.2万元。

项目建成后将实现年销售收入21928万元，年利润总额12719.6万元，投资回报率0.717，回收期3.1年。

六、报告重要内容：上海投资项目总论；上海投资项目市场分析；上海投资项目建设背景及可行性分析；上海投资项目选址及建设工程方案；上海投资环境影响分析；上海投资项目节能分析；上海投资投资估算分析；上海投资项目财务分析；上海投资项目综合评价等。

七、核心内容提示：“十三五”期间，全球经济持续复苏仍面临诸多挑战，上海投资行业工业经济增长新旧动能正加速转换，上海投资行业工业生产将保持平稳增长，但仍存在不稳定因素。

将来上海投资行业将持续推动供应侧构造性改革，坚持创新引领，加快制造业创新中心建设，以智能制造为主线，推动工业转型升级，同步还要关注国际经贸规则新变化、新趋势，重塑上海投资行业工业竞争新优势。

八、上海投资项目可行性研究报告重要经济指标一览表参照章节一·投资估算与资金筹措一、建设投资估算（一）建筑工程投资估算该项目建筑工程参照本地类似工程单方造价指标估算；筑（构）物和场区附属工程参照《xx省建筑工程概算定额》控制指标进行估算；该项目总建筑面积52624.9 平方米，项目计容建筑面积52624.9 平方米，预测建筑工程投资5266.9 万元，占项目总投资39.6%。

（二）设备购买费估算设备购买费4144.0 万元，占项目总投资31.1%。

（三）安装工程费估算该项目安装工程费按重要设备购买费3.0%估算，预测安装工程费124.3 万元，占项目总投资0.9%。

（四）工程建设其她费用估算依照谨慎财务测算，该项目建设投资中工程建设其她费用235.2 万元，占项目总投资1.8%。

（五）预备费估算项目预备费涉及基本预备费和涨价预备费；依照原国家计委颁发计投资【1999】1340号文献规定，涨价预备费投资价格指数按零计算；基本预备费=（工程建设费用+工程建设其她费用）×基本预备费费率，基本预备费费率取值应执行国家关于部门规定；该项目基本预备费按工程费用与其她费用之和3.0%计取；依照谨慎财务测算预备费为146.6 万元，占项目总投资1.1%。

（六）建设投资建设投资估算采用概算法，依照谨慎财务测算，该项目建设投资9917.0 万元（占项目总投资74.5%）；其中：建筑工程投资5266.9 万元，设备购买费4144.0 万元，安装工程费124.3 万元，工程建设其她费用235.2 万元（其中：土地使用权费0.0 万元，占项目总投资0.0%），预备费146.6 万元。

该项目建设投资分项明细，详见—《建设投资估算一览表》所示。

二、建设期借款及建设期借款利息估算建设期借款.0 万元，假定借款在项目建设期内发生并分批投入使用，依照中华人民共和国人民银行最新存借款利率，按中长期借款名义年利率进行测算，建设期借款利息98.5 万元。

三、固定资产投资估算固定资产投资由建设投资和建设期借款利息构成，该项目固定资产投资：9917.0 +98.5 =10015.5 （万元）；详见—《固定资产投资估算表》所示。

四、流动资金投资估算该项目流动资金估算参照同行业流动资产和流动负债合理周转天数，采用分项详细估算法进行估算，依照谨慎财务测算，该项目达纲年占用流动资金3289.2 万元，详见—《流动资金估算表》所示。

流动资金估算表单位：万元五、项目总投资及其构成分析1、按照《投资项目可行性研究指南》规定，该项目总投资涉及固定资产投资和流动资金两某些，依照估算，项目总投资（TI）13304.7 万元，其中：固定资产投资10015.5 万元，占项目总投资75.3%；流动资金3289.2 万元，占项目总投资24.7%。

2、在固定资产投资中，建设投资9917.0 万元，占项目总投资74.5%；建设期借款利息98.5 万元，占项目总投资0.7%。

3、该项目建设投资涉及：建筑工程投资5266.9 万元，占项目总投资39.6%；设备购买费4144.0 万元，占项目总投资31.1%；安装工程费124.3 万元，占项目总投资0.9%；工程建设其她费用235.2 万元，占项目总投资1.8%，其中：土地使用权费0.0 万元，占项目总投资0.0%；预备费146.6 万元，占项目总投资1.1%。

4、总投资及其构成：总投资=建设投资+建设期借款利息+流动资金。

项目总投资（TI）=9917.0 +98.5 +3289.2 =13304.7 （万元），总投资构成详见—《总投资及其构成一览表》所示。

六、投资筹划与资金筹措该项目固定资产投资10015.5 万元，达纲年占用流动资金3289.2 万元，项目总投资13304.7 万元，依照测算，泓域征询限公司筹划自筹资金11304.7 万元，占项目总投资85.0%；该项目所有借款总额.0 万元，占项目总投资15.0%；其她资金0.0 万元，占项目总投资0.0%。

