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金蝶KIS成本核算
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理水平
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成本核算内容
完整地归集与核算成本计算对象所发生的各种耗费 正确计算生产资料转移价值和应计入本期成本的费用 科学地确定成本计算的对象、项目、期间以及成本计算方 法和费用分配方法，保证各种产品成本的准确、及时
Evaluation only. 成本核算的实质是一种数据信息处理加工的转换过程，即 d with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5 将日常已发生的各种资金的耗费，按一定方法和程序，按 Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 照已经确定的成本核算对象或使用范围进行费用的汇集和
d
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成本与生产成本
成本
成本是商品经济的价值范畴，是商品价值的组成部分。人们要进 行生产经营活动或达到一定目的，耗费一定资源（人力、物力和 财力），其所费资源的货币表现及其对象化称之为成本
生产成本
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生产成本，亦称制造成本是指生产活动的成本，即企业为生产产 Evaluation only. 品而发生的成本。生产成本是生产过程中各种资源利用情况的货 币表示,是衡量企业技术和管理水平的重要指标 生产成本是生产单位为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费 Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 用，包括各项直接支出和制造费用
金蝶专业版成本核算1
金蝶专业版成本核算1任务八存货核算应会内容：存货入库核算、自制产品入库核算、费用分摊单核算、存货出库核算、业务生成凭证处理、业务凭证模板设置、核算报表查询、期初期末处理及相关资料维护。
项目一、存货核算概述1、关于存货核算存货核算管理用于工商业企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。
各种实际成本可并行使用提供总仓、分仓等多种核算方式外购入库核算可自动分配采购费用，自动生成暂估核销相关单据一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活、简单●各种实际成本可并行使用系统提供先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、分批认定法五种存货计价方法，可以设置到明细物料。
各种存货计价方法可并行使用，准确核算存货的出入库成本和库存金额余额。
提供负结存出库、红字出库、调拨出库处理。
●外购入库核算可自动分配采购费用、自动进行暂估核销处理外购入库物料实际成本根据已钩稽的采购发票上的采购金额及采购费用自动计算得出，系统支持多币别的核算。
●费用分配的原理是按数量进行分配。
系统根据系统参数的设置进行暂估调整，可以采用差额调整和单到冲回方式。
●一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活简单一种核算单据可设置多个凭证模板，可指定某个凭证模板为默认凭证模板，并可设置为在每次生成凭证前指定模板。
凭证模板科目来源灵活，可选择从物料资料中的科目、部门资料中的科目、固定科目取数。
系统会根据凭证模板中科目下挂的核算项目与单据上字段（包括自定义字段）的对应关系，自动将单据上的相应信息携带到凭证中。
金额来源可选择单据上所有金额类型的字段，包括自定义的金额类型字段。
提供智能的摘要自定义功能。
2、存货核算与其他系统的接口●与采购系统管理的接口接收采购系统产生的已审核的采购发票、外购入库单等单据，进行外购入库核算和凭证处理等工作。
●与仓存系统管理的接口接收仓存系统所有的出入库单据，调拨、盘点单据进行金额核算和凭证处理。
KIS旗舰版实际成本
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1.1 成本原理简介-成本的概念
什么是成本?
广义成本 为达到特定目的而发生或应发生的价值牺牲，它可以用 货币单位加以计量
------美国会计学会(AAA) 产品制造成本和期间费用
狭义成本
企业为生产产品、提供劳务所发生的各项耗费。
产品制造成本
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归集 分配 计算
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目录
成本原理简介 KIS旗舰版成本管理解决方案简介 KIS旗舰版实际成本管理系统操作指南_应用设置 KIS旗舰版实际成本管理系统操作指南_业务应用
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3.1 实际成本系统操作指南_系统参数设置
系统参数设置
正确的参数设置才能产 生正确的计算结果
参数的调整
系统提供“是否对半产品 还原”“成本还原系数精 度”等多项参数供设置选 择，并且参数可随需调整， 满足企业管理变革的需要
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3.1 实际成本系统操作指南_系统参数设置
对半成品进行还原 约当系数设到成本项目 “计划成本法”计价的材料耗用单价取值
功能可见。 2）在成本计算时，系统自动对半成品进行还原； 3）提供成本还原报表。
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3.1 实际成本系统操作指南_系统参数设置
约当系数设到成本项目
例：约当系数设到“成本对象-成本项目”
某自制件本期共负担费用90元,其中直接材料30元，直接人工30元， 制造费用30元。完工入库的产成品数量为1个，另有1个在产品月末仍在 车间进行生产。在产品的原材料的投入程度为0.5，人工的投入程度为 0.2，其他费用的投入程度为0.2。计算出完工产品和在产品的成本。
