商业银行资本经营管理创新
中国商业银行经营管理创新方式研究
中国商业银行经营管理创新方式研究作者：王妍明来源：《中外企业家》 2014年第5期王妍明（中国民生银行郑州分行，河南郑州 450046）摘要：中国商业银行发展过程中每一次变革都是由创新带动的，每一次进步也均是创新推动实现的，创新属于中国商业银行发展的的源泉。
为了更好地促进中国商业银行的发展，本人就中国商业银行经营管理创新这一问题进行了深入的探讨及研究。
为中国商业银行经营管理方法的发展提出了有针对性的一些创新对策，希望这些对策可以在中国商业银行经营管理实践中起到一定的指导作用。
关键词：中国商业银行；经营管理；创新中图分类号：F832文献标志码：A文章编号：1000-8772（2014）13-0064-020 序言中国商业银行创新属于一门实践性特别强的学科，其中经营管理方式的创新是中国商业银行创新最直接且最典型的代表。
在经济及技术的强大支持下，中国商业银行早就跳出了传统的产业壁垒，朝着管理交叉及功能多样化努力发展着。
毋庸置疑，现在中国商业银行所使用的经营管理方式在某些方面还是存在着一些不足及弊端。
所以为了更好地促进中国商业银行的发展，银行相关人员必须进行经营管理方式上的创新，理应制定一整套的创新经营管理理念，推动中国商业银行的健康发展。
下面本人就中国商业银行经营管理创新方式这一问题提一些自己的观点及看法。
1 信息技术革命属于中国商业银行经营管理创新的原动力随着信息时代的到来，新技术对于银行的经营管理而言所起的影响是特别大。
我们甚至可以下这样一个定论：即现代信息技术所进行的每一次革命均促进了银行经营管理模式的更新换代，有利的推动了银行经营管理水平的提高。
下面我们就一起来看看农业银行经营管理模式的转变：农业银行经营管理模式的转变大致是这样的：手工记账时代——电脑单机记账时代——局部联网时代——互联网数据上收时代——电子银行时代——自动化时代——标准化时代——定制化时代。
鉴于信息革命的逐渐深入，如今互联网的运用，3G、4G网络的出现、运用、推广、升级及革新，这些新信息技术的出现均对银行的经营管理造成了巨大的影响，同时促使各大商业银行顺流而上，开发出一系列的新产品，新业务及新服务。
商业银行银行经营管理
商业银行银行经营管理
商业银行的经营管理是指银行对业务和运营进行有效管理，以实现经营目标和战略。
商业银行的银行经营管理包括以下几个方面：
1. 业务规划与发展：商业银行需要制定明确的业务规划和发展战略，包括确定经营范围、产品线和市场定位等。
同时，商业银行还需要根据市场需求和风险状况进行业务调整和创新。
2. 风险管理：商业银行需要建立健全的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等环节。
风险管理包括信用风险、市场风险、操作风险等各个方面。
3. 财务管理：商业银行需要进行财务管理，包括资产负债管理、资金管理、成本控制和利润管理等。
财务管理可以帮助银行实现有效的资金配置和盈利能力的提升。
4. 组织管理：商业银行需要建立合理的组织结构和人力资源管理，包括确定职责和权限、培养和管理人才、激励和激励机制等。
组织管理可以提高银行的运营效率和员工的工作动力。
5. 管理信息系统：商业银行需要建立和维护有效的管理信息系统，包括数据的采集、存储、处理和分析等。
管理信息系统可以帮助银行提高决策效率和管理水平。
商业银行的银行经营管理是一个复杂而综合的过程，需要银行的高级管理人员对市场和行业的了解，以及运用各种管理工具和方法进行有效的管理。
商业银行的主要业务与经营管理
《商业银行的主要业务与经营管理》2023-10-27CATALOGUE目录•商业银行概述•商业银行主要业务•商业银行经营管理•商业银行风险管理•商业银行未来发展趋势•相关政策建议01商业银行概述商业银行的定义商业银行是一种金融机构，主要以存款、贷款和结算等业务为主，具备高度的信用创造能力。
商业银行的主要业务包括吸收存款、发放贷款、提供支付结算服务等，同时还进行投资、理财等多元化金融活动。
商业银行在金融体系中扮演着重要的角色，是现代经济体系中资金运作的核心。
风险管理商业银行通过分散投资等方式，降低风险并保障资产安全。
商业银行的功能信用中介商业银行作为中介机构，吸收存款并集中社会闲置资金，再通过贷款方式将资金提供给需要的企业或个人，实现资金的融通和调剂。
支付结算商业银行提供各种支付结算服务，如支票、汇票、信用卡等，方便企业和个人的经济活动。
金融服务商业银行提供各种金融服务，如投资理财、保险、信托等，满足客户多元化的金融需求。
商业银行的发展历程19世纪末至20世纪初，随着工业革命的推进和资本主义的发展，商业银行逐渐成为现代金融体系的核心。
20世纪以来，随着科技的发展和金融创新的不断涌现，商业银行在业务范围、规模和管理水平上都有了显著的提升。
商业银行起源于15世纪的意大利，随着国际贸易和城市化的发展而逐渐壮大。
02商业银行主要业务活期存款、定期存款、储蓄存款等，为银行提供稳定的资金来源。
存款业务分类存款业务特点存款业务管理存款是银行的负债，银行对存款人的责任和义务，包括存款本金的安全、支付利息和存款服务。
银行根据不同类型和期限的存款，制定不同的利率和费率，以吸引更多的客户。
030201个人贷款、商业贷款、房地产贷款等，满足借款人的资金需求。
贷款业务分类贷款是银行的资产，银行对借款人的责任和义务，包括贷款本金的发放、利息的收取和贷款服务。
贷款业务特点银行根据借款人的信用评级、还款能力和贷款用途等因素，制定不同的利率和费率，以控制风险并实现收益最大化。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色。
它们不仅是资金融通的重要渠道，也是经济运行的稳定器。
而在商业银行的经营管理中，资本管理是一项核心任务，它关系到银行的安全性、盈利性和可持续发展。
一、商业银行资本的定义和构成商业银行的资本，通俗地说，就是银行用于抵御风险的“资金后盾”。
它包括核心资本和附属资本两大部分。
核心资本主要由股本和公开储备构成。
股本就是银行股东投入的资金，这是银行资本最基础、最稳定的部分。
公开储备则包括留存收益、资本公积等，是银行通过经营活动积累下来的利润留存。
