公司专项审计方案

专项审计方案

一、审计思路

在前期专项审计的基础上，进一步追加审计，以核实资金支付真实性，以及是否存在内部舞弊行为，初步确定审计思路如下：

重点落实到资金上，以资金流向作为审计的追踪途径，通过逐项核实，逐项中每个过程逐步核实，从资金的投入、管理、审批、拨付、使用、账务处理等各个环节得到真实的反馈。

二、审计范围

从公司成立至年月日为止的全部资金使用情况，关注备用金、费用报销、工程预付款、

三、组织机构

在公司工作领导小组的领导下，有公司相关部门和事务所组成审计组，贯彻落实工作组的指示和任务要求。

人员安排：审计人员人，工程人员名。财务组核实资金的使用情况，工程组固定资产、在建工工程、存货的真实情况。

四、实施步骤

（一）对公司资金账务记录进行全面的整理，分类和分析，初步的分析判断确定审查内容。

（二）根据查证核实情况，将资金使用分为帐实相符和帐实不符两类，对于帐实不符部分，将按照性质、金额大小等要素细分，对细分的种类进一步查证核实，并发掘问题的

原因所在：

1、明确该项业务办理流程所涉及经办人、审批人、财务等，以定量和定性相结合的方式确认各方的责任。

2、对于审计组能力范围内还不能核实的相关问题，在说明后移交公司纪检机关进行审查。

（三）结合公司固定资产、在建工程、存货等实物资产，生产成本等印证资金的使用的真实性和合理性。

五、报告结果

根据查证核实情况，编制工作底稿，形成审计报告，报工作组批准后出具正式报告。

年月日