金蝶KIS专业版应计成本费用的应用
金蝶KIS专业版应计成本费用的应用（KIS专业版各版本采购发票应计成本费用）概述●本文档适用金蝶KIS专业版采购发票●学习完本文档以后，您将了解应计成本费用的录入方法和如何计入成本●2012年2月19日V1.0 编写人：孙工步骤采购业务常常伴随着费用的发生，在实际核算过程中，费用存在几种核算方式，一是将费用计入物料成本，并且部分费用可以按照税率进行进项抵扣；二是费用不计入物料成本。
案例：2009年5月18日，收到供应商苏州江山软件科技有限公司开具的采购发票，标明10台21寸液晶显示器价款为10000元，增值税为1700元；同时开具费用发票，标明项目为运费200元，其中可抵扣的增值税进项税额为14元。
一、新增采购发票，“原单类型”选择“采购入库”，“选单号”选择对应的“采购入库单”，单据体中，应计成本费用（本位币）输入186元，不记成本费用（本位币）输入14元，运费税金（本位币）14元，点击【保存】、【审核】、【钩稽】。
二、点击【存货核算】-【外购入库核算】，“外购入库核算”界面，点击【核算】。
三、生成凭证1、打开【存货核算】-【业务生成凭证】，通过采购发票生成凭证。
借：材料采购 10000.00应交税金-应交增值税-进项税 1700.00贷：应付账款 11700.002、打开【账务处理】-【凭证录入】，新增费用发票凭证。
借：材料采购 186.00应交税金-应交增值税-进项税 14.00贷：应付账款 200.003、打开【存货核算】-【业务生成凭证】，通过采购入库单生成凭证。
借：原材料 10186.00贷：材料采购 10186.00如果运输单位与供货单位相同，1、2可以根据采购发票凭证模板的设置生成一张凭证。
查看采购入库单，我们发现应计入成本的费用已经计入成本。
如下图：。
金蝶kis专业版完整版操作手册(附图片)
金蝶KIS专业版业务系统操作手册目录一、业务系统参数设置 (3)1.1系统参数设置 (3)1.2 系统资料设置 (5)1.2.1科目 (5)1.2.2部门 (7)1.2.3职员 (8)1.2.4供应商 (9)1.2.5客户 (10)1.2.6仓库 (11)1.2.7物料 (12)1.3 系统初始化 (14)1.3.1初始化前单据处理 (15)1.4 启用业务系统 (17)二、采购管理 (17)2.1 采购业务流程 (18)2.2 采购业务单据录入 (18)2.2.1 采购订单录入 (18)2.2.2 外购入库录入 (19)2.2.3 采购发票录入 (21)2.3 采购发票勾稽 (22)2.3.1 采购发票勾稽 (22)2.3.2进行外购入库核算 (24)2.4 采购业务账务处理 (24)2.4.1 当月到票账务处理 (24)2.4.2 当月未到票业务处理—暂估业务 (27)2.4.3 凭证查询 (29)2.5 退货业务 (31)2.5.1 退货业务流程 (32)2.5.2 红字外购入库单录入 (32)2.5.3 红字采购发票录入 (33)2.5.4 红字发票与红字入库单勾稽核算 (34)2.5.5 红字业务的账务处理 (35)三、销售管理 (35)3.1 销售业务流程 (35)3.2 销售业务单据录入 (36)3.2.1 销售订单录入 (36)3.2.2 销售出库单录入 (36)3.2.3 销售发票录入 (37)3.3 销售发票勾稽、核算 (37)3.3.1 销售发票勾稽 (37)3.3.2销售出库核算 (39)3.4 销售业务账务处理 (43)3.4.1 确认收入凭证生成 (43)3.4.2 结转销售成本 (44)3.4.3 凭证查询 (46)3.5 销售退回业务 (49)3.5.1 销售退回业务流程 (49)3.5.2 红字销售出库单录入 (49)3.5.3 红字销售发票录入 (51)3.5.4 红字发票与红字出库单勾稽核算 (52)3.5.5 红字业务账务处理 (52)四、仓存管理 (53)4.1自制入库 (53)4.1.1自制入库流程 (53)4.1.2自制入库单录入 (53)4.1.3自制入库核算 (54)4.1.4自制入库凭证处理 (54)4.2生产领料 (55)4.3盘点 (55)五、存货核算 (59)5.1入库业务 (60)5.1.1外购入库核算 (60)5.1.2估价入库核算 (60)5.1.3自制入库核算 (61)5.2出库业务 (61)一、业务系统参数设置1.1系统参数设置系统参数设置是指系统使用前需要设置的一些属性，仓存系统参数设置入口，操作路径：【基础设置】--【系统参数】单击系统参数弹出系统参数设置界面，选择“业务基础数据”和“业务参数”标签分别进行设系统参数设置设置完成后，单击【保存修改】，并【确定】。
金蝶KIS-成本核算
– 品种法 – 分批法 – 分步法
• 平行结转分步法 • 综合结转分步法
– 作业成本法，ABC成本法(Activity Based Costing)
品种法
• 品种法也称简单法，是以产品品种为产品成 本计算对象，归集和分配生产费用，计算产 品成本的方法 • 适用范围
– 品种法主要适用于大量大批的单步骤生产企业， 如发电，供水，采掘等企业 – 在大量大批多步骤生产的企业中，如果企业规 模较小，而且管理上又不要求提供各步骤的成 本资料时，也可以采用品种法计算产品成本
品种法
• 品种法特点
– 成本计算对象
• 品种法以产品品种作为成本计算对象，并据以设置产品成本明细帐归集生产费 用和计算产品成本
• 大量大批的简单生产，月末一般没有在产品，因此，计算产品成本时不需要将 生产费用在完工产品和在产品之间进行分配 • 管理上不要求分步骤计算产品成本的大量大批的复杂生产采用品种法计算产品 成本，由于复杂生产是需要经过多个生产步骤的生产，所以月末一般生产线上
分批法
• 分批法是按照产品批别归集生产费用、计算 产品成本的一种方法。在小批单件生产的企 业中，企业的生产活动基本上是根据定货单 位的订单签发工作号来组织生产的，按产品 批别计算产品成本，往往与按定单计算产品 成本相一致，因而分批法也叫定单法 • 分批法的适用范围 （单件、小批生产类型 的企业）
成本核算程序
• 从生产费用发生开始，到算出完工产品总成 本和单位成本为止的整个成本计算的步骤
– 生产费用支出的审核
– 确定成本计算对象和成本项目，开设产品成本 明细账 – 进行要素费用的分配 – 进行综合费用的分配 – 进行完工产品成本与在产品成本的划分 – 计算产品的总成本和单位成本
