论英国巴黎银行事件

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巴林银行的倒闭案例分析

巴林银行案例分析巴林银行的倒闭看起来像是因为个人的越权行为所致，实际不然，巴林银行事件反映出现代跨国银行管理和内部控制体制的缺陷。

巴林银行的管理层可谓在各个层面、各个步骤都存在失职现象，外部审计师和监管者对此也负有不可推卸的责任。

巴林银行事件的原因并不在衍生业务的复杂性，而主要在于业务人员的行为超出了管理层的控制范围。

外部审计师的行为准则在英国审计业务委员会的相关规则中有明确规定，其中包括了对银行审计师的特殊要求。

但其中缺乏内部审计师与外部审计师工作关系的标准和要求，造成实践中内外审计的脱节，内外审计师之间无法实现重大审计信息的有效沟通。

巴黎银行的倒闭可以从以下方面来分析：1管理层对经营管理业务认识不充分在巴林银行中，最高管理层和日常管理层都没有充分理解新加坡分行所从事的衍生业务的性质，他们只注意到新加坡分行每年账面上的盈利，却没有发现这些巨额盈利背后的风险。

因此，管理层对业务风险的清醒认识是内控机制建立和完善的前提。

巴林银行的教训在于高级管理层与业务操作人员的信息沟通渠道严重脱节，高级管理层对巴林银行所从事的业务缺乏足够的了解，即使是在一些危险的信号出现时，管理层也对此缺乏足够的重视。

建议相关管理人员定期巡视从事相关交易的海外分支机构。

巡视包括向交易员、风险管理人员、后勤人员了解情况，进入交易所进行实地调查，对分支机构和交易员的具体业务情况有所了解。

2利益冲突业务的隔离是内部控制有效性必不可少的一个环节。

巴林银行最惨痛的教训在于没有实现“前台职务”和“后台职务”的有效分离。

所谓前台职务，主要指交易业务，所谓后台职务，包括清算、稽核和业务准入。

巴林银行混淆了前台业务和后台业务之间的关系，将后台业务作为前台业务的附属品，这种以交易盈利作为重心的作法必然导致对风险因素和稽查工作的忽视，造成严重的危机隐患。

实际上，二者之间应当是互相制约、互为犄角的一种协作关系，一般情况下二者应当严格分离，甚至后台职务不同性质的业务也应实现有效隔离，如此才能实现内控机制的“牵制”作用。

9月金融大事件

2年期美债收益率可能会跌至0.70%-0.75%。
总体来看，美元的风险偏向下行，因为8月非农就业报告往往会令人失望；如果实际数据比预期低5万以上，那么美元指数通常会持续下跌。自从2007-2009年经济衰退结束后，总计公布了7份8月的非农报告，其中有五次都令人失望。经济衰退后总计公布了85 份报告，美元下跌的19次当中，有15次非农较预期中值低了5万人以上。在美元上涨的情况中，有四分之三的情况下失业率表现都好于预期。
事件二 G20峰会
• 投资者预计G20会议结束后人民币汇率将保持稳定，就和1月份财长会议过后一样。人民币加入 SDR、美国大选和日元波动也是重点关注对象。 • 分析师认为，G20将出台财政改革，可能提振大宗商品期货及相关股票
事件三欧洲央行公布利率决议
• 欧洲央行管委在北京时间9月8日晚间19:45公布利率决议，随后行长德拉吉（Mario Draghi）召开新闻发布会。因为上周缺席了杰克逊霍尔央行年会，市场猜测这位有“超级玛丽”之称的行长可能在“憋大招”。 • 摩根士丹利预测欧洲央行采取行动时间会在12月，而非9 月份。欧洲央行12月可能宣布调降存款利率10个基点，量化宽松政策实施时间延长六个月，同时把银行优先债券纳入购债计划。 • 高盛的Dirk Schumacher在一份致客户的报告中写道，预计欧洲央行将在9月8日的会议上宣布延长资产购买计划至2017年底。这一调整料不会导致央行“大动干戈”，因为它是QE操作的一个技术性调整。欧洲央行工作人员的最新预测可能会显示，由于英国脱欧相关的不确定性，未来两年经济增速和通胀预期将遭略微下修。
事件四英国央行公布利率决议
• 英国央行于北京时间9月15日晚间19:00发布利率决议。分析师们认为此次会议上降息的概率为 6.3%。购债计划启动之初即面临挑战之后，市场将关注这一计划实施过程中所面临的挑战。

英国首次银行挤兑事件发问

北岩阴影：150年来英国首次银行挤兑事件发问北岩银行的资金来源只有5%是存款，而其余的钱资金是靠公司债，它们把短期借款放到长期的按揭贷款当中，而当美国的次级债按揭问题爆发之后，会即刻影响到全球的公司债市场，这就是为什么会出现这个问题的重要原因之一。

本周二在英国政府内的一次听证会上，众多下院议员严厉指责北岩银行的高层狂妄自大并且没有能力，认为他们在银行出现危机的时候，仍然“坐在办公室里”当成千上万的英国北岩银行的储户在两天之内提现接近20亿英镑的时候，9月份，这个古老的金融中心开始反思100多年以来英国的金融健康以及未来之路。

“这是从1866年以来我们第一次碰到这类事情，所以你说发生这样事情的频率是多少，我想说这是150年一次，那么我们的经验是什么呢？我想说我们从1866年以来没有经验，因此现在金管局、英格兰银行以及财政部一起在讨论这个事情。

”伦敦金融城第679任市长史达德在市长办公室告诉《第一财经日报》。

根据英国专业研究机构——经济和商务研究中心本月8日公布的报告，由于受到次贷危机的影响，伦敦的经济增长率可能从今年的3.6%放缓至明年的1.4%，房价涨幅会从16%降至1.6%，金融城的就业岗位也会减少6500个。

伦敦国际金融服务局（IFSL）总裁爱德华·威特利（EdwardWhitley）告诉记者：“英国北岩银行是这个国家做住房按揭贷款最好的银行之一，它们的利率也是最吸引人的，也许正是因为伦敦是一个国际金融中心，所以会很快受到国际市场的影响。