附属资本相对复杂一些，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
未公开储备通常是银行内部的一些储备，未在财务报表中公开披露。
重估储备是由于资产价值重估增值而形成的储备。
普通准备金是为了应对可能的损失而提前计提的资金。
混合资本工具具有一定的股本和债务的双重特性。
长期次级债务则是银行发行的长期债务工具。
二、商业银行资本管理的重要性资本管理对于商业银行来说，就如同人的骨骼对于身体一样重要。
首先，充足的资本是银行抵御风险的关键。
在经营过程中，银行面临着信用风险、市场风险、操作风险等各种不确定性。
当风险发生时，如果没有足够的资本来吸收损失，银行可能会陷入困境，甚至破产倒闭。
其次，资本管理影响银行的盈利能力。
资本过多会导致资金闲置，增加成本，降低资本回报率；资本过少则可能限制业务拓展，影响盈利增长。
因此，合理配置资本可以在风险和收益之间找到平衡，实现利润最大化。
再者，良好的资本管理有助于提升银行的信誉和市场竞争力。
投资者和客户通常更倾向于与资本充足、管理良好的银行合作，这为银行吸引更多的资金和业务机会创造了条件。
三、商业银行资本管理的目标商业银行资本管理的目标可以概括为三个方面：一是确保资本充足。
银行需要根据监管要求和自身风险状况，保持足够的资本水平，以满足抵御风险的需要。
二是提高资本效率。
商业银行经济资本管理的现状及建议
现代营销中旬刊XDYX 经济资本管理是现代商业银行的重要管理方式，是国内外商业银行改革和应对外部形势变化的重要内容。
作为一种资本管理的方法，经济资本管理把资本与风险整合起来，一定程度上代表了现代银行管理的特点。
本文主要分析经济资本管理的内涵、存在的问题及国内外典型经验，并提出相关的改革措施。
一、商业银行经济资本管理概念及要点商业银行经营的本质是实现资产增值，力求实现经济利益的最大化。
银行在经营的同时也承担着风险，因此需要在经营过程中综合考虑风险、回报与增长率。
（一）经济资本的内涵众所周知，银行是一个高风险的行业，银行的风险渗入其经营管理的各个环节，为了更好地抵御风险，银行的资本必须覆盖风险，也就是说，用来抵御风险的资本必须大于银行遭受风险时承担的损失。
经济资本是经过计量得出的资本量，具有风险量化的特质，主要用于计算银行对非预期风险需要承担的损失。
经济资本不是真正意义上的资本，而是通过特定的数据模型计算出来的，主要用于对风险进行量化，也可看作对风险的认识。
由于银行承担的风险具有经济的性质，因此风险量化也称为经济资本，指当经济风险发生时表现出的真实资本，从而用来抵消银行可能面临的损失。
商业银行经济资本本质是对所有风险因素的经济计量，它以银行业务风险为基础，通过极端假设的情况计算损失的发生，对银行风险度量并做出结果估算。
经济资本作为银行风险管理的重要概念，与银行业务发展有着紧密的联系，是银行制定和实施发展战略的关键手段。
经济资本不仅是进行风险管理的核心，还有利于转变商业银行的管理模式，实现资源的最优配置，进一步提高银行资本的回报率。
（二）经济资本管理的原理资本是银行进行经营的基础。
为提高银行风险计算的精确度，商业银行一直在探索和设计用于进行信用、操作和市场风险计量的数据模型，力求准确得出抵御风险需要的资本量。
目前，经济资本管理已经被国内外知名商业银行接受，并将其作为银行发展的重要战略依据。
商业银行的经济资本管理具体指，在一定的范围内，银行利用相关数据模型对风险进行计量，并以此为依据进行资本配置，从而达到更好承担风险，保证风险与收益匹配，形成科学的风险管理模式的效果。
商业银行 资本管理
商业银行资本管理商业银行资本管理是指商业银行通过合理的资本结构和有效的资本管理，保证其资本充足性，从而确保其业务稳健发展和风险控制能力。
商业银行资本管理的重要性不言而喻，因为资本是商业银行最重要的资源之一，也是商业银行经营风险的最后一道防线。
商业银行资本管理的目的是保证商业银行在面对各种风险时能够承受损失，同时也能够满足监管机构的要求。
商业银行资本管理的核心是资本充足率，即商业银行的资本与其风险资产之比。
监管机构通常要求商业银行的资本充足率不低于8%，以确保商业银行在面对各种风险时有足够的资本储备。
商业银行资本管理的方法主要包括内部资本生成和外部资本筹集两种。
内部资本生成是指商业银行通过自身经营活动获得的利润积累资本，外部资本筹集则是指商业银行通过发行股票、债券等方式筹集资本。
商业银行需要根据自身情况和市场环境选择合适的资本管理方法，以确保资本充足率的稳定和可持续性。
商业银行资本管理的重要性在于它直接关系到商业银行的经营风险和盈利能力。
资本充足率过低会导致商业银行在面对风险时无法承受损失，甚至可能导致破产。
而资本充足率过高则会影响商业银行的盈利能力，因为过高的资本充足率会导致商业银行的资本成本过高，从而影响其竞争力和盈利能力。
商业银行资本管理的挑战在于如何平衡资本充足率和盈利能力之间的关系。
商业银行需要在保证资本充足率的前提下，尽可能提高盈利能力。
这需要商业银行在资本管理中注重风险管理和业务创新，以提高盈利能力和降低风险。
总之，商业银行资本管理是商业银行经营管理的重要组成部分，它直接关系到商业银行的经营风险和盈利能力。
商业银行需要根据自身情况和市场环境选择合适的资本管理方法，平衡资本充足率和盈利能力之间的关系，以确保其业务稳健发展和风险控制能力。
资本市场发展背景下的商业银行创新
融 资 主要 依 赖 市 场 机 制 ．易 削 减 政 府 对 金
（ ） 业银 行 间接 融 资 的 优点 在 于 。 ２商 商
． 对商 业银 行的 风险管 理能 力提 出 了 ４ 融 资源 的控 制 投 资 基 金 已 有 ３ ７ 只 ． 金 总 规 模 为 １ ４ 基
１ ８． ２５４６ ０亿 份 ．基 金 净 值 为 １ ９ ．３亿 更 高要 求 ７９０７
中 ． 接 融 资 发 挥 着 越 来 越大 的作 用 。 直 直 接融 资 的局 限性 主要 表 现 在 ：直 接
在 资本 市场 迅 速 发展 的环 境 中 ．利 率 融 资 双 方 在 资金 数 量 、期 限等 方 面 受 到 的
业 银行 提取 存 款 购 买 股 票 、债 券 等 资 本 市 市 场化 下 商 业 银 行 的利 差 收率 ：优 质 客 户 限 制 比 间接 融 资 多 ： 资 金供 给 者 来说 ． 对 直