(word完整版)金蝶K3成本操作流程
金蝶K3成本操作流程
1.检查本期领料单主要原材料是否指定了成本对象
2.辅助材料可以通过指定成本对象组的方法来处理，成本对象组（领用的某批
材料是为生产多个产品可以把这几个产品做成一个对象组）
3.增加成本对象组
步骤：系统设置→基础资料→公共资料→成本对象组→新增→录入成本对象组代码、成本对象组名称→增加把需要的产品代码选择过来→保存
4.检查本期的产品入库是否都审核
5.投入产量
操作步骤：财务文件→实际成本→产量归集→投入产量→引入→下一步→选择产品入库
6.新增产品的在产品分配标准设置
步骤：财务会计→实际成本→分配标准设置→在产本成本分配标准→确定→统一设置→分配标准（不计算在产品成本）→材料成本分配标准（参与分配标准列分配)
7.录入本期发生的各项制造费用
1）人工费用录入
步骤：实际成本→费用归集→人工费用录入→①可以手工录入
②引入→下一步→K3总账
2）折扣费用录入
步骤:实际成本→费用归集→折扣费用→①可以手工录入
②引入→下一步→K3总账
3）其他费用录入
步骤：实际成本→费用归集→其他费用录入→①可以手工录入
②引入→下一步→K3总账
8.费用分配
1)材料费用分配
步骤:实际成本→费用分配→材料费用分配→核算→出库核算
（材料出库核算）→核算成功点击自动
2）其他费用分配
步骤：实际成本→成本计算→成本合法性检查→下一步→实际成本合法性检查→下一步→检查成功无错误方可
3）成本计算
步骤：实际成本→成本计算→产品成本计算→下一步→材料出库核算→下一步→···→完成。
金蝶KIS专业版操作手册—财务部分(史上最精简、最全的实施、培训文档)(附图)
**有限公司KIS专业版操作员手册文档作者：大庆创建日期：2013-01-01确认日期：2013-06-16当前版本：1.0拷贝数量：1审批签字:客户方项目经理：实施方项目经理：大庆文档控制修改记录日期作者版本参考版本备注2013-01-01 大庆V1.0目录1、账务处理 ...................................... - 3 -1-1、处理流程.............................................. - 3 -1-2、业务处理.............................................. - 3 -1-2-1、凭证录入.................................................. - 3 -1-2-2、凭证管理.................................................. - 4 -1-2-2-1、查询................................................ - 4 -1-2-2-2、修改................................................ - 5 -1-2-2-3、删除................................................ - 5 -1-2-2-4、凭证审核............................................ - 6 -1-2-2-5、凭证整理............................................ - 6 -1-2-2-6、凭证过账............................................ - 6 -1-2-3、凭证过账.................................................. - 6 -1-2-4、期末结账.................................................. - 7 -1-2-4-1、自动转账............................................ - 7 -1-2-4-2、期末调汇............................................ - 8 -1-2-4-3、结转损益............................................ - 8 -1-2-4-4、期末结账............................................ - 9 -1-2-5、账簿报表................................................. - 10 -1-2-5-1、总账............................................... - 10 -1-2-5-2、明细帐............................................. - 11 -1-2-5-3、多栏明细账......................................... - 12 -1-2-5-4、数量金额总账/明细账................................ - 12 -1-2-5-5、核算项目分类总账................................... - 12 -1-2-5-6、核算项目明细账..................................... - 12 -1-2-5-7、科目余额表......................................... - 12 -1-2-5-8、核算项目组合表..................................... - 13 -1-2-5-9、调汇历史信息....................................... - 13 -1-2-6、往来核销................................................. - 13 -1-2-7、往来对账单............................................... - 13 -1-2-8、财务账龄分析表........................................... - 13 -2、报表与分析 ...................................... - 14 -2-1、报表查询............................................. - 14 -2-2、报表公式............................................. - 14 -2-3、报表授权............................................. - 15 -2-4、现金流量表........................................... - 16 -2-4-1、编制原则................................................. - 16 -2-4-2、基础设置................................................. - 16 -2-4-3、编制步骤................................................. - 17 -2-4-3-1、过滤条件........................................... - 17 -2-4-3-2、指定现金项目....................................... - 17 -2-4-3-3、附表指定........................................... - 19 -2-4-4、报表查询................................................. - 21 -2-5、引入报表............................................. - 21 -3、固定资产 ........................................ - 22 -3-1、计提折旧............................................. - 22 -3-2、固定资产新增......................................... - 23 -3-2-1、〖基本信息〗选项卡........................................ - 24 -3-2-1-1、固定资产类别....................................... - 24 -3-2-1-2、使用状况........................................... - 25 -3-2-2、〖部门及其他〗选项卡...................................... - 25 -3-2-2-1、使用部门........................................... - 25 -3-2-2-2、折旧费用分配科目................................... - 26 -3-2-3、〖原值与折旧〗选项卡...................................... - 26 -3-3、固定资产变动......................................... - 26 -3-4、凭证管理............................................. - 27 -3-5、账簿报表............................................. - 29 -3-5-1、固定资产折旧明细表....................................... - 29 -3-5-2、折旧费用分配表........................................... - 29 -3-5-3、固定资产增减表........................................... - 29 -3-5-4、固定资产清单............................................. - 30 -3-5-5、固定资产折旧汇总表....................................... - 30 -4、其他操作 ........................................ - 32 -4-1、引出Excel ........................................... - 32 -4-2、凭证套打............................................. - 32 -4-2-1、使用套打................................................. - 32 -4-2-2、套打设置................................................. - 32 -4-2-3、打印设置................................................. - 32 -4-2-4、打印预览................................................. - 32 -4-2-5、连续打印凭证............................................. - 33 -4-3、账套备份............................................. - 33 -5、确认............................................ - 34 -1、账务处理1-1、处理流程正常操作流程：【凭证录入】→【凭证审核】→【凭证过账】→【自动转账】→【期末调汇】→【结转损益】→【期末结账】反操作流程：【期末反结账】→【凭证反过账】→【凭证反审核】→【凭证修改】1-2、业务处理1-2-1、凭证录入F7：获取摘要、科目等基础资料，类同“代码”按钮。
金蝶KIS专业版生产成本核算
金蝶KIS专业版生产成本核算
系统采取向导引导用户进行成本计算，生产成本核算有2个过程，首先进行存货出库核算，将生产领料的出库成本计算出来，然后进行产品入库成本核算。
入库核算时，如果产品入库单有关联的费用分摊单，费用也会纳入成本核算中，系统会将费用分摊到产品入库成本中。
注意：
1、参与生产成本核算和核算后单价反写单据范围：关联了生产任务单的生产领料单和产品入库单。