”英国维珍集团上周末宣布，该集团已组建一个财团，计划参股英国北岩银行，而北岩银行负责人早先透露，目前正在与多方买家进行洽谈，未来何去何从尚无定论。

灵活和创新背后的风险隐忧史达德告诉记者，英国金管局（FSA）所遵循的是一套基于风险的监管措施，它们不会阻止企业开展新业务，除非有风险问题的存在，于是金融机构非常喜欢在这种监管下进行创新，这也是伦敦近几十年繁荣的重要原因。

巴黎银行倒闭案例分析解析

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王孙李张陈朱刘胡组鹏海莹玉英龙飞力员超磊莹凤宇洋强
巴黎银行的简介
1，巴林银行（Barings bank),是英国历史上最悠久的银行之一，于1762年在伦敦开业，创办人为法兰西斯· 巴林爵士（Sir Francis Baring).它是世界首家“商业银行 ”，素有“女皇的银行”的美称。 2，最初从事贸易，后涉足证券业。 3，巴林银行是金融市场上的一座耀眼辉煌的金字塔。
你怎么看？
七、从这个案例所想到的
• 1，台湾作家三毛说过：“世上的喜剧不需要金钱就能产生。世上的悲剧大半和金钱脱不了关系。” 2，电影《华尔街》中道格拉斯说：“投机是万恶之根” 3，中国的老祖先们曾说：“千里之行始于足下，九层高台始于垒土，万里长堤溃于蚁穴” 感悟：小错误往往容易产生大的影响且不可视而不见发现问题就要及时解决问题拖拖拉拉就要出大问题金融监管的力度必须足够控制问题的发生程度
七、巴林银行倒闭风波给我们的经验与启示
• 1、权利过于集中可能为逃避监管部门的监管提供了有利的条件。 • 2、现阶段还存在着对金融衍生产品的认识和管理的不足等问题。 • 3、中央银行应对金融机构进行有效的监管和救助。
• 4、必须加强对金融机构高级管理人员和重要岗位业务人员的资格审查和监督管理。
巴林银行主要包括四个部分：
• 巴林兄弟公司，主要从事企业融资、银行业务及资本市场活动 • 巴林证券公司，以从事证券经纪为经营目标 • 巴林资产管理有限公司，主要以资产管理及代管个人资产为目标 • 该集团在美国一家投资银行拥有40%的股份
巴林银行
二、巴林银行重要发展历程
• 1，从1798年至1814年间，当时英法两国正进行战争，亚历山大· 巴林为英国首相小皮特提供担保，同时提供融资协助美国政府向法国进行路易斯安那购地，间接资助了拿破仑的军费。 • 2,1848年墨西哥战争后，巴林安排融资协助美国向墨西哥政府购买德克萨斯州。在美国内战期间，巴林也协助美国政府向俄罗斯购买阿拉斯加州。 • 3,1886年，巴林银行发行“吉尼士”证券，购买者太多很多人排上几个小时后，买下了少量股票，第二天股票价格已涨了一倍。 • 4，1994年就先后在中国、印度、巴基斯坦、南非等地开设办事处，主要在亚洲和拉美新兴国家和地区。

国外银行同业违规行为案例

国外银行同业违规行为责任认定案例法国第二大上市银行—法国兴业银行(SocieteGenerale)周四(24日)宣布，该行发现其内部的一名交易员有诈骗行为，给银行造成了49亿欧元(71.6亿美元)的损失。

据英国广播公司报道，兴业银行说，这名交易员的诈骗活动都是通过简单的转账方式进行的，不过用了非常复杂和不同的技巧来掩饰。

英国《金融时报》报道说，兴业银行这名交易员名叫杰罗姆·科维尔，今年33岁，在巴黎一家分行工作。

兴业银行对《金融时报》的报道拒绝发表评论，不过，确认这名交易员是法国人，30多岁，在2000年加入兴业银行工作，年收入和奖金不到10万欧元。

兴业银行还说，这名交易员负责期货买卖。

盖维耶尔对欧洲股市未来的走向投下了巨额筹码，并创设了虚假的对冲头寸，以掩盖自己的操作踪迹。

这宗欺诈案导致该行损失49亿欧元。

法国兴业银行迅速解除了他聚敛的股票衍生品头寸，预计总金额在500亿至700亿欧元之间。

有关周一解除头寸的细节引发人们猜测，法国兴业银行低价贱卖这些头寸是导致全球股市周一大幅下跌的原因。

此次下跌促使美联储(Fed)周二大幅降息。

直至周三，美联储才从法国央行(Banque de France)和法国金融市场管理局(AMF)获悉兴业银行的问题。

不过，兴业银行否认其平仓行为导致市场下跌，因为它将平仓交易量控制在市场交易总量的10%左右。

分析师也指出，在该行开始抛售之前，市场已经开始下跌，主要是因为担心美国债券保险商的问题。

法国兴业银行排名法国巴黎银行之后，是法国第二大银行，在全世界拥有500万私人和企业客户，在80个国家拥有500家分支机构，大约有50%的股东和40%的业务来自海外。

然而，自去年夏天美国次贷危机在全球引发金融动荡以来，过去6个月，其股票价格已经缩水一半.法国兴业银行的股票周三下跌4.15%，至79.08欧元。

此外，兴业银行还宣布，由于美国次按危机而需要销账20.5亿欧元。

不过这家法国第二大上市银行强调，他们在2007年度依然能够赚取6亿到8亿欧元的盈利。

巴林银行事件始末

恶魔交易员搞垮巴林银行-----金融衍生工具惹的祸？一、事件背景巴林银行是巴林银行集团的母公司。

它拥有巴林兄弟银行有限公司，这是伦敦的一家成立于1763年、具有悠久历史的商人银行，在伦敦、新加坡和香港设有分行，在东京和汉城设有代表处。

巴林银行作为一家商人银行，它不仅从事一般银行业务，还通过设立子公司的形式经营证券和金融期货业务。

1993年以前，巴林兄弟银行有限公司是巴林银行集团的主要经营实体，承担着对巴林银行集团的分行和子公司的管理职能。

其中，注册于开曼群岛的巴林证券有限公司就是作为巴林兄弟银行有限公司经营证券和金融期货业务的主要机构，尽管该公司的注册地在开曼群岛，但实际上公司的总部、档案管理和业务运作等全部都在伦敦。

