单位银行结算账户年检工作中存在的问题和建议
当前银行结算账户管理中存在的难题及建议
当前银行结算账户管理中存在的难题及建议自2005年人民币银行结算账户管理系统上线以来，以《人民币银行结算账户管理办法》等相关制度为核心内容，账户管理系统和商业银行核心系统为主要载体的人民币银行结算账户管理体系日益成形。
该体系作为人民银行支付结算管理的一个重要内容和手段，在规范商业银行和存款人的开销户行为，维护经济金融秩序稳定发挥了重要的作用。
但因经济金融的发展需要，当前银行结算账户管理中尚存在诸多难题有待破解。
无锡市中心支行结合工作实际，对进一步解决账户管理的难题进行思考、探析，提出针对性的完善建议。
一、当前账户管理中存在的难题（一）关于久悬账户的管理难题1.同一存款人的多个久悬账户在账户管理系统中无法一次性提示，造成存款人不便。
由于现行的账户管理系统中，存款人一旦有某个账户被设置久悬标志后，其他账户均不能进行开立、变更或撤销操作。
而存款人的久悬账户信息仅在基本账户开户行才能进行完整查询，其他账户开户行只能在其相关账户进行开立、变更、撤销备案操作时系统才会提示“该存款人在XX银行存在久悬账户”，如存款人有多个久悬账户时，系统不能一次性显示全部久悬账户信息，只会提示某一个久悬账户，待开户银行通知存款人处理完该提示的久悬账户后再进行备案时，系统又会提示存在另一个久悬账户，如此导致开户银行和存款人诸多不便；如有异地久悬账户时，就更加费时费力。
2.久悬账户标志取消时需人民银行进行处理，造成久悬账户重新启用不便。
如存款人的某个账户被开户银行设置久悬标志后，存款人需将该账户重新启用时，设置久悬账户的开户银行不能自行将其设置的久悬标志取消，只能向人民银行申请取消该账户的久悬标志。
而一般情况下，由于久悬账户数量较多时，人民银行只处理基本账户的久悬标志，对一般账户等久悬标志不予处理；由此，该开户银行只能将已设置久悬标志的账户在账户管理系统中撤销后重新以新开户备案，如该存款人尚存在其他久悬账户时，将导致无法备案；且该账户撤销后重新以新开户备案无法反映该账户的初期开立、久悬、重新启用的真实过程，会造成账户检查时的诸多不便。
银行结算账户管理工作中存在的问题及对策
63银行结算账户管理工作中存在的问题及对策李福军（中国人民银行舒兰市支行，吉林吉林132000）收稿日期：3作者简介：李福军，男，吉林舒兰人，本科，中国人民银行舒兰市支行，经济师，研究方向：农村金融。
《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称办法）及其《实施细则》等一系列相关制度出台以来，有效地规范了银行结算账户的开立、变更、撤销和使用环节，规范了账户操作，提高了账户管理水平，维护了经济金融秩序。
但通过我们在支付结算金融执法检查中，发现在《办法》执行过程中仍然存在一定问题，需要在以后的账户管理工作中加以明确和进一步规范。
一、银行结算账户管理中存在的主要问题(一)账户年检工作流于形式按照《办法》规定，金融机构应对单位银行结算账户进行年检，核实开户资料的真实性与合法性，以此发现不合规账户和多头开户现象，从而保证存款人资金收付活动的正常进行。
但在实际工作中，通过我们的检查，发现开户银行并没有把此项工作落到实处，存在很多存款人单位的证明文件过期及没有年检情况，使单位银行结算账户失去法律支撑，变为不合规账户。
(二)专用账户管理存在漏洞一是专用账户泛滥。
为使存款人享受不同银行机构的金融服务，《办法》除了基本存款账户唯一性控制以外，对其他三类性质的账户没有开户数量性限制规定，系统可以为一个专用账户批文建立多个专用账户，非预算单位专户体现尤为突出，由于此类账户只需要向人民银行备案，而无需核准，金融机构出于本身存款任务考核的需要，往往为客户多头开立专用账户，而账户管理系统不能对此加以识别，造成一个专用账户文件在多家金融机构开立同一性质的专用存款账户。
二是专用存款账户的资金性质得不到真实反映。
人民币银行账户管理系统对专用账户的资金性质的选择项是根据《办法》中规定的专用账户的十种用途设定的，录入专用账户资金性质时，只能在十种用途中进行选择，而不能手工录入具体资金性质，导致不能反映专用账户真实信息，如舒兰市先行进行国库集中支付试点的零余额账户，根据人民银行、财政局联合文件规定，该账户是专用存款账户，可以支取现金，但在系统中只能录为其他需要专项管理和使用的资金，不能具体说明为财政集中支付专用存款账户。
银行会计结算账户管理中存在问题及解决建议
银行会计结算账户管理中存在问题及解决建议摘要：银行会计结算账户是银行重要的支付体系，也是企业资金流动的关键节点。
银行金融机构主要是通过银行会计结算账户为社会公众提供支付服务，并维护社会经济秩序，是银行会计工作不可或缺的重要因素。
现代化市场经济发展背景下，银行业金融机构竞争压力加大，需要进一步提高银行会计计算账户管理力度，才能保障金融稳定性，实现经济行为的规范性开展。
本文主要对银行会计结算账户管理存在的问题，并对其优化策略进行综合性分析，旨在进一步提高银行会计结算账户管理质量，推动社会经济的有序、高效性开展。