2、生产领料单中的材料成本会在本期在产品和产成品中进行分配，而费用分摊单中的费用全部计入本期产成品成本。
金蝶成本会计ERP操作手册
金蝶K/3ERP项目存货核算操作手册金蝶软件（中国）有限公司版本号：1.0目录1.基础资料查找操作手册（以物料为例） (3)1.1主控台基础资料查找 (3)1.2单据上基础资料查找 (4)2.单据查找及维护 (5)2.1单据上源单查找 (5)2.2单据维护过滤条件设置 (5)2.3单据维护 (6)3.期末核算操作手册 (8)3.1外购入库核算 (8)3.2存货估价入账 (8)3.3自制入库核算 (9)3.4其他入库核算 (9)3.5委外加工入库核算 (9)3.6红字出库核算 (10)3.7材料出库核算 (10)3.8产成品出库核算 (12)3.9无单价单据维护 (12)4.成本调整 (14)4.1期初成本调整 (14)4.2标准成本调整（计划价调整） (14)5.存货核算凭证管理操作手册 (15)5.1凭证模板设置 (15)5.2供应链凭证生成 (15)5.3供应链凭证维护 (16)6.期末结账 (17)1. 基础资料查找操作手册（以物料为例）1.1 主控台基础资料查找路径：系统设置——基础资料——公共资料——物料：双击打开进入『图1』：B:双击打开明细物料，如图所示C ：点击管理，进入物料搜索维护界面如下图：点击不同页签，查看不同信息。
1.2 单据上基础资料查找所有单据中，涉及填写物料信息，均可通过如下操作：A:直接输代码或名称或助记码进行查找如下图：双击记录返回。
B:可在物料录入单元格中按F7进行选择，进入下图：b.浏览界面如下（如上图1）：册。
2. 单据查找及维护2.1 单据上源单查找以采购申请为例：若根据销售订单关联生成采购申请。
如下图：在『选单号』中按F7，进入如下界面：允许选择多行或跨多张单据进行选择；可按shift 键进行连续多选，也可按Ctrl 进行跨行多选。
选择完成后，点『返回』按钮，将记录携带至采购申请单上。
2.2 单据维护过滤条件设置以销售订单为例，如下图：(1)事务类型设定用户需要对单据的事务类型进行设定。
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成本核算内容
完整地归集与核算成本计算对象所发生的各种耗费 正确计算生产资料转移价值和应计入本期成本的费用 科学地确定成本计算的对象、项目、期间以及成本计算方
法和费用分配方法，保证各种产品成本的准确、及时
成本核算的实质是一种数据信息处理加工的转换过程，即 将日常已发生的各种资金的耗费，按一定方法和程序，按 照已经确定的成本核算对象或使用范围进行费用的汇集和 分配的过程。正确、及时地进行成本核算，对于企业开展 增产节约和实现高产、优质、低消耗、多积累具有重要意 义
期间费用
➢ 期间费用是企业当期发生的费用中的重要组成部分，是指本期发 生的、不能直接或间接归入某种产品成本的、直接计入损益的各 项费用，包括管理费用、营业费用和财务费用
车间生产和行政管理部门的固定资产所发生的固定资产维 修费计入“管理费用”核算
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生产成本
➢ 生产成本，亦称制造成本是指生产活动的成本，即企业为生产产 品而发生的成本。生产成本是生产过程中各种资源利用情况的货 币表示,是衡量企业技术和管理水平的重要指标
➢ 生产成本是生产单位为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费 用，包括各项直接支出和制造费用
直接材料（原材料、辅助材料、燃料及动力等） 直接工资（生产工人的工资、补贴、福利费等） 制造费用
目录
基本概念介绍 成本核算概述 成本核算内容 成本核算要求 成本核算程序 成本核算方法 会计业务处理
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成本与生产成本
成本
➢ 成本是商品经济的价值范畴，是商品价值的组成部分。人们要进 行生产经营活动或达到一定目的，耗费一定资源（人力、物力和 财力），其所费资源的货币表现及其对象化称之为成本
金蝶KIS旗舰版实际成本操作
【备注】：使用该分配标准时，可以按照不同的共耗材料设置不同分配标准进行分配，例 如纸箱共耗费用设置为按完工产量，电解液共耗费用设置为按实际总工时，在分配时，系 统会根据标准不同去对应分配纸箱和电解液费用。如果用户在这里选择了该标准，需要去 【物料对应共耗分配标准设置】中进行明细设置。
操作如下图：
① 绝密④信内息部严公开禁泄请勿露外传19 19
03 成本资料设置—分配标准设置
【部门间共耗费用分配标准设置】： 指某一费用为多个生产部门间共同耗用，该费用需在多个生产部门
间进行分配。可以按产量分配，也可以按工时进行分配。
① 绝密④信内息部严公开禁泄请勿露外传20 20
03 成本资料设置—分配标准设置
【成本公共参数】设置：进入主控台，选择【系统设置】→【系统 设置】→【实际成本】→【系统参数设置】。
① 绝密④信内息部严公开禁泄请勿露外传10 10
01 基础资料设置—成本还原举例
（1）成本还原举例： 半成品A是产成品E的子项；
产成品B的制造成本为250元，按成本项目反映如下： 直接材料：50 ；直接人工：100；制造费用：100；
分配标准： 在系统中指定各种共耗费用、在产品成本分配采用的具体的分配标
准；本模块和分配标准数据录入以及分配标准定义模块提供了费用 对象化的依据和标准。系统中提供了标准的成本分配标准，如图所 示：
① 绝密④信内息部严公开禁泄请勿露外传18 18
03 成本资料设置—分配标准自定义
在实际工作中， 企业可能存在各种情况，需要按自定义标准进行 制造费用的分配，如按产品材料成本进行分配，则可以增加自定义 分配标准。
金蝶财务记账软件成本核算分配方法和计算流程
金蝶财务记账软件成本核算分配方法和计算流程
金蝶生产成本系统完全为国内大中小型加工企业专门设计,符合通常的业务处理流程,能够满足大多数? ? ? 中小企业的业务需要为目标.系统中以生产任务单为核心,提供了采购建议、生产领料、产品入库、在产品产量录入、费用分摊、生产成本核算等功能,并通过形象化、导航式的界面协助您处理日常业务,具有使用简便、功能实用等特性.
通过采购建议功能,系统可以根据下达生产数量和库存数量,为企业提供各种外购原材料的采购数量,既能保证生产原材料的充足供应,又能将库存数量降到最低.