２ 商业银行 和资本 市场的功能 比较
须 实施 全 面创 新 ． 极 融 人 资 本 市场 ． 免 正 是 金 融 脱 媒 比较 严 重 的 时期 之 一 。 次 ， ２１ 基本 功 能 比较 积 避 其 ．
被 直 接 融 资 “ 缘 化 ” 并 注 意 和 防 范 在 融 更 多 大 型 优 质 企 业 更 倾 向 于 通 过 股 权 、 边 ． 债 （ ） 本 市 场直 接 融 资 的 优 势 在于 。 １资 资 券 、资 本 证 券 化 等 低 成 本 的 直 接 融 资 方 式 金 供 求 双 方 直 接 联 系 ．可 根 据 各 自融 资 的
场 金 融工 具 ．因 而 在 相 当 程 度 上 会 引起 商 流失 对 其 资 产 质 量 可 能造 成 的下 降 ．使 其 接 融 资 的风 险 比间 接 融 资 要 大 ：对 资 金 筹
商业银行的资本管理策略
风险加权资产比率
反映银行资产的风险权重的指标，体 现了银行资本对风险的覆盖程度。
经济资本回报率
评估银行资本运用效率的指标，反映 了银行在风险调整后的盈利能力。
成本收入比率
衡量银行运营效率的指标，反映了银 行的成本控制和盈利能力。
绩效评估的方法与标准
财务指标
包括净利润、资产收益率、净资产收益率等，用于评估银行的盈利能力。
资本作用
资本在商业银行中起到提供融资、吸 收损失、维持市场信心和提高风险管 理能力的作用。
资本管理的目标与原则
资本管理目标
资本管理的目标是确保商业银行拥有足够的资本来应对风险和损失，同时保持资本充足率符合监管要求，实现长 期可持续发展。
资本管理原则
资本管理应遵循稳健、透明、风险匹配和动态调整的原则，确保资本充足且结构合理。
政府支持
争取政府注资、税收优惠等政策支持，增强 资本实力。
资本运用的原则与策略
风险管理
合理控制风险敞口，遵循风险与收益相匹配 的原则。
金融创新
开展金融产品和服务创新，满足客户多样化 需求。
信贷投放
优化信贷结构，支持实体经济和小微企业发 展。
国际化战略
积极参与国际竞争，拓展海外市场。
资本配置与优化
中国银监会还对商业银行的业务 合规性进行监管，确保银行业务 符合相关法律法规和监管要求。
国际金融监管趋势与应对策略
宏观审慎监管
国际金融监管趋势正从微观审慎监管向宏观审慎 监管转变，关注金融体系的整体风险。
跨境风险监管
跨境风险监管成为重要议题，国际监管机构合作 加强跨境金融风险的监测和应对。
创新业务监管
02
利用金融科技手段，商业银行可以更准确地识别和评估风险，
商业银行的资本补充与资本管理
商业银行引入具有战略价值的投资者，通过 股权合作等方式补充资本。
02
01
资产证券化
商业银行通过资产证券化等方式盘活资产， 提高资本充足率。
04
03
创新资本补充方式
01
02
03
永续债
商业银行发行永续债，作 为补充其他一级资本的方 式。
可转债
商业银行发行可转债，在 一定条件下可转换为股票 ，补充核心一级资本。
资本补充与资本管理的协同发展
1 2 3
建立完善的资本管理制度
商业银行应建立完善的资本管理制度，明确资本 补充和资本管理的目标、原则和策略。
加强内部风险控制
通过加强内部风险控制，商业银行可以更好地评 估和管理风险，确保资本补充与业务发展的匹配 。
提高信息披露透明度
商业银行应提高信息披露透明度，及时、准确地 披露资本补充和资本管理的相关信息，以满足监 管要求和投资者需求。
和防范能力。
资本管理对资本补充的指导作用
制定合理的资本补充计划
根据资本管理的要求，商业银行应制定合理的资本补充计划，以 满足业务发展和风险控制的需要。
提高资本使用效率
通过有效的资本管理，商业银行可以更加合理地配置资本资源，提 高资本使用效率，实现资本的最大化效益。
降低融资成本
良好的资本管理有助于降低商业银行的融资成本，从而降低经营成 本和财务风险。
商业银行的资本补充 与资本管理
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
• 商业银行资本概述 • 商业银行资本补充方式 • 商业银行资本管理策略 • 商业银行资本补充与资本管理的关
系 • 案例分析
01 商业银行资本概述
资本的定义与作用
浅谈入世后商业银行经营管理机制的创新
摘
要： 本文 以我 国入世 后 商业银 行 面临奎球 经 济金 融一体化挑 战的 态势 为 出发 点 ，阐述
了在 未来激 烈 的金 融服 务 竞争 中， 国商业银行 创 新经 营管理机 制 的 嚼迫 性 以厦 当前 必须创 新 我
的主要 方 面 ， 并对今后 银行 业务 创新 的 思路 ， 出独 创的 见解 。 提
变动趋势等资料的 的调 整 ， 消除 原有各 部 门之 间的磨擦 ， 降低管理 费 用和 加强对各经济行业整体运行情况 、
管理 成本 ， 少无效 劳 动和 重复劳 动 ， 高 国有 商业 银 搜集 整理 。通 过寻 找风 险警源 ， 减 提 分析 风险 警兆 ， 最后 预
行的市场竞争力 ， 真正树立 “ 一线为客户服务 ， 二线为 报 风险警 性 ，对 可能 发生 和即将 发生 的信 用风 险提前
作者筒介 ： 吕诗轩 ， 中国银行 海 口市海甸支行 办， 男， 厶 ＼室主任 冯 学敏 ， ， 职 于 中 国人 民银 行 海 口 中心 支竹 、 男 供
使 新老 业务相 互带 动 、 相互补 充 、 相互促 进
维普资讯
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２ ０ 年第 ２期 ０２
突破 口 ， 力 创新商 业银 行业务 发展 模式 努 收源 泉 。通 过” 金融 产 品质 量经济 效应 ” 固银行 主导 巩
【 ） 一步确 立发展 才是 硬道 理 的战略 思 想 在 产业 ， 一 进 提升传统产业， 拓展新兴金融业务和工具 ， 改变 金融 服务竞 争 白热化 的今 天 ，谁不强 调发 展 ，谁就 会 目前 因循 守旧 的经 营现状 ， 提高 经 营质 量。三要 以“ 多 被淘 汰 出局 。针对。 目前银行 业 “ 低 ” 三 的经营现 状 ， 商 元经营”战略为后盾 ，在保持各国有商业银行历史形 构 一 的多 元 业 银行 必须在 人 员 、 品 、 织方 面进行 资 源重 组 ， 产 组 确 成 的传 统经 营优 势 的基 础上 ， 建 “ 专多 能 ” 立 合理 的发展 战 略 。其发 展战 略 内涵应 包括 以下三 个 化 经 营模式 ， 过 “ 围经 济效应 ”疏 通 目前银 行业 经 通 范 营中的 “ 三低 ”瓶颈 ， 拓展 新 的发展 空间 和增 收来 源