关键词：银行会计结算账户管理问题解决建议加大银行会计结算账户的管理力度，是保障国家经济安全稳定发展，优化金融市场环境的重要手段，同时还可以合理规避社会支付结算风险。
随着经济体制的深度变革，银保监会对银行业运营提出了更高的要求，银行只有加大对银行会计结算账户的管控力度，才能减少违规操作的行为出现，促进各个部门之间的协调合作，有效防控金融风险，从而为市场经济体制改革创建良好的环境，推动社会经济的高速发展。
一、银行会计结算账户管理问题分析（一）基本存款账户开销户问题在基本存款账户开销户管理中，一般只需要按照银行要求进行规范性操作，符合条件的就可以开立账户，而没有其他限制性条件，也没有工本费用。
这样一来，导致开户企业、人员等缺乏开销户成本意识。
在实际运行中，开销户方往往会因为各种因素影响，致使其在不同银行机构互相转换，其影响因素如银行业务不满足需求、贷款协议难以达成、银行卡面更换等。
尤其是随着银保监会对银行机构提出更高的要求，各个银行之间的竞争形势加剧，导致开设账户、拉存款等问题频繁出现，甚至部分银行把开立账户与员工的绩效考核相挂钩，致使开立账户业务数量大量增加，这样一来不仅加大了银行会计账户管理的工作量，加大了管理难度，也极大程度上加大了账户管理行政许可成本，对正常的结算工作带来极大干扰。
[1]（二）临时存款账户超有效期问题按照相关规定，当临时存款账户有效期满之后，需要结合开户方自身的业务需求，选择是否展期，且其期限要保持在两年之内。
当前人民币银行结算账户管理中存在的问题及对策
当前人民币银行结算账户管理中存在的问题及对策一、当前人民币银行结算账户管理存在的主要问题（一）账户的分类和管理较为复杂，不利于经办人和存款人掌握一是账户的分类较为复杂。
如账户管理制度中将单位银行结算账户按用途分成基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户4类；专用存款账户根据核算资金性质分为基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金等15类账户；临时存款账户又按存款人主体分为临时机构临时存款账户、非临时存款账户、注册验资账户等等。
同时，制度要求存款人在开立不同的账户时，须执有各类不同的证明文件。
这样不仅增加了存款人办理业务的难度，也使账户管理的各类档案资料大大增加。
二是账户的管理模式较为复杂。
按账户管理的规定，将单位银行结算账户是否由人民银行审批分为核准类账户和备案类账户。
对核准类账户根据账户性质和开户单位性质，实行分级核准制度。
即企业法人、非法人企业、个体工商户的基本存款账户，由柜面人员核准；机关和实行预算管理的事业单位等的基本存款账户，要报账户管理部门负责人核准；预算单位开立、变更的专用存款账户和临时存款账户，要逐级上报主管行长、行长核准等。
这样的管理模式有利于对特殊账户的控制和管理。
但在实际工作中容易流于形式，经常是由柜面人员核准事项、当场办结，事后再由各级负责人进行审核、补字签章。
（二）屏蔽账户管理查询功能，不便于基层人民银行日常工作2009年初，人民银行决定对账户管理系统的查询功能进行调整，屏蔽了账户管理系统的查询，新增加省级操作员的“协助查询单位银行结算账户的开户银行名称”的功能。
功能调整后，保护了存储在银行结算账户内的国家机密、商业机密和个人隐私的相关信息。
但也对基层行的工作带来不少困惑。
一是人民银行的一些相关职责无法履行。
《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）明确规定：同一证明文件只能开立一个专用存款账户，查询功能屏蔽后，人民银行无法监测到同一存款人在各金融机构专用存款账户的开、销情况，从而无法控制同一存款人利用同一证明文件开立多个专用存款账户的情况。
单位银行结算账户管理中存在的问题及对策
单位银行结算账户管理中存在的问题及对策发布时间：2021-11-04T09:58:56.769Z 来源：《中国科技人才》2021年第21期作者：郭倩倩[导读] 很多银行工作人员都对结算账户管理具备较高水平的关注。
中国人民银行长治市中心支行山西长治 046000摘要：提高结算账户管理水平可以使单位银行实现更高质量的运行。
本文首先对单位银行结算账户管理工作存在的主要问题进行了研究分析，并结合单位银行的发展需要，制定了账户管理相关工作的改进策略。
关键词：单位银行；结算；管理0.引言结算账户管理工作是单位银行工作的重要组成部分，实现对结算账户管理工作问题的精准识别，有助于单位银行在新时期的高水平发展。
因此，很多银行工作人员都对结算账户管理具备较高水平的关注。
1.单位银行结算账户管理存在的问题1.1销户管理工作缺乏规范性部分单位银行在进行结算账户管理方案设计的过程中，对于账户撤销权力的设置缺乏合理性，未能结合支付停止时间实现对销户流程的有效简化，导致存款主体人员的营业执照注销方案无法得到合理设定，难以在明确基本存款账户信息的情况下，实现对销户处理举措的合理构建。
一些销户管理规定在具体设计过程中，对于销户手续的办理情况缺乏足够重视，未能实现对手续办理期限的合理设置，导致单位银行无法在制定销户管理方案的过程中，实现对存款人许可的及时获取，无法提升销户管理工作规范程度。