巴林证券有限公司通过设立其分支机构，使业务网络遍布欧洲、亚洲和拉丁美洲等地。

巴林证券有限公司全权管理巴林期货(新加坡)有限公司和巴林证券(日本)有限公司。

1993年后，巴林银行集团进行结构性改革与调整，将原来巴林兄弟银行有限公司下属的巴林证券有限公司升格为与前者平级的公司，然后将这两个公司进行内部合并称为巴林投资银行。

合并后巴林投资银行负责管理巴林银行集团的所有银行业务和证券与金融期货业务，但巴林兄弟银行有限公司和巴林证券有限公司仍作为巴林银行两个平行的主要经营实体，分别从事上述两项业务的经营活动。

该行1993年的资产有59亿英镑，负债56亿英镑，资本金加储备4.5亿英镑，海内外职员4000余人，盈利1.05亿英镑。

1994年税前利润高达1.5亿英镑。

该行当时管理300亿英镑的基金资产，15亿英镑的非银行存款和10亿英镑的银行存款。

巴林期货(新加坡)有限公司组建于1986年9月17日。

其后不久，它申请并获得了新加坡国际金融交易所的非清算会员资格。

1992年2月21日，巴林期货(新加坡)公司申请国际金融交易所的清算会员资格，结果也获得了批准。

从1992年7月1日起，巴林期货(新加坡)公司开始在新加坡国际金融交易所进行交易。

关于银行风险的真实案例

关于银行风险的真实案例
关于银行风险，有一个非常著名的案例，即“巴林银行事件”。

巴林银行是英国历史最悠久的银行之一，成立于1763年。

然而，这家享有盛誉的银行在1995年因为一个交易员的过度冒险行为而破产。

这个交易员名叫尼克·利森，他是巴林银行新加坡分行的首席交易员。

利森利用巴林银行的信用，大量买入高风险的欧洲债务，并通过复杂的交易策略来掩盖他的真实交易情况。

然而，这些交易最终导致了巨大的损失，利森的行为被揭露后，巴林银行不得不申请破产保护。

这个事件对银行业产生了深远的影响。

首先，它揭示了银行内部控制的重要性。

在利森的案例中，他的行为之所以能够成功掩盖，很大程度上是因为巴林银行的内部控制存在缺陷。

其次，它也揭示了交易员风险管理的重要性。

利森的行为表明，即使是经验丰富的交易员，如果没有有效的风险管理机制，也可能导致巨大的损失。

总而言之，巴林银行事件是一个关于银行风险的重要案例，它提醒我们要时刻关注银行的风险管理，确保银行业务的安全和稳定。

操作风险典型案例

操作风险典型案例1、巴林银行的倒闭1995年2月26日，英国中央银行突然宣布；巴林银行不得继续从事交易活动并将申请破产清算。

这则消息让全世界为之震惊，因为巴林银行是英国举世闻名的老牌商业银行。

说起巴林银行破产的原因，更加让人难以置信；它竟葬送在巴林银行新加坡分行的一名普通职员之手!1992年，里森加入巴林银行并被派往新加坡分行，负责新加坡分行的金融衍生品交易。

里森的主要工作是在日本的大阪及新加坡进行日经指数期货的套利活动。

然而过于自负的里森并没有严格按照规则去做，他判断日经指数期货将要上涨，伪造文件、私设账户挪用大量的资金买进日经指数期货。

1995年2月23日，里森突然失踪，他失败的投机活动导致巴林银行的损失逾10亿美元之巨，已经远远超过了巴林银行5.41亿美元的全部净资产。

巴林银行破产的原因耐人寻味。

从表面上看，巴林银行是由于里森个人的投机失败直接引发的。

而实际上，深层次的原因在于巴林银行控制内部风险尤其是操作风险的制度相当薄弱。

首先，巴林银行没有将交易与清算业务分开，允许里森既作为首席交易员，又负责其交易的清算工作。

在大多数银行，这两项业务是分立的。

因为让一个交易员清算自己的交易会使其很容易隐瞒交易风险或亏掉的金钱。

这是一种制度上的缺陷。

其次，巴林银行的内部审计极其松散，在损失达到5，000万英镑时，巴林银行总部曾派人调查里森的账目，资产负债表也明显记录了这些亏损，但巴林银行高层对资产负债表反映出的问题视而不见，轻信了里森的谎言。