我国商业银行的经济资本管理问题与对策
我国商业银行的经济资本管理问题与对策【摘要】我国商业银行在经济资本管理方面存在着一些问题，包括资本金规模不足、资本资产配置不合理和风险管理不足。
为了解决这些问题，可以采取增加资本金规模、优化资本资产配置和加强风险管理措施等对策。
通过这些措施，可以提高我国商业银行的资本实力和风险管理水平，促进金融机构的健康发展。
未来，我国商业银行应进一步完善经济资本管理机制，加大资本金投入，优化资本资产配置，提高风险管理水平，以应对市场变化和风险挑战。
建议政府加强监管力度，推动商业银行合规经营，确保金融市场稳定运行。
【关键词】经济资本管理，商业银行，资本金规模，资本资产配置，风险管理，资本金规模增加，资本资产配置优化，风险管理措施，未来发展，建议和措施。
1. 引言1.1 背景介绍我国商业银行是我国金融体系的重要组成部分，起着金融中介、信贷、支付等多种功能。
经济资本是商业银行保持稳健经营并扩大业务的重要保障，对商业银行的资本净值和风险承受能力起到至关重要的作用。
随着我国经济的快速发展和金融市场的日益复杂化，商业银行经济资本管理面临着一些挑战和问题。
我国商业银行的资本金规模相对较小，难以满足业务发展的需要。
部分商业银行存在资本资产配置不合理的情况，未能有效利用资本资源。
由于金融市场风险不断涌现，一些商业银行在风险管理方面存在不足之处，容易受到外部环境的冲击。
加强我国商业银行经济资本管理，优化资本结构和风险管理，对于提升商业银行的盈利能力、抵御市场风险具有重要意义。
本文将重点探讨我国商业银行经济资本管理存在的问题，并提出相应对策，为进一步完善商业银行的经济资本管理提供参考。
1.2 研究目的研究目的是针对我国商业银行经济资本管理存在的问题，深入分析其根本原因和影响因素，探讨相应的应对措施和解决方案，以期提高商业银行的资本运作效率和风险抵御能力，实现经济资本的有效管理和最大化利用。
通过研究，旨在为我国商业银行未来的发展提供理论支持和实践指导，促进整个银行业的健康稳定发展。
论基层商业银行经营管理创新
辽宁科 技学 院学报
第 １ 卷 １
文章编号 ： ０ ３２ （０９ ０ — ０ ２ ０ １ ８— ７３ ２０ ） １ ０５ — ２ ０
论基层 商 业银行 经 营管 理创 新
唐 文
（ 辽宁科技学院 管理系 ， 宁 本溪 １７ ２ ） 辽 １０２ 摘要 ： 文章深入 分析 了基层商业银行“ 小而全” 经营管理体制存在 问题的表 象与 内因， 出商业银行 必须转换经营管理策 提
利益 。
方面由于客户 自身风险防范意识 相对薄弱 ， 风险识别和控 其次 ， 基层行 内部机构设置又直接形成了一些 隐患。由 于监督制约机制不完善 ， 前台柜面服务人员或后 台具 体经 办
制能力较低 ， 无法 实现风险有效控制 。
（） ２ 基层商业银行组织结构弊端 凸显
一
是组织结构层级 多 ， 基层 分支 机构设置 的密度过 高。
行了约束虽有着相当的现实意义 ， 但在实际执行 中却无法真 正将所有者与管理者 的共 同利益联 系起来 。作为管 理者来 说， 其所得的报酬是公 司支付 给他的年薪 ， 其所得 的年薪 与
商业银行 的长期发展关系不大 ， 管理者无法从所经营 的资 产 保值增值上获得长期 的关 联和利 益。当管理者利 用手 中的 权利获得经 济利益的成本低于因违规而受到的处罚时 ， 导 会
行， 严重影响 了工作效率与服务质量。 （） ２ 支行 同时承担经营与管理职能 ， 不利于风险控制 首先 ， 支行的风险管理能力 有限。 目前 ， 商业银行在 实 施客户经理制的过程 中， 一方面 由于客户经理单人提供全面
或上门服务时可能发生 的一些职业道德风险等隐性 问题 ， 另
一
致经营者为了追求各项指 标的短期 提升 而损害银行 的长 期
浅谈商业银行财务管理创新
浅谈商业银行财务管理创新作者：傅小梅来源：《财会通讯》2012年第35期财务管理是商业银行经营管理的重要内容之一，其管理水平直接影响到商业银行的市场竞争力。
西方发达国家商业银行发展的历史经验表明，科学的财务管理有利于资源优化配置，控制财务风险，不仅能够帮助商业银行创造最佳的经济效益，还为商业银行发展壮大奠定坚实的基础，提高核心竞争力。
一、现阶段商业银行财务管理新变化（一）财务管理体系正在逐步完善目前，我国商业银行财务管理权限逐渐集中，中心支行财务管理职能削弱，财务管理权限一般集中在总分行。
从总分行财务管理模式来看，也已从单独的块状管理向垂直管理与块状管理相结合。
即分行财务部负责人在授权范围内根据本行负责人要求开展财务活动，对本行负责人负责，但也要接受上级财务部门的管理。
在业绩考核上也接受双重考核，即同时接受分行和上级财务部门的考核。
这一模式改善了分行财务部门仅对分行行长负责的局面，有利于贯彻上级财务部门的管理意图。
（二）管理会计理念已被引入商业银行管理体系根据商业银行业务发展需求，财务会计提供的信息、分析的方法已无法满足现代商业银行经营管理需要，而管理会计能够更加灵活地提供产品、部门、地区以及员工等预算、决策、考核等信息，并通过信息的反映、评价和引导最终实现经营者的管理目标和战略。
随着商业银行业务的发展以及技术进步，我国主要商业银行已开发出管理会计系统，内部资金转移价格的管理理念也已引入，有望进一步发挥管理会计在预算管理、绩效考核方面的优势，引导业务发展。
二、商业银行财务管理存在的问题（一）财务管理职能未能充分发挥西方财务管理理念中财务管理是一个涉及经营活动各方面的综合性管理过程。
从财务管理的环节和方法角度看：财务管理职能应当包括财务预测、财务决策、财务计划、财务控制和财务分析等职能。
西方财务管理中倡导财务是业务伙伴的理念，要求财务人员在商业银行经营管理活动中提供支持和帮助，提供专业意见。
目前，我国商业银行财务管理职能已从财务核算、成本控制向财务预算、财务分析、财务监督等方面转变，但仍主要偏重于事后分析、监督，财务预算工作还不够细致，尚未全面参与到财务决策等事前管理工作中，特别是财务决策职能发挥不足。