1.2账户管理机制未能得到有效创新一些单位银行在探索账户管理机制的创新途径过程中，对于账户信息告知义务的构成情况缺乏足够关注，未能对现有的账户管理机制漏洞进行完整的分析，导致账户的维护开设与使用情况难以得到充分明确，无法在闲置账户得到有效管理的情况下，更好的满足资金风险的防控需要，也使得各种类型的社会资源难以得到合理管控。
一些账户管理机制在具体创新的过程中，对于销户管理相关举措的重视程度较低，缺乏对账户管控手段的充分研究，导致存款人员无法实现对新开账户的合理管控，也使得账户系统的标识管理措施难以得到相应的改良。
单位银行结算账户管理面临的问题及对策研究
37现代金融2021年第5期 总第459期经营管理摘要：单位银行结算账户管理一直以来都是金融市场和银行日常运营管理工作中的一项重要内容。
本文在梳理单位银行结算账户管理的现状，分析管理中存在的主要问题及面临的新风险的基础之上，提出了强化单位银行结算账户管理的实现路径。
单位银行结算账户的管理对于营造公平竞争、合规有序的营商环境，促进我国金融市场健康、平稳发展有着重要的意义。
随着经济社会的发展，相关制度的规范和完善，单位银行结算账户管理中存在的问题日益凸显，对于商业银行而言不仅是合规经营面临的挑战，同时也是系统优化和完善单位银行结算账户管理的契机，特别是从2019年开始单位银行结算账户开户由核准制转为备案制，对单位银行结算账户的日常管理提出了更高的要求。
一、单位银行结算账户管理的发展现状当前单位银行结算账户管理发展现状最具有代表性的两个方面无疑是单位银行结算账户开户由核准制转为备案制，以及近年来单位银行结算总量持续保持10%以上增长，这两个发展现状一个代表了最新的政策面，一个代表了一直以来的基本面。
（一）单位银行结算账户开户由核准制转为备案制。
2019年2月12日，中国人民银行发布了《关于取消单位银行结算账户许可的通知》，通知要求在当年年底前在全国范围内推广取消单位银行结算账户许可，也就意味着单位账户开户由核准制转为备案制。
单位账户开户由核准制转备案制是单位银行结算账户管理模式的巨大变化。
对于企业而言，该项措施给其带来了诸多便利，不仅节省了时间，方便了企业用户，而且提高了资金使用效率，改善了营商环境，但对商业银行而言，核准制转备案制对单位银行结算账户的持续管理提出了更高的要求。
（二）单位银行结算账户数量保持持续增长。
根据中国人民银行发布的数据，截至2019年底， 全国开立的单位银行结算账户总量达到了6836.87万户，同比增长11.73%。
其中总量较多的是基本存款账户和一般存款账户，数量分别达到了4913.61和1527.97万户，占单位银行结算账户总量的71.87%和22.35%，另外专用存款账户有377.22万户，临时存款账户18.06万户，单位银行结算账户数量保持持续增长。
单位银行结算账户年检存在的问题及建议
单位银行结算账户年检存在的问题及建议人民币单位银行结算账户年检制度不仅是作为银行账户管理工作中的一项重要内容，同时也是商业银行履行反洗钱义务，持续识别客户身份的一项重要举措。
《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度。
最近，人民银行如皋支行通过调查问卷和实地检查的方式，对如皋辖内银行进行了详细的调查，发现目前各家银行对账户年检制度的落实情况不容乐观，年检率普遍较低。
如何加强账户年检管理、提高账户年检率、防范和打击不法分子利用银行结算账户从事违法犯罪活动成为我们亟需关注的问题。
一、存在的主要问题（一）年检率较低，银行业机构对账户年检工作存在很大的畏难情绪。
由于基层银行业机构业务多、人员紧张，虽然配备了账户专管员，但大多为兼职，日常只能勉强应付账户的开立、变更、撤销等具体事项，根本就无暇顾及账户年检工作。
我们在调查中发现，几乎所有的银行业机构账户管理人员都抱怨账户年检工作量太大，加之客户不配合，不及时提交年检资料，部分客户无法取得联系，尤其是不常用账户，年检资料收集难度太大，账户年检工作很难做到位。
有些银行人员甚至认为像这样的账户年检年复一年、没完没了，没有意义，对年检工作产生很大的畏难情绪，消极应对，从而导致账户年检率普遍较低。
（二）账户年检分散，存款人难以主动配合银行结算账户年检工作。
现行年检程序要求存款人开立的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户均需向开户银行报送年检资料，而年检的主要内容是存款人要提供经年检合格的各类相关证照的原件和复印件。
因此，对于一个在基本存款账户之外开立多个其他账户的存款人而言，意味着每年要到多家开户银行办理一次同样的年检手续，这种重复的年检要求，使得存款人产生了很大的抵触情绪，不愿意配合银行账户年检。
（三）缺少相应罚则，银行结算账户年检制度明显缺乏约束力。
现行《人民币银行结算账户管理办法》只是在第六十二条规定，银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，但未能针对银行的不作为行为制定具体的罚则，导致现行账户年检规定被银行业机构理解为是一种建设性的管理要求或建议，制度约束力明显不强，导致账户年检制度形同虚设，部分银行业机构严重忽视，认为账户年检不年检无所谓，个别银行甚至存在多年未正常开展账户年检的现象。