去看看
通过生产成本核算功能,系统可以自动计算产品入库成本,解决生产型企业成本核算复杂的问题.
1、生产成本系统提供两种模式及应用
根据生产企业产品生产周期的不同,系统分为两种业务模式,即当期投入当期全部入库,和当期投入当期部分入库(即存在有在产品的情况).
A模式:无在产品的业务模式:
目标完成从生产任务下达→领料→入库→费用分摊→生产成本自动核算的全过程.
适用范围适用于按单生产,生产周期一般不超过一个会计期间的生产型企业.
序号处理说明责任部门责任人
1销售人员谈定一笔销售订单,录入销售订单并审核,并通知生产部安排生产.业务部销售人员。
金蝶 KIS 旗舰版成本核算及月末结账操作流程
金蝶KIS 旗舰版成本核算及月末结账操作流程一、成本核算与结账操作流程：二、成本核算操作指南：1 成本核算前提条件（结账预检查）：1.1 当月所有业务单据录入完成，并审核；1.2 所有发票审核完毕，并与库存单据（外购入库单、销售出库单）勾稽；1.3 当月所有入库单据单价（金额）已录入、且正确（除组装拆卸产生的其它入库单：组装拆卸单产生的其它入库在其它入库核算时自动核算单价与金额）；1.4 注：可通过系统辅助功能实现结账预检查，具体操作如下：进入【存货核算】→【出库核算】→【材料出库核算】，单击查看即可得知哪些单据未审核、哪些单据没有单价或单价不正确，找到有问题的单据，对其进行审核或修改，完成核算前的准备工作。
2 外购入库核算：有采购发票的外购入库单在这里进行入库核算，其核算逻辑是通过采购发票确定外购入库成本；操作如下：打开【存货核算】→【入库核算】→【外购入库核算】，依次单击【分配】、【核算】即可。
3 存货估价入账：对没有发票的暂估外购入库单的单价进行维护，若单价正确，则无需处理。
4 红字出库核算：没有源单的红字出库单单价进行维护，若单价正确，则无需处理。
5 材料出库核算：对物料属性为‘外购’的物料，按设定的计划方法（加权平均）核算其出库成本。
6 产量归集：在【实际成本】→【产量归集】中录入当期投入产量、完工产量。
6.1 投入产量从当期‘产品入库单’引入（覆盖引入）；6.2 完工产量：系统自动从当期‘产品入库单’取数，无需录入。
7 费用归集：在【实际成本】→【费用归集】中录入当期相关费用。
7.1 部门间共耗费用：有则录入，无则无需录入（一般都是没有）；7.2 材料费用：系统自动从当期生产领料单取数，无需录入；7.3 人工费用：录入当期需摊入生产成本的人工工资；7.4 折旧费用：录入当期需摊入生产成本的折旧费用；7.5 其它费用：录入当期需摊入生产成本的其它费用，如电费、水费等。
8 费用分配：依次进行【材料费用分配】、【其它费用分配】、【制造费用分配】，直接单击【自动】，系统即按设定的分配标准进行费用分配。
金蝶KIS成本核算-PPT课件
车间生产和行政管理部门的固定资产所发生的固定资产维 修费计入“管理费用”核算
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费用核算程序
费用核算的一般程序
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生产成本，亦称制造成本是指生产活动的成本，即企业为生产产 Evaluation only. 品而发生的成本。生产成本是生产过程中各种资源利用情况的货 币表示,是衡量企业技术和管理水平的重要指标 生产成本是生产单位为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费 Copyright 2019-2019 Aspose Pty Ltd. 用，包括各项直接支出和制造费用
金蝶KIS产品课件
—成本核算
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理水平
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成本核算内容
完整地归集与核算成本计算对象所发生的各种耗费 正确计算生产资料转移价值和应计入本期成本的费用 科学地确定成本计算的对象、项目、期间以及成本计算方 法和费用分配方法，保证各种产品成本的准确、及时
Evaluation only. 成本核算的实质是一种数据信息处理加工的转换过程，即 d with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5 将日常已发生的各种资金的耗费，按一定方法和程序，按 Copyright 2019-2019 Aspose Pty Ltd. 照已经确定的成本核算对象或使用范围进行费用的汇集和
金蝶实际成本系统用户手册
⾦蝶实际成本系统⽤户⼿册系统初始化及设置基础资料维护在⾦蝶K/3系统主控台中，选择〖系统设置〗〖基础资料〗〖公共资料〗。
基础资料是⾦蝶K/3系统进⾏管理所必须的各项基础数据的总称，在系统中具体包括科⽬、币别、凭证字、计量单位、结算⽅式、仓位、核算项⽬管理、客户、部门、职员、物料、仓库、供应商、成本对象、成本对象组、劳务、成本项⽬、要素费⽤、费⽤、分⽀机构、⼯作中⼼、现⾦流量项⽬、辅助资料管理等。