里森假造花旗银行有5，000万英镑存款，也没有人去核实一下花旗银行的账目。

监管不力不仅导致了巴林银行的倒闭，也使其3名高级管理人员受到法律惩处。

2、日本大和银行。

井口俊英是日本大和银行纽约分行的一名职员，1976年进入该行，担当国债交易审核员。

1979年，因工作勤奋，认真负责，被提升为纽约分行国债交易室主管，同时兼任国债交易稽查主任。

在华尔街有一间专用的办公室，这是银行给他的特殊待遇。

巴黎银行倒闭

巴林银行（Barings Bank）是英国历史最悠久的银行之一，于1762年由法兰西斯·巴林爵士所创立。

巴林银行于1995年2月26日倒闭，其因素是一位名为尼克里森的交易员在衍生性金融商品的超额交易，投机失败，使得损失14亿美元。

里森是巴林银行新加坡分行的经理。

从1994年底开始，里森觉得日本股市将上扬，未经批准就做风险很大的被称作“套汇”的衍生品金融商品交易，期望利用不同地区交易市场上的差价获利。

在已购进价值70亿美元的日本日经股票指数期货后，里森又在日本债券和短期利率合同期货市场上作价值约200亿美元的空头交易。

不辛的是，日经指数并未依据李森的想法走，在1995年1月就降到了18500点以下，在此点位下，每下降一点，就损失200万美元。

里森又试图通过大量买进的方法促使日经指数上升，但都失败了。

跟着日经指数的进一步下跌，里森越亏越多，眼睁睁地看着10亿美元化为乌有，并且整个巴林银行的资本和储备金只有8.6亿美元。

尽管英格兰银行采取了一系列的拯救措施，然而都失败了。

二、原因分析(一)巴林集团管理层的失职。

早在1994年末和1995年初，新加坡国际金融交易所曾发现新加坡巴林期货公司的交易中存在若干异常，并向巴林集团提出了一些关于新加坡巴林期货公司的征询。

这些原本是可能促成较早发现里森活动的。

根据官委清盘人的观点，如果巴林集团的管理层适当检讨并理解新加坡国际金融交易所在致该集团的信中所表述的忧虑，那么倒闭是可能挽回的。

(二)松散的内部控制从巴林破产的整个过程看，无论各国金融监管机构或国际金融组织都普遍认为，金融机构内部管理是风险控制的核心问题，而巴林的内部控制却是非常松散的。

里森后来在狱中感慨：“对于没有人来制止我的这件事，我觉得不可置信。

伦敦的人应该知道我的数字都是假造的……这些人都应该知道我每天向伦敦总部要求现金是不对的，但他们却仍旧支付这些钱。

”可以说，巴林银行的倒闭不是一人所为，而是一个组织结构漏洞百出、内部管理失控所致。

案例巴林银行倒闭事件

案例十四：巴林银行倒闭案1995年2月26日，一条消息震惊了整个世界金融市场。

具有230多年历史，在世界1000家大银行中按核心资本排名第489位的英国巴林银行，因进行巨额金融期货投机交易，造成9.16亿英镑的巨额亏损，在经过国家中央银行英格兰银行先前一个周末的拯救失败之后，被迫宣布破产。

后经英格兰银行的斡旋，3月5日，荷兰国际集团(lNG)以1美元的象征价格，宣布完全收购巴林银行。

分析：一、事件的经过巴林银行创立于1762年，至今已有233年的历史。

最初从事贸易活动，后涉足证券业，19世纪初，成为英国政府证券的首席发行商。

此后100多年来，该银行在证券、基金、投资、商业银行业务等方面取得了长足发展，成为伦敦金融中心位居前列的集团化证券商，连英国女皇的资产郡委托其管理，素有“女皇的银行”美称。

在《亚洲金融》杂志组织的由机构投资者评选亚洲最佳经纪活动中，巴林连续4年名列前茅;该集团1993年的资产59亿英镑，负债56亿英镑，资本金加储备4.5亿英镑，海内外职员雇员4000人，盈利1.05亿英镑;1994年税前利润高达1.5亿英镑。

该行目前管理300亿英镑的基金资产，15亿英镑的非银行存款和10亿英镑的银行存款。

就是这样一个历史悠久、声名显赫的银行，竟因一个28岁的青年进行期货投机失败所累而陷入绝境。

28岁的尼克·里森(NICKLEESON)1992年被巴林银行总部任命为新加坡巴林期货(新加坡)有限公司的总经理兼首席交易员，负责该行在新加坡的期货交易并实际从事期货交易。

1992年巴林银行有一个账号为“99905”的“错误账号”，专门处理交易过程中因疏忽造成的差错，如将买入误为卖出等。

新加坡巴林期货公司的差错记录均进入这一账号，并发往伦敦总部。

1992年夏天，伦敦总部的清算负责人乔丹·鲍塞(Gordon Bowser)要求里森另行开设一个“错误账户”，以记录小额差错，并自行处理，以省却伦敦的麻烦。

银行倒闭案例分析

巴林银行的倒闭XX年，弗朗西斯·巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界首家“商业银行”，既为客户提供资金和有关建议，自己也做买卖。