我国商业银行经济资本管理经验及启示
我国商业银行经济资本管理经验及启示陈甲魁摘㊀要:随着社会经济水平的飞速发展ꎬ不经意间也推动了我国商业银行稳步向前的发展目标ꎮ商业银行经济资本管理发展的好或坏都会直接影响商业银行的发展前景ꎮ由于经济处于一种不可估量的发展形势ꎬ银行不得不对管理方式做出变动ꎬ于是便引进了经济资本管理模式ꎬ使商业银行的经营和经济管理模式不断提高并完善ꎬ加强了商业银行对风险与把握评估ꎮ关键词:商业银行ꎻ经济资本管理ꎻ经验与启示一㊁引言经济资本管理虽然对商业银行有着全方位的帮助效果ꎬ这种方法却还是存在着些许问题ꎬ需遵循我国的国情对经济资本管理做出改变ꎬ进一步完善管理模式的不足之处ꎬ促进商业银行的未来发展ꎮ二㊁我国商业银行经济资本发展历史在１９９０年之前ꎬ我国商业银行对资本管理没有任何的概念ꎬ即使在１９９５年国家发布的«商业银行法»中明确规定了商业银行的资本充足率必须达到８％ꎬ由于当时商业银行缺少对资本管理的概念ꎬ并不注重资本管理ꎮ２００１年１１月１０日ꎬ在多哈举行的世贸组织第四次部长级会议上是以并批准了中国加入世贸组织ꎬ根据世贸组织规则ꎬ在一个月后ꎬ２００１年１２月１１日中国则正式成为世贸组织中的一员ꎬ逐渐与国际金融市场接轨ꎬ我国的商业银行也开始学习西方先进国家的资本管理理念并补足资本金额ꎬ开启了对资本管理的认知与重视ꎮ其中我国四大银行的经济资本管理实施中ꎬ建设银行是最早实行经济资本管理的国有商业银行ꎮ２０１４年建设银行还学习了国际金融机构的管理模式ꎬ对经济资本管理模式实现了进一步完善ꎬ为我国还在探索经济资本管理的商业银行积累了经验ꎮ经济资本管理发展至今ꎬ商业银行已经具备面对种种风险能够进行风险预判的实力ꎬ从目前的实行过程可以看出总行㊁分行和总公司都具有面临风险的解决方案ꎮ三㊁我国商业银行经济资本管理基本经验(一)中国建设银行建设银行是国内最早实施经济资本管理的国有商业银行ꎬ在发布的«经济资本预算管理暂行办法»中ꎬ用稳定的年度经济增长率和回报率来展开业务范畴ꎬ并对下属各行规定了经济资本回报率必须达到１３％ꎬ以此推动该行各级业务范围和经济效益ꎮ(二)中国农业银行农业银行颁布了«中国农业银行经济资本管理暂行办法»ꎬ并开始实施经济资本管理ꎮ以 内部系数法 为计量方法ꎬ用于资产业务分类㊁计量信用风险与经济资本ꎬ根据农业银行自身的战略方向ꎬ对经济资本进行管理ꎮ(三)中国工商银行工商银行正式开始实施经济资本管理计划并建设经济资本管理结构ꎮ参考银监会«资本充足率管理办法»结合自身当前的基础信息资源并通过 内部系数法 来计量信用风险与经济资本ꎮ将经济资本策略推行至下属各行ꎬ整合资源对业务发展和信用风险进行评估和控制ꎮ四㊁我国商业银行经济资本管理特点(一)巴塞尔新资本协议作为各行经济资本管理的凭据巴塞尔新资本协议正式发布ꎬ因其映射了许多国际上先进国家银行的管理水准ꎬ多数国家开始借鉴巴塞尔新资本协议ꎬ对金融行业做出改变ꎬ我国也不例外ꎬ参考该协议对国有商业银行的资本管理展开改变工作ꎮ(二)将经济资本管理作为对银行进行风险管理的措施在实施经济资本管理中包含了信用㊁市场等种种风险ꎬ所以在对风险做出把控时ꎬ就会认为经济资本管理是风险管理的主要措施ꎮ(三)对资本约束和回报一视同仁资本约束与资本回报一定是相对的ꎬ不然难以维持银行的战略发展方向和自身业务规模的扩展ꎬ资本的约束与回报形成了良好的制衡关系ꎬ对银行的发展也会有非常好的推动效果ꎮ五㊁我国商业银行经济资本管理过程中的问题现在看来ꎬ我国商业银行在经济资本管理的过程中ꎬ还是存在些许问题ꎮ比如ꎬ没有完善的风险管理制度和体系ꎮ国内多数的商业银行的目光大多投入在风险管理技术的开发上ꎬ似乎对风险管理制度体系不是特别重视ꎬ没有意识到风险管理制度的重要性ꎬ更不知道制度大于技术ꎬ对于当下银行的发展来说就算有多么先进的技术也改不了近况ꎮ六㊁我国商业银行经济资本管理启示社会发展的今天ꎬ我国商业银行经济资本管理带来的启示需要商业银行在风险应对㊁资源配置以及考核制度方面做出改变ꎮ在商业银行发展过程中会产生许多风险ꎬ相关的书本知识往往只能作为参考ꎬ要结合商业银行的实际情况完善内部结构ꎬ合理的运用资金ꎬ在风险发生时需保障银行资本能够化险为夷ꎬ恰当的控制贷款等业务ꎬ创新银行产品以应对各种需求的客户ꎮ在进行银行资源配置时ꎬ必须要对银行的运营状态和银行的成本管制进程整合与分析ꎬ从而对银行资源做出配置ꎬ使银行各部门人员加入到资源配置中ꎬ对于可能到来的风险ꎬ做出资源区分ꎬ督促各个部门都能够保质保量地完成工作任务ꎬ为银行的资源配置给出凭据ꎮ通过考核机制不仅可以激励员工的工作激情ꎬ还可以引导商业银行的未来发展方向ꎮ我国商业银行的考核大多都是以员工创造的利益进行考核ꎬ这种过于传统的绩效考核方式在现在看来过于简单ꎬ应该对考核机制实行完善与改变ꎬ将工作效率和工作质量纳入考核机制中ꎬ从而对员工内部产生激发作用ꎬ提升银行的经济效益ꎬ促进银行发展ꎮ七㊁结束语对于商业银行来讲ꎬ经济资本管理模式带来了很大程度的改变ꎮ通过经济资本管理不仅可以对可能面临的风险做出预估和规避计划ꎬ还可以使商业银行不断完善管理模式与体系ꎮ近年来ꎬ因全球经济的增长ꎬ市场竞争性愈发强烈ꎬ而经济资本管理理念可以改变这一状况ꎬ提升我国商业银行的规范性以及在市场中的竞争能力ꎬ对中小型商业银行起到模范带头作用ꎬ促进我国商业银行的全面发展ꎮ参考文献:[１]霍媛.我国商业银行经济资本管理工作探讨[Ｊ].会计师ꎬ２０１９(８).[２]孙义.我国商业银行经济资本管理经验及启示[Ｊ].合作经济与科技ꎬ２０１８(３).[３]景在伦.我国商业银行经济资本计量与配置研究[Ｄ].青岛:中国海洋大学ꎬ２０１５.作者简介:陈甲魁ꎬ中国建设银行股份有限公司哈尔滨香坊支行ꎮ２５。
商业银行的经营管理方法
商业银行的经营管理方法是指商业银行为实现其经营目标和战略，采用的各种规划、组织、决策、执行、控制和评价等手段和技术。
商业银行的经营管理方法主要包括以下几个方面：资本管理：商业银行要合理配置和利用自有资本，保持资本充足性，提高资本效率，降低资本成本，增强风险承受能力和竞争优势。
商业银行要遵守国家和国际的资本监管规则，如《巴塞尔协议》，并根据自身的风险偏好和业务特点，制定合适的资本管理策略和计划。