人民币单位银行结算账户管理中存在的问题及改革建议
人民币单位银行结算账户管理中存在的问题及改革建议作者：侯一哲来源：《理财·经论版》 2018年第1期2003 年《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）实施后，对人民币单位银行结算账户实行了相对严格的分类管理，并依托人民币银行结算账户管理系统（以下简称“账户管理系统”）形成了以基本存款账户为龙头、“核准+备案”复合型的人民币账户管理体制。
《办法》实施14 年以来，对规范金融市场秩序、维护社会信用、促进经济的健康发展起到了重要作用。
但是，伴随着市场经济的深入发展和信息技术的不断进步，现行单位银行结算账户分类管理出现诸多问题，亟待进行改进。
一、存在的主要问题（一）账户分类和功能趋同1.基本存款账户“一般化”《办法》规定存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取，应通过基本存款账户办理，但同时也放开了一般存款账户的开户条件，只要因借款或其他结算需要都可以开立不限制数量的一般存款账户。
一般存款账户一方面属于备案类账户，无须人民银行核准，管理相对灵活、松散；另一方面也可以处理资金收付、工资支付等日常结算，并且可以通过资金转入个人银行结算账户的方式实现间接取现。
这导致一般存款账户开立过多并代替基本存款账户使用。
2.专用存款账户“普通化”《办法》规定对特定用途的专项资金收付才可以开立专用存款账户，并且对专用账户开设条件进行了规定，但是没有对提供证明文件的出处和级别予以明确规定，对其专项管理的资金使用也没有细致说明，各方的职责划分不清，银行无法完全做到对客户资金的性质及用途进行监控和管理。
一些银行或存款人也经常利用规定模糊大量开设专用账户，甚至将一些不属于专用账户范围的资金也划入专用账户当中，将专用账户当成是一般账户使用，很大程度上降低了专项资金管理的效率和质量。
3.临时存款账户“长期化”《办法》规定临时机构或存款人因临时性经营活动的需要，可以开立临时存款账户。
在实践中，一方面临时性经营机构大部分经营期较长，往往超过2年，若受各种因素影响还可能延长；另一方面临时机构多是各级政府部门发文成立的“领导小组”“办公室”等各类编外机构，这些临时机构大多并不“临时”，都可能长期存在。
银行结算账户管理中存在的问题和建议
银行结算账户管理中存在的问题和建议人民币银行结算账户管理是支付结算管理的一项重要内容。
加强账户管理对促进社会信用，维护经济金融秩序，防范违法犯罪具有重要意义。
《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）和账户管理系统的运行对规范账户管理行为、维护账户管理秩序发挥了积极作用。
但由于种种原因，银行结算账户管理中还存在着一些问题并亟待完善。
一、存在问题（一）临时存款账户超期限使用《办法》规定，临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以展期，但最长（含展期）不得超过2年。
但在日常管理中发现，开户银行存在为逾期临时存款账户办理结算业务的情况。
究其原因主要表现为：一是临时存款账户经营流动性较大，开户银行在账户到期或逾期时，与客户联系不上，无法办理撤销手续；二是施工项目的不确定因素造成银行与客户两难。
在开立临时存款账户时企业提供的合同期限确为2年，但因工程质量检测等手续未完成，导致最后的结算资金不能到位，临时账户再重新开立已提供不出新合同，工程款未全部结算又不能撤销该账户。
所以有些开户银行明知账户已逾期，却仍睁一眼闭一眼为其办理结算业务。
（二）一般存款账户管理薄弱一是一般存款账户转账限制少，容易产生不法情况。
《办法》规定，只要存款人具有借款或其他结算需要，都可申请开立一般存款账户，单位将一般存款账户资金转入个人银行卡账户，再利用个人账户进行转账或提取现金的现象较为普遍，为洗钱等不法行为留下空间，也为侵占集体资产提供便利，容易引发腐败现象。
二是开立账户的动机不良，扰乱金融秩序。
由于一般存款账户数量没有限制，企业利用银行机构的相互竞争坐享渔翁之利，开立一般存款账户大多数是银行借款需要，获取贷款后拆东墙补西墙的现象时有出现，一定程度上加大银行资金风险，破坏正常的经济金融秩序。
(三)专用存款账户管理不完善现行的账户管理制度对专用存款账户的空间和弹性较大，使基层人行对专户开立的依据难以把握，在实际操作中只能根据一份证明文件。
我国单位银行结算账户现行管理存在的问题及建议
（ 一） 账户分类过细，管理模 式复杂，不便银行 经办人 及存款人 掌
握 使 用
单位银行结算账户按用途分为四类 ， 其中基本存款账户分为十二类 ，
专用存款账户十五类 ，临时存款账户三类 ；按照能否取现 ，账户又分为