当然它也得象其他商人一样承担买卖股票、土地或咖啡的风险。

由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。

其业务范围也相当广泛，无论是到刚果提炼铜矿，从澳大利亚贩运羊毛，还是开掘巴拿马运河，巴林银行都可以为之提供贷款。

但巴林银行，它不开发普通客户存款业务，故其资金来源比较有限，只能靠自身的力量来谋求生存和发展。

在XX年，刚刚诞生的美国从法国手中购买南部的路易斯安纳州时，所有资金就出自巴林银行。

尽管当时巴林银行有一个强劲的竞争对手——一家犹太人开办的罗斯切尔特银行，但巴林银行还是各国政府、各大公司和许多客户的首选银行。

XX年，巴林银行发行“吉尼士”证券，购买者手持申请表如潮水一样涌进银行，后来不得不动用警力来维持，很多人排上几个小时后，买下少量股票，然后伺机抛出。

等到第二天抛出时，股票价格已涨了一倍。

20世纪初，巴林银行荣幸地获得了一个特殊客户：英国皇室。

由于巴林银行的卓越贡献，巴林家族先后获得了五个世袭的爵位。

这可算得上一个世界记录，从而奠定了巴林银行显赫地位的基础。

里森于1989年月10日正式到巴林银行工作。

这之前，他是摩根·斯但利银行清算部的一名职员。

进入巴林银行后，他很快争取到了到印尼分部工作的机会。

由于他富有耐心和毅力，善于逻辑推理，能很快地解决以前未能解决的许多问题，使工作有了起色。

因此，他被视为期货与期权结算方面的专家，伦敦总部对里森在印尼的工作相当满意，并允诺可以在海外给他安置一个合适的职务。

1992年，巴林总部决定派他到新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总经理。

无论做什么交易，错误都在所难免。

但关键是看你怎样处理这些错误。

在期货交易中更是如此。

有人会将“买进”手势误为“卖出”手势；有人会在错误的价位购进合同；有人可能不够谨慎；有人可能本该购买六月份期货却进了三月份的期货，等等。

LIBOR利率操纵事件原因、影响及启示

月欧洲美元利率高达 215 个基点，在当前所有报兴业银行等机构也因涉嫌操纵利率受到监管机构
价行中利差最大，花旗银行（Citibank）报价也低调查。监管部门的文件显示，这些机构的交易
于欧洲美元利率达 210 个基点，瑞士信贷（Credit 员不仅相互串通人为改变美元 LIBOR 报价，也涉
SpreadS:Cpritei aLdib:CoritiSLuibomrisSsuiobnmsissions 50 50
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品市场产生的巨大影响。据国际清算银行（BIS）统计，截至 2011 年 12 月，全球场外交易衍生产品名义价值总量达 648 万亿美元，其中利率衍生品占 78%，为 504 万亿美元。通过改变利率，国际金融机构可以使衍生品价值向有利于自己的方向变动，极其微小的利率改变都将带来巨大的衍生品实际价值改变，从而给自己带来巨额收益。
Suisse）和巴克莱银行（Barclays）报价也远低于嫌操纵欧洲银行同业拆借利率 (EURIBOR)、日元
由市场决定的欧洲美元利率。
LIBOR 报价和东京银行间同业拆借利率 (TIBOR)。
（三）存在时间长
LIBOR 操纵案件的严重性
从目前披露的资料来看，巴克莱银行试图操
（一）影响范围广
纵基准利率主要发生在 2005 年至 2009 年，但到
自该事件被曝光以来操纵libor丑闻在全球持续发酵美国欧盟日本加拿大等多国监管机构先后介入调查涉及数十家欧美金融机构暴露出全球金融体系存在普遍的系统性欺诈和明显的监管漏洞严重挫伤公众对金融业的信libor操纵丑闻的背景及表现2012年6月29日英国巴克莱银行与美国商品期货交易委员会美国司法部和英国金融服务管理局就其涉嫌操纵libor和euribor丑闻达成和解

商业银行流动性案例英国北岩银行的流动性危机

案例6英国北岩银行案例【事件背景】因受美国次贷危机波及而倒闭的金融机构中，远离风暴中心的英国第五大抵押贷款机构北岩银行尤为引人注目，其直接持有与美国次级债相关的金融产品尚不到总资产的1％，但当美国次贷危机波及欧洲短期资金市场时，北岩银行流动性管理出现问题，融资出现困难，只能向英格兰银行求助，该举导致北岩银行的投资者与储户丧失信心，股价在短短几个交易日内下跌近80%，引发了英国近140年来首次“挤兑现象”。

在陷入流动性危机泥潭长达6个月之久后，英国议会2008年2月21日通过了将其国有化的议案，这也成为了20世纪70 年代以来英国的首起企业国有化案例。

导致北岩银行陷入流动性危机的根本原因，并不在于发源于美国的次级抵押房贷问题，而是自身发展战略过于激进，资产负债出现期限错配，流动性管理不善最终引发流动性危机所致。

因此，北岩银行经营失败的教训，向人们证明了流动性风险这一“商业银行最致命的风险”极强的不确定性和极大的冲击破坏力。

加强流动性风险管理既是商业银行适应金融监管要求，健全全面风险管理体制的需要，也是树立市场良好形象，巩固营销基础，保持业务持续、稳定发展的需要。

资料来源：张亮. 北岩银行的倒闭与商业银行流动性管理[M]. 北京：中国金融出版社，2009(06).【原因分析】1.资产流动性差：北岩银行非流动性资产比重过大，这种资产配置方式在市场环境稳定时可以为股东带来更高的盈利，但是一旦银行融资渠道发生问题，无法以合理价格获取资金，并且现有的流动性储备无法满足流动性需求时，银行很难以合理的价格出售资产以获得流动性，在资产方银行流动性不足。

2.过于依赖负债流动性管理：与资产流动性管理相比，负债流动性管理策略潜藏着更大的风险性。

一方面，由于货币市场的利率波动无常，信贷资金的未来变化多端，采取这种方式的银行往往面临借入资金成本不稳定，增加了影响银行净收益的不稳定因素；另一方面，陷入财务困境的银行常常最需要借入流动性，但此时其他金融机构由于考虑到贷款风险，大多不愿向困境中的银行贷放流动资金。

巴林银行倒闭事件

巴林银行倒闭事件第一篇：巴林银行倒闭事件巴林银行倒闭事件20世纪80-90年代，金融衍生品市场飞快发展引发了多起震撼国际金融界的衍生品交易巨亏的灾难性事件，以致一时在业界谈论金融衍生品而色变。

其中，最着名的失败案例非英国巴林银行倒闭事件莫属。

1、背景——里森与巴林银行巴林银行建立于1763年，是一家具有200多年悠久历史的英国老牌银行。

但是，由于一个名叫尼克.里森（Nicholas Leeson）的年轻交易员在金融衍生品市场上的违规交易而造成12.5亿美元的巨大亏损，巴林银行于1995年2月26日宣布破产。

里森也因此而锒铛入狱，后被新加坡法庭判处6年半的有期徒刑。

在出事之前，里森可谓是巴林银行的一颗迅速上升的明星。

1992年之前，他只是巴林银行的一名普通职员。

1992年被巴林银行派到新成立的巴林银行新加坡期货分部工作，并很快升爲该分部的主管。

期间业绩令人瞩目：1993年，他所创造利润为当年巴林银行全球总利润的20%；1994年上半年，他所创造的收益为巴林总收益的50%。

辉煌的业绩也为里森赢得了丰厚的奖金和响亮的名声。

除了5万英镑的年薪之外，1993年和1994年他的奖金分别达到了130000英镑和450000英镑。

那幺，里森的辉煌业绩又是如何获得的呢？2、里森的交易策略根据巴林银行的授权，里森的职责只是为巴林银行在新加坡期货交易所和日本大阪期货交易所进行低风险、回报适度的套利交易。