资产负债管理：商业银行要平衡资产和负债的结构、规模、期限、成本和收益，实现安全性、流动性和效益性的最优组合。
商业银行要根据市场环境和预期变化，制定合理的资产负债管理政策和目标，运用各种工具和技术，如利率敏感缺口分析、久期缺口分析、资金缺口分析、指标法等，进行有效的资产负债管理。
业务管理：商业银行要根据客户需求和市场机遇，开展各种传统业务和创新业务，如存款业务、贷款业务、中间业务、表外业务、同业业务等，提供多样化的金融产品和服务，扩大市场份额，提高收入水平，增加利润来源。
商业银行要遵守相关的法律法规和业务规范，规范业务操作和管理流程，提高业务效率和质量，防范业务风险。
风险管理：商业银行要识别、评估、监测、控制和化解各种风险，如信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、战略风险等，保障资产安全，维护声誉稳定，实现可持续发展。
商业银行要建立健全的风险管理体系和机制，运用各种风险管理方法和技术，如风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿等，实施有效的风险管理。
营销管理：商业银行要根据市场定位和竞争策略，开展各种营销活动，如市场调研、市场分析、市场细分、市场定位、市场选择、市场开拓、市场维护等，提高市场占有率，增强市场影响力，建立良好的品牌形象，提升客户满意度和忠诚度。
商业银行要制定合理的营销组合策略，包括产品策略、价格策略、渠道策略、促销策略等，实施有效的营销管理。
人力资源管理：商业银行要根据组织目标和业务需求，进行人力资源的规划、招聘、培训、考核、激励、保留等，建立高效的人力资源管理体系，提高员工的素质、能力、绩效和满意度，激发员工的创造力和创新力，培养员工的团队精神和协作能力，形成良好的组织文化和氛围，实现人力资源的优化配置和最大化利用。
浅议商业银行管理创新
浅议商业银行管理创新商业银行是金融体系中重要的组成部分，其管理创新是促进金融业持续发展的关键。
近年来，随着信息技术的飞速发展和金融市场的不断变化，商业银行管理创新面临了更多新的机遇和挑战。
本文将从商业银行管理创新的概念、背景和必要性、应用领域和方法等方面进行浅议。
一、商业银行管理创新的概念商业银行管理创新是指商业银行在现有管理模式和方法的基础上，通过引入新思想、新理念、新技术和新方法，实现管理体系和管理方法的重大变革和升级，以适应市场变化和满足客户需求的过程。
二、商业银行管理创新的背景和必要性随着经济全球化和信息技术的高速发展，金融市场竞争日益激烈，商业银行面临着许多挑战和机遇。
首先，金融科技的迅猛发展使得传统银行的经营模式和服务方式面临冲击，商业银行管理创新迫在眉睫。
其次，金融市场的不确定性和复杂性增加，要求银行管理层及时调整策略和风险管理模式，降低金融风险。
最后，客户需求不断变化，消费者的金融习惯和行为发生改变，商业银行需提供个性化、便利化的金融服务。
三、商业银行管理创新的应用领域1.风险管理创新随着金融市场风险的日益加剧，商业银行应注重创新风险管理模式和方法。
可以利用大数据分析、人工智能等技术手段进行风险预测和控制，及时发现和应对金融风险。
此外，商业银行还可以采用风险管理和资本运作相结合的方式，创新风险分担机制，降低金融风险。
2.金融科技创新金融科技的快速发展使得商业银行面临着更多的机遇和挑战。
商业银行可以利用移动支付、区块链、云计算等技术手段，改善用户体验，提升金融服务的便利性和安全性。
例如，商业银行可以推出智能柜员机、智能理财等业务，实现线上线下结合，提高用户体验和金融服务效率。
3.人力资源管理创新商业银行的发展离不开优秀的人才队伍，因此，人力资源管理创新对于银行发展具有重要意义。
商业银行可以通过创新人才招聘渠道、优化岗位设置和薪酬待遇等方式，吸引和留住优秀的人才。
另外，商业银行还可以推行灵活的工作制度，提供更多的培训和职业发展机会，激励员工的潜力与创新能力。
浅析商业银行管理创新对策
浅析商业银行管理创新对策随着经济全球化和商业竞争的加剧，商业银行管理创新已成为银行业发展的必然趋势。
管理创新对策是指商业银行针对经营环境变化和市场竞争压力采取的一系列创新举措和管理策略。
本文将就商业银行管理创新对策进行浅析，探讨其在银行业发展中的重要意义和作用。
一、背景分析随着金融科技的发展和市场竞争的加剧，商业银行所面临的挑战也日益严峻。
传统银行业务模式面临着转型升级的压力，传统的柜台业务已经无法满足客户个性化、多元化的需求。
资金风险管理、信息安全、数据分析等方面的挑战也给银行带来了新的考验。
在这种背景下，商业银行需要不断进行管理创新，以适应市场变化，提升经营效率和服务质量。
二、管理创新对策1. 金融科技创新随着金融科技的迅猛发展，互联网、大数据、人工智能等新技术已经深刻改变了银行业的商业模式和经营手段。
商业银行需要加强金融科技创新，积极引入技术手段，打造智慧银行，提升数字化服务能力。
利用大数据技术进行客户风险评估和信用评分，通过人工智能技术提高风险控制水平，通过区块链技术构建信任机制等。
金融科技创新能够为银行业提供更多元化、便捷化的服务，提升客户体验，同时降低运营成本，提升盈利能力。
2. 产品创新随着市场竞争的加剧，传统的金融产品已经无法满足客户的多元化需求，商业银行需要不断进行产品创新，提供更加个性化的金融服务。
开发符合中小微企业需求的融资产品和服务，推出多元化的理财产品，设计针对不同客户群体的信贷产品等。
通过产品创新，商业银行可以提升自身的市场竞争力，吸引更多客户，提升业务规模和盈利能力。
3. 风险管理创新风险管理是商业银行的核心业务，而且在当前经济形势下，风险管理尤为重要。
商业银行需要不断进行风险管理创新，提高风险识别和监控能力。
建立健全的风险管理体系，加强风险测算和监控，探索新型的风险管理工具，加强内部控制和合规管理等。
通过风险管理创新，商业银行能够降低经营风险，提升资产质量，保障经营安全。
银行经营管理建议创新银行经营管理理念
银行经营管理建议创新银行经营管理理念思想是行动的先导，观念的转变是最根本的转变。
要做好股份制商业银行的经营管理工作，首先要在思想、观念和认识上吐故纳新、与时俱进，以全新的经营理念指引新时期商业银行的经营管理各项工作。