可取现 、不可取现 、 批 准后可取现等 。制度对不 同存款人开立不同类 型 的账户时 ，要求提供各类不 同的证明文件 ， 但对一些新兴的经济组织未 列 明具体规定。账户分类 的复杂性 ，既增加存款人和银行经办人 员的理
难 度 增 加
允许银行采用公证送达 ，邮局退信证 明、报纸公示等形式进行通知 ，提
高久悬账户处理效果。
制度要求银行对已开立 的账户进行年检 ，但是 ， 具体要求的不明确 使各商业银行 的执行尺度不一 ，容易形成单位银行结算账户 的不规范竞
（ 四） 优化现行 结算账户年检制度
一
争，实施年检 的难度增大。一是银行缺少对账户资料真实性核实的必要
久悬账户是一年 时间内未发生资金收付活动 、 且在银行通知起 ３ ０日 内仍未办理销户 的单位结算账户。但是 ，制度对 “ 逾期视 同 自 愿销户” 应如何 操作 ， 无 明确规定 ，对列入久悬账户 的后续处理也没有 明确 。正 常情况 下 ， 列入久悬账户的绝大多数 为存款人不再关注的账户 ，很难配
是在现有的人民银行账户管理系统基础上 ，开发账户资料的影像
对需要特殊控 制和管理 的账户加强了管理 ，但存款人在申请 开立核准类
账户后 ， 最 陕也需在 ４个工作 日 后方可使用 ，可能给存款人的正常经营
活动带来不便 。 （ 三 ）久 悬账户管理可操作性 不强
扫描功能。基本存款账户等核准类账户的开户 申报资料 ，在经办银行扫
浅谈人民币银行结算账户管理工作中存在的问题及对策建议
2020.5上108工作交流浅谈人民币银行结算账户管理工作中存在的问题及对策建议◎文/王莉莉摘 要：为适应经济发展客观需要，中国人民银行制定实施了《人民币银行结算账户管理办法》，对维护支付结算秩序，保证金融安全发挥了积极作用。
但在实际工作中，该办法存在结算账户的管理较为复杂、基本存款账户统驭地位被弱化、账户转户的现象频繁发生、账户系统功能存在欠缺、年检制度明显缺乏约束力等问题。
结合工作实际，针对性地提出完善现行账户管理办法，堵塞制度漏洞；加强账户管理，提高横向联网协作水平；严格执行法律法规，加大违规银行账户惩处力度；优化系统管理，进一步完善人民币结算账户管理；提高监管水平，强化账户年检制度的约束力等五点对策建议。
关键词：人民币银行结算；账户管理；问题；对策0 引言人民币银行结算账户系统运行以来，为中央银行实施货币政策、维护金融稳定提供了有力支持，有效的银行结算账户管理，为经济、金融秩序运行提供了强有力的基础支持。
同时，营造公平竞争、合规有序的良好氛围，对于遏制单位金融信用降低、多头开户，以及促进国内市场经济健康、稳定发展具有重要意义。
但在实际工作中，《人民币银行结算账户管理办法》存在的一些问题和不足也逐步显现出来。
根据日常工作中发现的存在问题，有针对性地提出几点看法和建议。
1 人民币银行结算账户的历史演变人民币银行结算账户自1995年实施以来已历时25年，发挥了重要的积极作用，为中央银行实施货币政策、维护金融稳定提供了有力支持。
《人民币银行结算账户管理办法》出台于2003年，已不适应目前新形势、新情况的要求；账户管理系统建成于2005年，存在系统功能不完善、运行不稳定等问题。
随着社会主义市场经济体制不断完善和发展，人民币银行结算账户亟需改革。
根据中国人民银行令〔2019〕第1号、《中国人民银行关于取消企业银行账户许可的通知》，自2019年2月25日开始，取消企业银行结算账户许可制度在全国逐步实施，2019年底前已全部实现。
目前银行结算账户管理工作中存在的问题及建议
《西部金融》2008年第5期目前银行结算账户管理工作中存在的问题及建议李云飞摘要:银行结算账户作为集中反映整个社会经济活动的资金收付结算的起点与终点,是一切经济活动资金往来的基础。
但目前《人民币银行结算账户管理办法》和人民币银行结算账户管理系统还不尽完善,给账户监管和实际操作带来了一定的困难,有待进一步改进和完善。
关键词:银行结算账户;问题;建议中图分类号:F832.0文献标识码:A 文章编号:1674-0017-2008(5)-0037-02(中国人民银行渭南市中心支行,陕西渭南714000)收稿日期作者简介李云飞(666),男,陕西白水人,高级经济师,现供职于中国人民银行渭南市中心支行。
一、存在的问题(一)政策方面1、对独立核算的附属机构开设基本存款账户,在政策掌握上难以把握。
《人民币银行结算账户管理办法》(后称《办法》)对单位设立的独立核算的附属机构开立基本存款账户规定不清。
一方面应出具何种证明文件来证明是单位设立的独立核算的附属机构在操作中难以界定,另一方面该类独立核算的附属机构的基本账户无数量限制。
2、开立一般存款账户的条件过宽,尺度掌握难以把握。
《办法》第十二条规定,一般存款账户是存款人因借款或其它结算需要在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
《办法》对存款人因其他结算需要,须出具有关证明的内涵和外延没有明确界定,且没有数量限制,出现存款人在同一营业机构开立多个一般存款账户或在多个营业机构开立多个一般存款账户的现象。
3、对“其它需要专项管理和使用的资金”为由申请开立专用存款账户的条件难以把握。
一方面,其它按规定需要专项管理的资金,包括那几种资金,需要何种证明文件难以界定;另一方面,此类专用存款账户也无数量限制。