在⾦蝶K/3系统中，基础资料存在于每⼀个⼦系统，⽤户可以在每⼀个⼦系统⽅便的进⾏基础资料的维护。
在此只讲述与成本系统有关的⼏个重要的基础资料的设置，其它基础资料维护的详细介绍请参见K/3基础资料系统⼿册。
物料信息设置、部门设置、会计科⽬设置核算项⽬——成本对象的设置核算项⽬——劳务的设置核算项⽬——成本项⽬的设置核算项⽬——要素费⽤的设置物料信息设置、部门设置、会计科⽬设置1、物料成本核算的对象是指物料属性指定为<⾃制>或<配置>的物料。
可在物料设置的<物流资料>中“设置成本项⽬”⾏，⽤F7可选成本项⽬，默认值为<直接材料>，可修改默认值，物料上携带的成本项⽬将携带⾄材料费⽤分配结果表。
在材料费⽤分配时，该材料的成本项⽬优先取物料上定义的成本项⽬。
可在<标准数据>中设置“单位标准成本”⾏，录⼊物料的单位标准成本，可作为标准成本中物料标准单价的引⼊源，也可作为预测订单成本时的外购物料标准单价。
可在<标准数据>中设置“单位标准⼯时”⾏，录⼊产成品的单位标准⼯时，作为标准成本中单位标准⼯时的引⼊源，也可作为分配标准单元的“单位标准⼯时”的数值来源。
可在<标准数据>中设置“标准⼯资率”⾏，录⼊产品的标准⼯资率，作为标准成本中标准⼯资率的引⼊源，也可⽤于预测订单成本的⼈⼯费⽤。
可在<标准数据>中设置“变动制造费⽤分配率”⾏，录⼊产品的变动制造费⽤分配率，作为标准成本中标准变动制造费⽤分配率的引⼊源，也可⽤于预测订单成本变动制造费⽤。
金蝶云星空产品成本核算参数详解及初始化操作
产品成本核算-系统参数设置及初始化目录1.产品成本核算 (3)1.1产品成本核算总体流程 (3)2.系统参数 (3)3.基础设置 (7)3.1成本中心 (7)3.2作业活动 (9)3.3产品组 (9)3.4费用分配标准 (15)3.5定额因子 (17)3.6成本项目 (18)3.7成本项目匹配方案 (19)4.业务初始化 (20)4.1启用产品成本核算系统 (20)4.2期初在产品成本录入 (21)4.3产品成本核算初始化 (23)1.产品成本核算1.1 产品成本核算总体流程2.系统参数产品成本核算参数设置增加了产品成本核算功能应用的灵活性，参数的选择直接会影响产品成本核算的成本结果。
因此一旦设置好参数后，不能轻易变更。
产品路径：【成本管理】－>【产品成本核算】－>【成本管理系统参数】－>【产品成本核算】参数说明：A.嵌套计算当系统存在嵌套场景时，选择成本暂估，系统将会自动选择领料单做为断点，领料单的成本将会走成本暂估流程，成本计算过程不会被终止。
如果打断的领料单成本无法获取到暂估成本时，成本为0，可以增加暂估来源或者在核算单据查询中修改成本后再次成本计算。
选择中断提示，等同于成本不会走暂估流程。
B. 共耗材料不参与费用分配涉及单据【其他出库单】、【简单生产领料单（生产对象为空）】分配流程如下：C. 期末结账自动生成期初在产品调整单（后台参数）勾选该参数，存货结账后，下月初会自动生成《期初在产品成本调整单》。
对于结案、结算状态的普通生产、委外工单，勾选参数”期末结账自动生成期初在产品调整单“，在下期初均会自动生成在产品成本调整单。
D. 简单生产无期末在产不结转勾选该参数，针对简单生产中期末在产品数量、金额均为0的产品，不结转到下期初。
该产品在下期有入库时，重新计算累计完工值。
F. 副产品投入材料成本计算依据副产品投入材料成本计算依据：投入产量期初在产品有数量、有金额。
跨期下达主、副产品时，如1月仅下达主产品，2月直接入库副产品，暂不支持计算副产品的成本。
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制造费用与期间费用
制造费用
➢ 制造费用主要包括企业各个生产单位（车间、分厂）为组织和管 理生产所发生的一切费用 包括：各个生产单位管理人员的工资、职工福利费，劳动保护费、 季节性生产和修理期间的停工损失等。制造费用发生时一般无法 直接判定它所归属的成本计算对象，按费用发生的地点先行归集， 月终时再采用一定的方法在各成本计算对象间进行分配，计入各 成本计算对象的成本
生产成本
➢ 生产成本，亦称制造成本是指生产活动的成本，即企业为生产产 品而发生的成本。生产成本是生产过程中各种资源利用情况的货 币表示,是衡量企业技术和管理水平的重要指标
➢ 生产成本是生产单位为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费 用，包括各项直接支出和制造费用
直接材料（原材料、辅助材料、燃料及动力等） 直接工资（生产工人的工资、补贴、福利费等） 制造费用
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成本核算内容
完整地归集与核算成本计算对象所发生的各种耗费 正确计算生产资料转移价值和应计入本期成本的费用 科学地确定成本计算的对象、项目、期间以及成本计算方
法和费用分配方法，保证各种产品成本的准确、及时
成本核算的实质是一种数据信息处理加工的转换过程，即 将日常已发生的各种资金的耗费，按一定方法和程序，按 照已经确定的成本核算对象或使用范围进行费用的汇集和 分配的过程。正确、及时地进行成本核算，对于企业开展 增产节约和实现高产、优质、低消耗、多积累具有重要意 义