坚持以效益为经营目标股份制商业银行管理者受股东委托实施管理行为，因此一切经营管理活动都必须以股东利益为出发点和落脚点，以股东价值最大化为目标。
在新的阶段，效益目标的内涵应该有新的发展。
股份制商业银行经营效益是建立在完全成本基础上的效益，即扣除风险拨备、经营成本、资本补充后的效益。
对于效益水平要进行综合衡量，不仅仅要看利润增长的绝对额，还要看发展的质量，也就是资本利润率、资产利润率、人均利润等相对指标，以及利润的构成和风险拨备情况。
一个银行能否长期、稳定地实现效益增长，取决于这家银行的收入结构、成本结构、资本结构、负债结构是否合理，能否建立长期、稳定实现效益增长的机制。
作为股份制商业银行的管理者，一定要深刻认识和正确把握经营结构的重要意义，通过采取有效措施，不断优化经营结构，使经营模式和增长方式得到有效转变，推动商业银行在经济周期和利率变化中始终保持较强的盈利能力。
保持业务发展的高质量对于股份制商业银行来说，质量对效益的影响更大，也更直接。
股份制商业银行的利润是在提足拨备基础上的账面利润，不仅要包含财务成本，还要包含风险成本和资本成本。
风险拨备将覆盖信贷资产、非信贷资产、表外业务等承担风险损失的全部资产和业务，新迁徙、劣变的资产，相应的风险拨备从利润中自行拨补，即期反映风险成本。
股份制商业银行的经营发展还将受到资本的刚性约束，每一项资产业务都要占用一定数量的资本，在规模一定的前提下，资产质量越差，占用的资本越多，资本回报率就会越低，效益水平也就越差。
因此，保持好的业务发展质量是股份制商业银行提高效益水平、增强核心竞争力的内在要求。
保证业务发展的质量必须以防范风险为前提。
发展是讲求质量和效益相统一的发展，是规范、稳健的发展，盲目的、不计风险的发展只能是自毁前程。
商业银行经营管理方向
商业银行经营管理方向摘要商业银行是一种以存款、贷款、支付、理财等为主要业务的金融机构，在国民经济发展中发挥着不可替代的作用。
本文主要探讨商业银行经营管理的发展趋势和方向，旨在为相关从业者提供一些有益的思路和建议。
关键词：商业银行、经营管理、发展趋势、方向、案例正文一、发展趋势随着金融科技的快速发展，互联网金融、移动支付、区块链等新兴业务正逐渐成为商业银行的重要增长点。
在这个背景下，商业银行的经营管理面临着全新的挑战和机遇。
1.数字化转型数字化转型已经成为商业银行必须面对的重要议题。
通过引入互联网技术和人工智能等先进技术，商业银可以提升自身的业务效率和客户体验，降低成本、提高服务质量，以应对市场上的激烈竞争。
2.风险管理由于商业银行面临的风险越来越多元化和复杂化，因此风险管理已经成为银行经营管理的重中之重。
商业银行应该建立系统的风险管理体系，加强风险监测和风险应对，提高风险控制水平。
3.服务创新商业银行需要创新服务模式和产品设计，以顺应不同客户群体的需求。
同时，商业银行也应该深入挖掘客户数据，将其作为产品服务的关键支撑，提高客户定制化服务的能力。
二、经营管理的方向1.发挥核心优势商业银行应该发挥其传统的业务优势，即存贷款和支付结算，将其与新兴业务相结合，提升服务质量和增长速度。
同时，商业银行也应该把握多元化资产配置的机会，构建稳健的资产组合。
2.强化科技投入商业银行需要加大科技投入，提升业务效率和用户体验。
特别是要加强云计算、人工智能和大数据技术的运用，全面提高智能化服务的能力。
3.加强风险管理在市场环境中不断变化的情况下，商业银行需要严密监测风险，以实现稳健的经营管理。
商业银行应该建立科学、高效的风险管理模式，确保资产安全和管理稳健。
三、案例分析上海浦东发展银行是一家以商业银行为主体的国有控股银行。
该银行在经营管理方面一直保持着国际先进水平，不断推进数字化转型和风险管理的创新实践。
1.数字化转型浦发银行大力推进数字化转型，建立了大数据平台和人工智能应用系统，实现了智能风险管理、智能投资决策等全面智能化服务。
商业银行的经营方式创新_商业银行经营与管理_[共2页]
![商业银行的经营方式创新_商业银行经营与管理_[共2页]](https://img.taocdn.com/s3/m/d9401fa85acfa1c7aa00cce3.png)
271第十一章 商业银行的金融创新 济状况。
当前，商业银行的外部组织结构大致可分为四种形态：单元银行制、分支银行制、集团银行制和连锁银行制。
其中，分支银行制在现代金融制度中占有主导地位。
外部组织结构与商业银行的成本效益及机构本身的存在发展息息相关，因此是商业银行制度创新的重要内容。
当前商业银行在组织结构上的制度创新主要表现在以下4个方面。
（一）内部组织虚拟化商业银行内部组织虚拟化是指商业银行在组织上突破有形边界，虽然具有研究发展、信息、营销、财务等方面的功能，但商业银行本身却没有完整地执行这些功能的组织，须根据客户需要和自身情况，只选择、保留、运用本身最关键、最有优势的功能——商业银行的融资能力、金融产品创新能力、信息使用能力、员工销售能力等，而将其他非核心功能，诸如押送现钞、安全保卫、设备维护、票据处理、后勤管理等职能分化到社会中去。
（二）组织形式的创新商业银行组织形式的创新是指商业银行组织形式相应地从传统的“金字塔”型变为扁平的“矩阵”型，与商业银行信息传递方式由垂直等级型变为平面水平型相适应。
过去起上传下达重要作用的中层组织，如二级分行、大城市分行等，逐渐消失，取而代之的是大区行的设立。
（三）规模单元化规模单元化是指商业银行传统的组织层次和管理体系被单元化组织和经济网所取代，商业银行的工作由小型的自治单元来完成。
自治单元就是能够独立进行工作的单位，可以是独立的一个人，也可以是一个工作站。
每一个单元都在经济和管理上对它自身的目标进行控制，单元之间通过网络进行相互交流，所有单元又以银行文化为纽带结成一个大的组织。
（四）全能制商业银行越来越多在经济发达国家，特别是美国，全能制的商业银行越来越多。
全能制商业银行经营制度是指一国的商业银行在业务范围上不受限制约束，可为社会提供全方位、综合性金融服务的银行经营制度。
其突出的制度表现为：国家对商业银行的经营范围在短期信贷业务与长期信贷业务、直接金融业务与间接金融业务、银行业务与非银行业务、商业性业务与政策性业务之间不做或较少做法律限制。
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Ø经济资本管理：建立在精细化的风险管理基础上，平衡风险 和收益，实现股东价值最大化目标。