系统未进行唯一性的控制,《办法》第十九条规定的证明文件只能开立一个专用存款账户来进行唯一性的控制设置,造成有的单特一项专用资金可以在多个金融机构开立账户的现象,成为系统控制单位挪用专项资金的盲区。
单位银行结算账户年检工作中的问题与建议
单位银行结算账户年检工作中的问题与建议作者：梁燕来源：《时代金融》2015年第02期【摘要】账户年检是确保存款人开户资格合规性的重要手段。
结合沈阳市账户年检现状和2014年工商年检制度改革，本文探讨了账户年检手续繁琐、对未年检账户的处理以及工商年检制度改革后账户年检应如何变化等三个问题，并提出相关建议，以促进账户年检的顺利进行。
【关键词】账户年检 ;问题 ;建议人民币单位银行结算账户年检，是指银行在账户管理工作中依据《人民币银行结算账户管理办法》第六十二条“银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度”对存款人开户资料的重新核实。
通过年检，银行可以及时掌握存款人的基本情况，对不符合规定开立的单位银行结算账户应予以撤销;对经核实的资料变动情况，应及时向人民银行核准或备案，确保其开户资格的合规性。
为规范账户年检工作，沈阳市在2009年制定了《人民币单位银行结算账户年检办法（试行）》，该办法实施以来有力推动了沈阳市账户年检工作的进行，确保了开户资料的真实、完整和合规。
随着年检工作的逐年开展，以及2014年工商营业执照年检制度的改革，账户年检工作也开始面临新的问题。
一、单位银行结算账户年检工作中的问题（一）账户年检需要存款人配合，手续繁琐按照《沈阳市人民币单位银行结算账户年检办法（试行）》，存款人在进行账户年检时，应提供年检申请表、开户许可证、经年检后的营业执照或其他登记证书、税务登记证、经年检后的组织机构代码证等。
开户银行留存以上年检资料的复印件，在人民币银行结算账户管理系统（以下简称账户系统）中做年检业务处理，并为存款人出具《账户年检结论书》。
按照上述流程，对于开户行来说，在年检期间面对大量客户，需复印留存每一户的年检资料，柜面压力较大。
而且年检资料的逐年累积也增加了账户档案保管的成本和重复性。
对于存款人来说，每年账户年检期间企业需携带相关资料到银行柜面办理年检，如在多个银行开户往往奔波于多个银行办理。
当前人民币银行结算账户管理存在的问题及解决建议【最新版】
当前人民币银行结算账户管理存在的问题及解决建议[摘要]银行结算账户作为集中反映整个社会活动资金收付结算的起点与终点，也是一切经济活动资金往来的基础。
自2003年9月《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)及2005年的实施细则颁布实施以来，有效规范了银行结算账户的开立、变更、撤销和使用，为货币政策的实施和金融秩序的维护提供了有力的支持，起到了推动经济发展的积极作用。
但是，随着经济金融的快速发展，《办法》作为规范人民币银行结算账户的核心制度，也日渐暴露出了一些不适应性，需要尽快予以完善。
本文通过目前对进一步解决账户管理的难题进行思考、探析，提出针对性的完善建议。
[关键词]结算账户;管理问题;解决建议[中图分类号]F832.2 [文献标识码] A [文章编号] 1009 - 2234(2013)09 - 0157 - 02人民币银行结算账户管理是支付结算管理的一项重要内容。
加强账户管理对促进社会信用，维护经济金融秩序，防范违法犯罪具有重要意义。
《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)和账户管理系统的运行对规范账户管理行为、维护账户管理秩序发挥了积极作用。
但由于种种原因，银行结算账户管理中还存在着一些问题并亟待完善。
一、人民币结算账户管理存在的问题及原因(一)政策办法上亟待完善1.基本存款账户开销、转户随意目前银行结算账户管理办法对银行基本存款账户开设、销户，只要符合开销户条件即可办理，没有其他限制性措施。
一方面由于开设账户不收取任何工本费，无偿服务，企业没有成本概念，一旦在某金融机构贷不到款或合作稍有不满，随时撤换到另一家，而且有金融机构上门服务;另一方面由于金融机构间业务竞争，拉开户、拉存款现象十分普遍，有些金融机构对结算账户特别是基本存款账户开户情况进行考核，与收益挂钩，银行结算账户成了“香饽饽”，导致银行结算账户开销过于频繁。
人民银行在日常银行结算账户开设管理中，常常会遇到单位基本存款账户开立时间不长即办理撤销手续，然后再重新办理开户的现象，有的只有1周时间，最短的只相隔1-2天，既增加了人民银行账户管理工作业务量和账户管理行政许可成本，也干扰了正常的结算秩序。
单位银行账户管理问题
单位银行账户管理问题在单位的日常运营中，银行账户管理是一个非常重要的任务。
正确管理单位银行账户可以确保资金的安全和有效使用，避免不必要的损失。
然而，许多单位在银行账户管理方面可能会遇到一些问题。
以下是一些常见的单位银行账户管理问题以及解决方法：1. 账户余额不匹配：单位有时会发现银行账户余额与自己的记录不一致。