➢ 生产费用支出的审核 ➢ 确定成本计算对象和成本项目，开设产品成本明细账 ➢ 进行要素费用的分配 ➢ 进行综合费用的分配 ➢ 进行完工产品成本与在产品成本的划分 ➢ 计算产品的总成本和单位成本
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成本核算方法
因产品生产类型的不同特点和企业不同的管理要求，存在 着三种不同的成本计算对象，即产品的品种、批别、生产 步骤
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分批法
分批法是按照产品批别归集生产费用、计算产品成本的一 种方法。在小批单件生产的企业中，企业的生产活动基本 上是根据定货单位的订单签发工作号来组织生产的，按产 品批别计算产品成本，往往与按定单计算产品成本相一致， 因而分批法也叫定单法
➢ 这五个方面费用界限的划分，都应遵循受益原则，即谁受益谁负 担费用；负担费用多少，应与受益程度大小成正比。这五个方面 费用界限的划分过程，也是产品成本的计算过程
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成本核算程序
从生产费用发生开始，到算出完工产品总成本和单位成本 为止的整个成本计算的步骤
品种法以产品品种作为成本计算对象，并据以设置产品成本明细帐归集生产费 用和计算产品成本
➢ 成本计算期
大量大批生产是不间断的连续生产，无法按照产品的生产周期来归集生产费用 ，计算产品成本，因而只能定期按月计算产品成本，从而将本月的销售收入与 产品生产成本配比，计算本月损益。因此，产品成本是定期按月计算的，与报 告期一致，与产品生产周期不一致
➢ 生产费用是否需要在完工产品和在产品之间进行分配
大量大批的简单生产，月末一般没有在产品，因此，计算产品成本时不需要将 生产费用在完工产品和在产品之间进行分配
管理上不要求分步骤计算产品成本的大量大批的复杂生产采用品种法计算产品 成本，由于复杂生产是需要经过多个生产步骤的生产，所以月末一般生产线上 都会有在产品，因此，计算产品成本时就需要将生产费用在完工产品和在产品 之间进行分配。可分析具体情况，生产费用在完工产品和在产品之间进行分配 的各种方法，选择合适的方法进行分配
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成本核算要求
为正确计算产品的成本，应划清各种费用支出的界限
➢ 划清收益性支出与资本性支出的界限 ➢ 划清产品制造费用与期间费用的界限 ➢ 划清本期产品与下期产品应负担的费用界限 ➢ 划清各种产品之间的费用界限 ➢ 划清本期完工产品与期末在产品之间的费用界限
适用范围
➢ 品种法主要适用于大量大批的单步骤生产企业， 如发电，供水， 采掘等企业
➢ 在大量大批多步骤生产的企业中，如果企业规模较小，而且管理 上又不要求提供各步骤的成本资料时，也可以采用品种法计算产 品成本
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品法
品种法特点
➢ 成本计算对象
目录
基本概念介绍 成本核算概述 成本核算内容 成本核算要求 成本核算程序 成本核算方法 会计业务处理
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成本与生产成本
成本
➢ 成本是商品经济的价值范畴，是商品价值的组成部分。人们要进 行生产经营活动或达到一定目的，耗费一定资源（人力、物力和 财力），其所费资源的货币表现及其对象化称之为成本
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费用核算程序
费用核算的一般程序
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成本核算概述
把一定时期内企业生产经营过程中所发生的费用，按其性 质和发生地点，分类归集、汇总、核算，计算出该时期内 生产经营费用发生总额和分别计算出每种产品的实际成本 和单位成本的管理活动
基本任务是正确、及时地核算产品实际总成本和单位成本， 提供正确的成本数据，为企业经营决策提供科学依据，并 借以考核成本计划执行情况，综合反映企业的生产经营管 理水平
➢ 品种法 ➢ 分批法 ➢ 分步法
平行结转分步法 综合结转分步法
➢ 作业成本法，ABC成本法(Activity Based Costing)
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品种法
品种法也称简单法，是以产品品种为产品成本计算对象， 归集和分配生产费用，计算产品成本的方法
期间费用
➢ 期间费用是企业当期发生的费用中的重要组成部分，是指本期发 生的、不能直接或间接归入某种产品成本的、直接计入损益的各 项费用，包括管理费用、营业费用和财务费用
车间生产和行政管理部门的固定资产所发生的固定资产维 修费计入“管理费用”核算
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