（一）项目资本金该项目资本金11304.7 万元，其中：用于建设投资7917.0 万元，用于建设期借款利息98.5 万元，用于流动资金3289.2 万元；占项目总投资85.0%，满足《国务院关于调节固定资产投资项目资本金比例告知》（国发【】27号）规定规定。

（二）债务资金1、建设期借款该项目建设期拟申请建设期借款.0 万元，占项目总投资15.0%。

七、建设资金运用筹划1、该项目固定资产投资10015.5 万元，筹划在建设期内一次性投入。

2、该项目达纲年流动资金3289.2 万元，依照项目建成运营后各年生产经营负荷安排逐年按照比例投入，该项目分年度资金投入筹划详见—《资金来源与运用一览表》所示。

参照章节三·经济和社会效益评价一、经济效益评价（一）营业收入估算该项目达纲年预测每年可实现营业收入为21928.0 万元；详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。

（二）综合总成本估算该项目年总成本（TC）估算是以产品综合总成本为基点进行，依照谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达纲年经营能力计算，该项目总成本费用8995.3 万元，其中：可变成本6178.4 万元，固定成本2816.9 万元，经营成本8320.0 万元；详见—《综合总成本费用估算表》所示。

（三）利润总额及所得税1、依照国家关于税收政策规定，该项目达纲年利润总额：利润总额=营业收入-综合总成本-销售税金及附加+补贴收入=12719.6 （万元）。

2、依照第十届全国人民代表大会第五次会议通过《中华人民共和国公司所得税法》，项目所得税税率按25.0%计征，依照规定该项目应缴纳公司所得税，达纲年应纳所得税为：公司所得税=应纳税所得额×税率=12719.6 ×25.0%=3179.9 （万元）。

（四）年利润及利润分派该项目达纲年可实现利润总额12719.6 万元，缴纳公司所得税3179.9 万元，其正常经营年份净利润：净利润=利润总额-所得税=12719.6 -3179.9 =9539.7 （万元）。

所得税后利润提取10.0%法定盈余公积金，别的某些为公司可分派利润；依照《利润与利润分派表》可以计算出如下经济指标：1、达纲年投资利润率=95.6%。

2、达纲年投资利税率=114.4%。

3、达纲年资本金净利润率=112.5%。

4、达纲年投资回报率=71.7%。

以上指标表白，该项目投资利润率、投资利税率均高于同行业平均水平，阐明该项目经济效益较好，随着经济效益产生和盈余资金增长，公司清偿能力将会逐年增强。

依照经济测算，该项目投产后，达纲年实现营业收入21928.0 万元，总成本费用8995.3 万元，营业税金及附加213.1 万元，利润总额12719.6 万元，所得税3179.9 万元，年净利润9539.7 万元；详见—《利润与利润分派表》所示。

（五）项目赚钱能力分析1、财务内部收益率按照《办法与参数》规定，项目财务内部收益率系指项目在整个计算期内各年净钞票流量现值合计为零时折现率：财务内部收益率（FIRR）=28.6%。

该项目所有投资财务内部收益率28.6%，高于行业基准内部收益率（ic=12.0%），表白该项目对所占用资金回收能力要不不大于机械制造行业占用资金平均水平，投资使用效率较高。

2、财务净现值按照《办法与参数》规定，所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定折现率（普通采用基准收益率ic=12.0%），计算项目经营期内各年钞票流量现值之和：财务净现值（FNPV）=39020.9 （万元）。

以上计算成果表白，投资项目赚钱能力高于行业基准水平，项目投资所得税后所有财务内部收益率28.6%，财务净现值（ic=12.0%）为39020.9 万元；财务内部收益率均不不大于行业基准收益率和银行借款利率，阐明该项目具备较强赚钱能力，在财务上是可以接受。

3、所有投资回收期（Pt）所有投资回收期是指以项目净收益抵偿所有投资所需要时间，是财务上投资回收能力重要静态指标；所有投资回收期=（合计钞票流量开始浮现正值年份数）-1+{上年合计钞票净流量绝对值/当年净钞票流量}：所有投资回收期（Pt）=3.5 年（含建设期18 个月）。

该项目所有投资回收期（含建设期18 个月）为3.5 年，要不大于行业基准投资回收期，阐明项目投资回收能力高于同行业平均水平，这表白项目投资可以及时回收，赚钱能力较强，故投资风险性相对较小。

4、总投资收益率按照《办法与参数》规定，总投资收益率表达总投资赚钱水平，系指项目达到设计能力后达纲年年息税前利润或运营期内年平均息税前利润与项目总投资比率：总投资收益率（ROI）=96.3%。

5、资本金净利润率按照《办法与参数》规定，资本金净利润率表达项目资本金赚钱水平，系指项目达到设计能力后达纲年净利润或运营期内年净利润（NP）与项目资本金（EC）比率：资本金净利润率（ROE）=112.5%。

测算成果表白，上述两个指标均高于同行业平均利润率，阐明该项目获利能力要好于国内同行业平均水平；详见—《所有投资财务钞票流量表》所示。