但是，里森的交易却远远超过了其授权范围。

里森的交易主要集中在日本股市指数——Nikkei225的期货和日本政府债券的期货之上，尤其是以前者为重。

我们知道，进行期货交易除需要缴纳少量的保证金之外，不需要初始投资，因而具有很大的放大效果（即“财务杠杆作用”）。

比如说，买卖一手Nikker225期货的合同只需要缴纳大约300000日元或3000美元（为了描述方便，本文全都假设美元兑换日元的汇率为1：100）的保证金。

如果Nikkei225指数上升一个点，买家就会有500日元的盈利，而卖家则会有500日元的亏损。

6论英国巴黎银行事件

英国巴林银行破产事件杠杆效应--从个人失误到银行倒闭从里森个人的判断失误到整个巴林银行的倒闭，伴随着金融衍生工具成倍放大的投资回报率的是同样成倍放大的投资风险。

这是金融衍生工具本身的"杠杆"特性决定的著名的巴林银行破产事件堪称金融衍生工具操作失败的经典案例。

此次的中航油事件与巴林银行事件有一个惊人的相似之处，就是高层个人失误导致的机构巨额损失。

必须建立机构高层人员的约束机制是两起事件带给业界的共同启示。

1995年2月26日，新加坡巴林公司期货经理尼克.里森投资日经225股指期货失利，导致巴林银行遭受巨额损失，合计损失达14亿美元，最终无力继续经营而宣布破产。

从此，这个有着233年经营史和良好业绩的老牌商业银行在伦敦城乃至全球金融界消失。

目前该行已由荷兰国际银行保险集团接管。

巴林银行集团曾经是英国伦敦城内历史最久、名声显赫的商业银行集团，素以发展稳健、信誉良好而驰名，其客户也多为显贵阶层，英国女王伊丽莎白二世也曾经是它的顾客之一。

巴林银行集团的业务专长是企业融资和投资管理，业务网点主要在亚洲及拉美新兴国家和地区。

1994年巴林银行的税前利润仍然高达1.5亿美元，银行曾经一度希望在中国拓展业务。

然而，次年的一次金融投机彻底粉碎了该行的所有发展计划。

巴林银行破产的直接原因是新加坡巴林公司期货经理尼克.里森错误地判断了日本股市的走向。

1995年1月份，日本经济呈现复苏势头，里森看好日本股市，分别在东京和大阪等地买进大量期货合同，希望在日经指数上升时赚取大额利润。

天有不测风云，1995年1月17日突发的日本阪神地震打击了日本股市的回升势头，股价持续下跌。

巴林银行因此损失金额高达14亿美元，这几乎是巴林银行当时的所有资产，这座曾经辉煌的金融大厦就此倒塌。

巴林银行集团破产的消息震动了国际金融市场，各地股市受到不同程度的冲击，英镑汇率急剧下跌，对马克的汇率跌至历史最低水平。

巴林银行事件对于欧美金融业的隐性影响不可估量。

世界著名的十大财务丑闻

一、麦道夫丑闻——给投资者留下212亿美元现金损失次贷危机让华尔街颜面扫地，财富和睿智花园的炫目日弱日淡，500亿美元的麦道夫骗局不啻给了日显颓唐的华尔街一记响亮的耳光。

在“麦式骗局”中，诸多知名机构被击中，有西班牙金融业巨头桑坦德银行，此次诈骗案中的风险敞口高达约合31亿美元，有法国巴黎银行、欧洲银行巨头汇丰银行、日本野村证券等等，然而麦道夫到底有什么超级魔法呢?其实“麦式骗”局模式是抄袭典型的“庞氏骗局”，并不新鲜，即用高额回报引诱投资者，同时用后来的投资者资金偿付前期投资者。

“庞氏骗局”这种模式一般只能维持两三年，而麦道夫竟然运用简单的骗局长达20年、数额高达500亿美元，愚弄了华尔街的诸多投资家，欺骗了一大批具有丰富专业经验的受害者，不得不让人“叹为观止”，聪明睿智的华尔街怎么就“熟视无睹”!分析判断，不难看出，“麦式骗局”被光鲜夺目的外壳包裹着，华尔街的所谓部分投资专家也迷信这些鲜艳的外壳。

“麦式骗局”映衬华尔街监管的脆弱。

麦道夫骗局的包装复杂，但投资操作简单明了，漏洞极易被识破，然而，这长达20年、高达500亿美元的投资骗局却在麦道夫儿子履行了监管者的职责之后，才曝光于天下，这是对华尔街监管者的极大讽刺。

二、雷曼兄弟——500亿美元变相贷款美国破产法院检查官的报告显示，上周公布的雷曼兄弟通过将贷款列为销售的方式，隐瞒了500多亿美元的贷款。

高管人员和审计师——安永会计师事务所使用了被称为“回购105”的会计伎俩，涉嫌操纵公司的资产负债表美国第四大投资银行雷曼兄弟控股公司15日根据美国破产法，向美国联邦破产法庭递交破产保护申请。

以资产衡量，这将是美国金融业最大的一宗公司破产案。

雷曼兄弟公司由德国移民亨利、埃马努埃尔和迈尔于1850年在美国亚拉巴马州蒙哥马利城创建，目前已拥有158年历史，其主要业务包括投资银行、私人投资管理、资产管理等。

雷曼兄弟公司总部现设在美国纽约，在英国伦敦和日本东京设有地区总部。

法国著名法律案例(3篇)