这可能是由于未及时更新账目或银行错误等原因造成的。
为了解决这个问题，单位应该定期对账，核对账户的所有交易和记录，并与银行的对账单进行比对。
如果发现任何差异，应及时与银行联系并尽快解决。
2. 未及时办理账户变更手续：当单位发生重要变更时，如名称、法定代表人等，往往需要及时办理相关的账户变更手续。
如果单位未能及时办理这些手续，可能导致账户的正常使用受阻。
为了避免这种情况，单位需要密切关注自身的变更情况，并与银行进行沟通，办理相应的账户变更手续。
3. 未充分了解银行服务和政策：许多单位可能对银行的服务和政策了解不足，导致无法充分利用银行提供的各种服务。
为了解决这个问题，单位应该定期了解银行的服务和政策变化，与银行代表保持联系，并参加银行组织的培训和教育活动，以提高对银行服务和政策的了解。
4. 控制权限不足：单位账户可能存在授权权限不足的问题，这可能导致某些员工或部门无法及时处理资金交易。
为了解决这个问题，单位需要明确授权权限范围，清楚规定哪些人员或部门可以执行不同的银行操作。
同时，单位还应加强内部审计，定期审查账户操作记录，确保授权权限的恰当使用。
在单位银行账户管理方面，一个高效的管理团队是至关重要的。
单位应该设立专门的财务团队负责账户管理工作，并与银行保持良好的沟通和合作关系。
通过认真管理和高效操作，单位可以避免许多银行账户管理问题，并确保资金的安全和正常使用。
商业银行单位结算账户年检工作情况调查及建议——以重庆商业银行为例
资料 来 源： 者根 据 中 国人 民银行 账 户 管理 系统 相 关数 据 整 笔
理得 出。
久悬标志 的账 户有 ３ ４ 个 ． ３２ 占未年检账 户的 ４ ．１ 其 ７８％： 余未年检 的账户有 ２ ３ ６ ０个 ， 占未年检账户的 ３ ． ％。由 ７３ ６
２支行执行情 况。从 表 ２可看 出， ． 即使 在 同一 地区 ， 于 当年新开立的账户开户时 已对其开户资料 的有效性进 各行 际 间的年 检率 差异仍 较 大 ，年 检 率最 高 的支行 达
率最 高 ，为 ８ ． ％；临时存款 账户年 检率 最低 ，仅 为 ８７ ６
存 款 人 的主 办 账 户 。客 户 经 常 来 办 理 业 务 ， 比较 容 易 联
年检工作提出了新 的要求Ⅲ 。久悬账户 、 问题账户 的产生 ７ ． ％（ 表 １ 。基 本 存 款 账 户 年 检 率 高 的 原 因 是 作 为 ８５ 见 ７ ）
１未年 检 账 户 的账 户性 质 。 中 ， 本 存 款 账 户 年 检 ． 其 基
更换法定代表人或主要负责人 、住 址等造成其开户信息 的变动 日趋频繁 ，这 为商业 银行落实单位银行结算账户
呈 上 升 趋 势 ， 账 户 管 理 带来 了难 度 ， 些 不 法 分 子 利 用 给 一
摘 要 ： 民 币单位 银 行 结 算 账 户 年检 制 度 不仅 是 作 为银 行 账 户 管 理 工 作 中的 一 项 重要 内容 ． 人 同时 也 是 商 业 银 行
履行反洗钱客 户身份识 别义务 ， 续识 别客 户身份 的一项 重要举措 。如何加 强账 户年检 管理 、 高账户年检率 、 持 提 防范
近年来 ， 随着我 国市场经济深入发展 ， 存款人因被撤 行 审 核 ， 已被 置 为 久 悬 标 志 的 账 户 交 易 受 到 控 制 ， 因此 以
单位银行结算账户年检工作中存在的问题和建议-最新文档
单位银行结算账户年检工作中存在的问题和建议银行结算账户是社会经济主体实现资金收付活动、使用非现金支付工具的基础，是社会资金运动的起点和终点。
而对单位银行结算账户进行年检，则可以核实单位存款人开户资料的真实性，及时发现不合规账户，保障单位存款人资金收付活动的正常运行，确保单位银行结算账户的合法性和有效性。
但从目前实际操作情况来看，单位银行结算账户年检工作（以下简称年检工作）还存在一些问题，应给予重视和规范。
一、年检工作现状和存在的问题（一）有关制度规定《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）第六十二条规定“银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。
对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。
”《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》（银发 [2011]116 号）第一条第二款规定“对于存款人未参加年检，存在工商营业执照、法定代表人或者单位负责人身份证件等重要开户证明文件超过有效期等不符合银行结算账户开立规定情形的，银行应撤销银行结算账户。
如该账户为基本存款账户，银行应停止账户的对外支付，待其他银行结算账户撤销后，再撤销基本存款账户。
”（二）年检工作流程尽管制度上对年检工作提出了明确要求，但对于具体的工作流程，在全国还属于分省管理，没有全国统一的制度规定进行规范。
目前，年检工作的普遍工作流程是由开户银行按年度根据存款人提交的账户年检资料，对已开立的人民币单位银行结算账户的合规性、合法性和账户信息、账户资料的真实性、有效性进行审核确认，同时与人民币银行结算账户管理系统中已存信息进行比对，确认是否相符，并在账户管理系统中标注年检标识。