6
1.2.3 什么是资本监管？
20世纪70年代，布雷顿森林体系崩溃
➢ 汇率和利率的波动性急剧上升 ➢ 外汇管制法规逐渐放松 ➢ 整个银行体系的不稳定性加剧
1974年，西德的赫斯塔特银行和美国的富兰克林国民银行因巨额外 汇损失而倒闭
赫斯塔特和富兰克林国民银行两家著名国际银行的倒闭使监管机构 开始全面审视银行监管问题。
7
1.2.3 什么是资本监管？
依据资本充足率水平对商业银行实行分类管理
第一类商业银行 ➢ 定义：满足全部监管要求（高于监管目标值） ➢ 监管措施：预警
10
1.3 为什么要运用经济资本管理？
总行层面
压
账面资本
监管资本
经济资本
力
总行层面包括三种资本的总量与结构管理及三种资本间的协调 传
性管理，分行层面以经济资本管理为主。
导
一级和二级分行层面
基于上级行下达经济资本总量和回报要求，在控制风险加权资 产总量的前提下，寻求资产的最优组合。
11
1.3 为什么要运用经济资本管理？ 总行层面：资本管理的意义
四大行资本管理情况
3
1.1 什么是资本
定义：商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来 吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营、为银行 的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。
资本：覆盖风险（安全性） 外部监管 外部评级 安全运营
资本：要求回报（盈利性） ROE资本回报率 EPS每股收益 市场价值
的资本额度
信用风险经济资本、 市场风险经济资本、 操作风险经济资本、 资产负债风险经济资
本、经济资本缓冲
计量、配置、评 价、定价等各项
应用
通过向分支机构、 业务线等维度配 置经济资本，实 现资本对风险、 规模、利润的约
束和平衡
5
1.2.2 监管资本、账面资本、经济资本三者区别？ Ø账面资本管理：侧重于财务管理 ，主要为监管资本和经济资 本管理服务。
资本工具
监管资本
满足监管要求和银 行资本充足率目标 的监管口径的资本
持有量
核心资本（股本、资 本公积、盈余公积、 未分配利润、少数股 权）；附属资本（长 期次级债券、重估储 备、混合资本工具）
测算、监控
所有权的让渡； 提供资金
满足监管要求， 保持公众信心， 维持市场形象， 保持银行信用评
级
经济资本
在既定的期间和置 信区间内，根据银 行实际承担的风险 计算的用以覆盖相 应非预期经营风险
第二类商业银行 ➢ 定义：不满足第二支柱资本要求（高于11.5%，低于监管目标值） ➢ 监管措施：审慎性监管措施（审慎性会谈、下发监管意见书、要求制定达标计划、 增加监督检查频率等）
第三类商业银行 ➢ 定义：不满足储备、逆周期和附加资本要求（高于8%，低于11.5%） ➢ 监管措施：限制性监管措施（限制分红、限制激励计划、限制股权投资和风险资产 增长）
第四类商业银行 ➢ 定义：不满足最低资本要求（低于8%） ➢ 监管措施：惩罚性监管措施（大幅降低风险资产规模、停办高风险业务、禁止增设 机构和新办业务、二级资本工具强制核销或转股、调整董事及高管、依法接管或重 组）
8
1.3 为什么要运用经济资本管理？
➢ 经济资本是商业银行从规模型管理、效益型管理向价值型管理转变的核心工具：经济资本 是风险货币化、资本化的基本方式；是将价值指标（EVA、RAROC）分解落实的基本途径； 是将全行资本持有量在业务之间进行配置的基本方法。
时间
完成率、市场占比等 利润计划完成率等
•衡量指标：EVA、RAROC、
9
不良率等
1.3 为什么要运用经济资本管理？
过去对风险收益平衡问题的认识更多的是感性认识： Ø三性协调； Ø既要开拓市场，又要防范风险； Ø高风险高收益，低风险低收益。
经济资本是超越资本监管要求而产生的全新管理理念，它是一种虚拟资 本，是“实际要求”多少资本的意义，其作用在于： Ø改善商业银行风险管理水平。经济资本直接反映银行的风险状况，体现 银行的风险抵补能力，能有效推动商业银行全面风险管理水平的提高。 Ø优化银行资源配置。经济资本相关指标可以推动银行将有限的资本配置 到资本回报更高的地区、产品、部门和客户中去，平衡风险与收益，实现 股东价值最大化的经营目标。 Ø推动商业银行建立科学的绩效考评体系，有效防止盈利水平与风险承担 脱节、短期效益与长期效益不一致的现象。
1987-1994年
1995-1999年
2000年至今
管理水平
规模管理
效益管理
价值管理
管理特征：
管理特征：
管理特征：
•以行政指令为主导
•以财务计划为主导
•以价值贡献指标为主导
•以存款、贷款规模为绩 •以利润、费用情况为绩 •以股东价值最大化（银行市
ห้องสมุดไป่ตู้
效标准
效标准
值）为绩效标准
•以各级行为考评对象 •以各级行为考评对象 •以各级行、部门、产品及客 •衡量指标：存贷款计划 •衡量指标：资产收益率、 户经理为考评对象
资本：安全性和盈利性的替代效应 ROE高不一定好，关键是提高RORWA风险加权资产回报率
4
1.2.1 什么是监管资本、账面资本、经济资本？
项目
定义
组成部分
工具/操作
功能
账面资本
银行实际拥有的资 本金的数量
股本、资本公积、盈 余公积、未分配利润、
外币报表折算差额
股利政策、资产 证券化、增发、 回购、并购、发 行次级债等混合
p 工行董事长提出，未来三年我们必须牢牢把握好资本约束这一基点。资 本是银行经营发展的基础性和战略性资源，资本的有限性决定着业务发 展的速度、规模和结构。全行必须牢固树立资本节约与回报意识，注重 以风险调整收益后的资本回报和经济增加值作为衡量发展水平的重要标 准，按照资本必须有回报的本质要求促进资产的最优组合，走出一条低 资本占用、高产出回报的发展新路。
商业银行资本经营管理创新
2015年5月
目
录
一、资本管理的基本概念
二、资本的计量方法
三、工行经济资本管理现状简析
四、资本管理案例分析
五、利率市场化对资本管理的影响
目
录
一、资本管理的基本概念
什么是资本？
什么是监管资本、账面资本、经济资本？什么是资本监管？
为什么要运用经济资本管理？
为什么要管理资本？