第1篇一、案件背景巴比伦监狱事件是法国历史上著名的法律案例之一，发生在19世纪末。

该案件涉及一位名叫乔治·奥古斯特·巴比伦的囚犯，他在狱中经历了非人的待遇，引发了社会舆论的广泛关注，并最终推动了法国监狱制度的改革。

二、案件经过1. 乔治·奥古斯特·巴比伦的背景乔治·奥古斯特·巴比伦出生于法国，曾在巴黎大学学习法律。

1870年，他因参与反对拿破仑三世的暴动而被判处无期徒刑。

在狱中，巴比伦表现良好，多次获得减刑，但他的刑期始终没有结束。

2. 巴比伦监狱的非人待遇巴比伦被关押在法国南部的马赛监狱，这里的监狱条件极其恶劣。

监狱内设施简陋，卫生状况堪忧，囚犯们生活在极度拥挤的环境中。

更严重的是，监狱管理人员对囚犯实行残酷的体罚和虐待，使得囚犯们生活在水深火热之中。

3. 巴比伦的遭遇在狱中，巴比伦曾多次向监狱管理人员投诉，但问题始终没有得到解决。

他的健康状况日益恶化，多次生病。

然而，监狱管理人员却对巴比伦的病情置若罔闻，甚至拒绝给他提供必要的医疗救治。

4. 社会舆论的关注巴比伦的遭遇引起了社会舆论的广泛关注。

法国媒体纷纷报道了这一事件，引起了公众对监狱制度的质疑。

在舆论的压力下，法国政府不得不介入调查。

5. 案件审理1874年，法国政府成立了专门调查委员会，对巴比伦监狱事件进行调查。

调查结果显示，巴比伦的遭遇并非个例，而是整个监狱系统普遍存在的问题。

调查委员会向政府提出了改革监狱制度的建议。

6. 法院判决1875年，法国法院对巴比伦案件进行了审理。

法院认为，监狱管理人员对巴比伦的虐待行为构成了犯罪，判处他们有期徒刑。

此外，法院还要求监狱管理部门对整个监狱系统进行整改，提高囚犯的生活条件。

三、案件影响巴比伦监狱事件对法国社会产生了深远的影响。

首先，该事件促使法国政府开始关注监狱制度，并对其进行改革。

其次，该事件引发了公众对人权和法治的关注，推动了法国社会的发展。

初级讲师5分钟训练课题

课前作业请各位参训学员认真准备以下题目，查阅相关资料，培训过程中有一个环节为5分钟演讲，演讲题目将从以下题目中产生，请各位学员提前做好准备。

（1）大陆漂移学说（2）围城与婚姻（3）从美国发展看历史沉淀（4）从莲花看中国佛教（5）豺狼的微笑（6）论英国巴黎银行事件（7）秦始皇与麦当娜（8）骑士风尚（9）哲学与宗教（10）海与铁水（11）心灵地图（12）虚拟与现实（13）另类医疗（14）论项羽自杀（15）刑法与进步（16）神是否存在（17）从凡高的生平看人生（18）相对论（19）婚姻是否继续存在（20）我思故我在（21）谈谈周易算经（22）身体语言对管理的功能（23）信仰危机（24）电视对孩子的影响（25）大众传播对社会的影响（26）从玄武门变故到王朝的变更（27）隐形飞机应否建造（28）纳米风暴（29）儒家文化与现代化（30）论安乐死（31）外来文化运用之我见（32）从工业革命到数位革命（33）基因的复制与突变（34）清贫思想（35）儒与道（36）理想国与礼运大同（37）梅花三弄（38）形而上学（39）未央歌与抗战文学（40）毕加索与凡高（41）由奇门遁甲看凶吉（42）资治通鉴之概述（43）堂吉诃德与社会风气（44）紫微与斗数（45）欢乐颂（46）张爱玲与三毛（47）见佛杀佛（48）论金瓶梅与红楼梦（49）易经白话（50）由前世今生谈轮回（51）马斯洛需求（52）民族主义与民粹主义（53）强干弱枝（54）温室效应（55）贝多芬与欢乐颂（第十九号交响曲）（56）禅与佛（57）未央歌与阿Q正传（58）热带雨林现况及其流失的影响（59）水墨画与油画（60）二十一世纪的中国人（61）国乐与交响乐（62）中国气功与西洋体操运动（63）中关村与硅谷（64）桥牌与麻将（65）钓鱼与高尔夫（66）河南、湖南、云南与海南（67）昌南镇与中国（68）极点变化论与2008年的那场雪（69）周星驰现象（70）G DP与GNP（71）B eyond&大地（72）大女人与小男人（73）天桥上的星星（74）你为谁工作（75）石器时代与网络游戏（76）Q DII与QFII（77）下一个大泡泡（78）智慧与矛盾（79）鱼、水和眼泪（80）庄周与蝴蝶（81）轮回（82）加西亚与雷锋（83）美玉与瑕疵（84）纸飞机与变形金刚（85）极限经济（86）大体则有，具体则无（87）吃了吗？你好（88）诺与喳（89）女儿国、卢沟湖与上海（90）勤蚂蚁与懒蚂蚁（91）情商与智商（92）囚徒困境（93）厚黑学（94）美女和手铐（95）90后【本文档内容可以自由复制内容或自由编辑修改内容期待你的好评和关注，我们将会做得更好】感谢您的支持与配合，我们会努力把内容做得更好！。

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案例：巴林银行事件，百年老店毁于一
旦
将股指期货网加入收藏夹文章修改时间：2010-12-17 15:50:07
1995 年2 月，具有230 多年历史、在世界一千家大银行中按核心资本排名第4
89 位的英国巴林银行宣布倒闭，这一消息在国际金融界引起了强烈震动。

巴林银
行1763 年创建于伦敦，它是世界首家商业银行。

期货市场经常发生投资者因抱侥幸心理而由小输演变成大亏的例子。

巴林银行的倒
闭是由于该行在新加坡的期货公司交易形成巨额亏损引发的。

从这一事件中，我们可以看到风险是如何由小变大，企业内部风险控制制度形同虚设带来巨大危害，最终导致不可收拾的惨重教训。

事件起因
1995 年2 月，具有230 多年历史、在世界一千家大银行中按核心资本排名第4
89 位的英国巴林银行宣布倒闭，这一消息在国际金融界引起了强烈震动。

巴林银
行1763 年创建于伦敦，它是世界首家商业银行。

它既为投资者提供资金和有关建议，又像一个“商人”一样自己做买卖——也像其他商人一样承担风险。

由于善于变通，富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得巨大的成功。

它的业务范围也非常广泛：无论是到刚果提炼铁矿，从澳大利亚贩运羊毛，还是开掘巴拿马运河的项目，巴林银行都可以为之提供贷款。

由于巴林银行在银行业中的卓越贡献，巴林银行的经营者先后获得了5 个爵位。

巴林银行的倒闭是由于该行在新加坡的期货公司交易形成巨额亏损引发的。

1992 年新加坡巴林银行期货公司开始进行金融期货交易不久，前台首期交易员（而且是后台结算主管）里森即开立了“88888”
账户。

开户表格上注明此账户是“新加坡巴林期货公司的误差账户”，只能用于冲销错帐，但这个账户却被用来进行交易，甚至成了里森赔钱的“隐藏所”。

里森通过指使后台结算操作人员在每天交易结束后和第二天交易开始前，在“88888”账户与巴林银行的其他交易帐户之间做假账进行调整，里森反映在总行其他交易账户上的交易始终是盈利的，而把亏损掩盖在“88888”账户上。

里森作为一个交易负责人，曾经通过大阪股票交易所，东京股票交易所和新加坡国际金融交易所买卖日经225 股票指数期货和日本政府债券期货，从中赚取微薄的差价。

由于差价有限因此交易量很大。

通过这种风险较低的差价交易，也一度为巴林银行赚取了巨额的利润—在1994 年头7 个月获利3000 万美元。

在股指期货等衍生品交易上的亏损分析
巴林银行倒闭是由于其子公司—巴林期货新加坡公司，因持有大量未经保值的期货和选择权头寸而导致巨额亏损，经调查发现，巴林期货新加坡公司1995 年交易的期货合约是日经225 指数期货，日本政府债券期货和欧洲日元期货，实际上所有的亏损都是前两种合约引起的。

自1994 年下半年起，里森认为日经指数将上涨，逐渐买入日经225 指数期货，不料1995 年1 月17 日关西大地震后，日本股市反复下跌，里森的投资损失惨重。

里森当时认为股票市场对神户地震反映过激，股价将会回升，为弥补亏损，里森一再加大投资，在1 月16 日-26 日再次大规模建多仓，以期翻本。

其策略是继续买入日经225 期货，其日经225 期货头寸从1995 年1 月1 日的108 0 张9503 合约多头增加到2 月26 日的61039张多头（其中9503 合约多头55399 张，9506 合约5640 张。

）据估计其9503 合约多头平均买入价为181 30 点，经过2 月23 日；日经指数急剧下挫，9503 合约收盘跌至17473点以下，导致无法弥补损失，累计亏损达到480 亿日元……
·来自日本政府债券的空头期货合约的亏损
里森认为日本股票市场股价将会回升，而日本政府债券价格将会下跌，因此在199 5年1 月16 日-24 日大规模建日经225 指数期货多仓同时，又卖出大量日本政府债券期货。

里森在“88888”账户中未套期保值合约数从1 月16 日2050 手多头合约转为1 月24 日的26379 手空头合约，但1 月17 日关西大地震后，在日经225 指数出现大跌同时，日本政府债券价格出现了普遍上升，使里森日本政府债券的空头期货合约也出现了较大亏损，在1 月1 日到2 月27 日期间就亏损1.9 亿英镑。

·来自股指期权的亏损
里森在进行以上期货交易时，还同时进行日经225 期货期权交易，大量卖出鞍马式选择权，即在相同的执行价格下卖出一张看涨期权，同时卖出一张看跌期权，以获取期权权利金。

里森通过卖出选择权获得了很多权利金来支付大量追加保证金，里森希望在一段时间同市场能够保持足够稳定，让选择权能够以接近执行价到期作废，从而使该政策获利。

采取这样性质的策略的内存风险在于市场的突然和未预计到的波动。

鞍马式期权获利的机会是建立在日经225 指数小幅波动上，波动损失维持在收到的权利金范围内假设基础上，由于日经225 指数大幅下跌，这不仅使看跌期权变为价内期权，而且会因为波动率的增大使选择权价值进一步增大，从而卖方遭受更大的亏损。

因此日经225 指数出现大跌，里森作为鞍马式选择权的卖方出现了严重亏损，到2 月27 日，期权头寸的
累计账面亏损已经达到184 亿日元。

里森终于意识到，他已回天无力，于是便携妻子仓促外逃。

2 月24 日，巴林银行因被追交保证金，才发现里森期货交易账面损失4 亿至4.5 亿英镑，约合6 亿至7 亿美元。

已接近巴林银行集团本身的资本和储备之和。

26 日，英格兰银行宣布对巴林银行进行倒闭清算，寻找买主。

27 日，东京股市日经指数再急挫664 点，又令巴林银行的损失增加
了2.8 亿美元。

截至1995 年3 月2 日，巴林银行亏损额达9.16 亿英镑，约合14 亿美元。

3 月5 日，国际荷兰集团与巴林银行达成协议，接管其全部资产与负债，更名为“巴林银行有限公司”；3 月9 日，此方案获英格兰银行及法院批准。

至此，巴林银行230 年的历史终于画上了句号。

巴林银行事件的深刻教训
具有230 年历史的巴林银行宣布倒闭，其结局是惨痛的，教训也是深刻的。

·投资者必须控制好风险
里森期货交易亏损的直接原因是对市场行情判断的失误，他认为日本经济在关西大地震后会马上恢复过来，而事实上日本经济已积重难返，关西大地震加快了日本经济的下滑，日经225 指数从1995 年1 月初的19500 点，已下跌到2002 年初的10000 点以下，而美国一些对冲基金在1990 年初日经225 指数达到3900 0 后就一直抛空，获利丰厚。

当然里森如果意识到行情判断错误，能够控制好风险，及时止损，也不会出现风险事件，但里森相反，孤注一掷与市场进行对赌，试图使大市反转，最终导致了巴林银行的倒闭。

·金融机构内部建立有效的相互制约机制
从巴林银行新加坡期货公司开始交易的第一天到其倒闭之日，里森一直既是前台的首席交易员，又是后台的结算主管，这两个至关重要的岗位，都是由里森一人把持，为其越权违规交易提供了方便。

当1994 年8 月，内部审计人员指出该期货公司没有实行岗位制约的严重性时，巴林银行集团高级领导层漠然视之。

在长达几年的时间里，内审部门没有及时发现该公司长期以来使用“88888”账户进行越权违规交易以及严重亏损的问题。

这些都充分暴露了巴林银行在内部控制上存在的许多漏洞。

·必须加强对金融机构高级管理人员和重要岗位业务人员的资格审查和监督管理
由于里森业务熟练，被视为有才干的人，对其委以重任，却疏于监管，甚至当问题隐隐暴露出来后，管理层也未给予足够的重视，使事态逐渐扩大，导致银行的倒闭。

简评：俗话说：“小洞不补，大洞尺五”。