（三）存在的问题1.年检程序不够细化。
目前，仅是《办法》对年检工作提出了制度性要求，但对于账户类型、年检的时间、具体操作流程、提交的年检材料、在人民币银行结算账户管理系统进行年检标识的具体流程等方面没有统一细致的要求，导致基层银行机构在具体操作中没有统一的标准，不便于年检工作的开展。
对公结算账户检查和整改情况报告
对公结算账户检查和整改情况报告一、背景为了加强对公结算账户管理，确保资金的安全性和合规性，在公司内部进行了对公结算账户检查，检查范围包括账户开立流程、账户管理制度、资金流动监控以及账户使用情况等方面。
本报告旨在总结该账户检查工作的情况，并提出整改建议，改进对公结算账户的管理。
二、账户开立流程经对公司的账户开立流程进行了调查和分析，认真查看了账户开立申请、审批手续、开立账户前的尽职调查报告等相关资料。
在整个流程中，尽职调查报告的质量较高，审批程序比较完善，但在账户开立申请及审批的时效性方面存在一定问题。
建议相关部门在收到账户开立申请后，尽快进行审批并及时反馈结果，避免因审批耽误导致业务进展受阻。
三、账户管理制度对账户管理制度进行了全面的检查，包括账户的权限管理、交易限额的设置、账户资金监控、账户证照的备案等方面。
整体来说，公司的账户管理制度较为规范，但仍存在一些问题。
首先，账户权限的管理相对较松，并没有进行定期的复核与调整，存在权限分配过高或过低的问题。
其次，交易限额的设置不够科学合理，没有充分考虑到不同账户的交易需求以及资金风险等因素。
最后，账户资金监控方面存在不足，没有建立及时准确的资金流动监控机制，对账户资金的使用情况并未进行有效的跟踪和核查。
建议在账户管理制度方面加强以下几个方面的整改：1.针对账户权限管理，建议制定详细的权限分配规定，并按照一定的周期进行复核与调整，确保账户权限的科学合理性。
2.在交易限额设置上，应结合不同账户的交易需求、资金风险等因素，制定科学合理的交易限额，并定期进行评估和调整。
3.设立资金监控机制，及时准确地监控账户资金的流动情况，发现异常情况及时采取措施。
四、账户使用情况根据账户使用情况的检查和分析，发现公司的对公结算账户使用情况较为正常，没有出现违规使用账户资金的情况。
在账户日常交易活动中，公司注重与重要供应商的账户对账工作，确保资金流动的准确性和及时性。
同时，公司也积极地与银行开展对账单的日常核对工作，确保账户余额和交易明细的准确性。
单位银行结算账户年检工作存在的问题及建议
单位银行结算账户年检工作存在的问题及建议作者：殷丹青来源：《中外企业家·下半月》 2014年第12期殷丹青（中国人民银行海口中心支行，海南海口570105）摘要：银行账户是社会资金运动的起点和终点，对银行账户的监管有利于规范经济金融秩序，账户年检是对银行账户监管的手段之一。
笔者主要介绍了我国目前账户年间工作存在的问题，并提出了完善账户年检的建议。
关键词：结算账户；单位帐户；账户年检中图分类号：F832.2 文献标志码：A 文章编号：收稿日期：2014-12-14作者简介：殷丹青（1962-），女，山东文登人，会计师。
研究方向：财务管理。
《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）第六十二条规定，“银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性。
”在开展单位银行结算账户监管过程中，发现基层金融机构普遍存在不重视账户年检工作以及年检工作不规范等问题，造成一些资料过期的不合规银行账户仍在使用，给不法分子利用银行账户进行违法犯罪活动留下可乘之机。
一、单位银行结算账户年检工作存在的问题1.多数金融机构不重视账户年检工作基层金融机构普遍没有配备账户专管员，账户管理工作只由一名柜台工作人员兼管，勉强应付账户的开立、变更和撤销等事项，根本就无暇顾及账户年检。
2.账户年检工作手续繁杂、工作量大，金融机构普遍存在畏难情绪账户年检的目的是为了检查账户的合规性、核实开户资料的真实性，而账户资料又涉及工商、质监、税务、财政、民政、编委、公安等多个部门，有些资料有效期较短，容易过期失效；有些信息变动较为频繁，工作量大；有些证、照需要年检，才能保证其真实性。
账户资料数量多，收集起来有一定的难度，很难得到存款人的理解和配合，开展账户年检工作的难度较大。
3.信息不共享，导致账户年检时难以核实相关资料的真实性人民币银行结算账户管理系统和工商、质监、税务等相关系统不连接，相对独立，无法直接提取到相关账户信息的到期或失效情况。
单位银行结算账户管理中存在的问题及对策
单位银行结算账户管理中存在的问题及对策作者：王丽媛来源：《今日财富》2020年第21期单位银行结算账户是指存款人以单位名称在银行所开立的结算账户。
单位银行结算账户的管理关乎到存款人的合法利益、银行发展及金融秩序，因此必须要注重对单位银行结算账户的管理。
本作者文以实际工作经验为基础，结合实际，深入思考，就单位银行结算账户管理中存在的问题瓶颈进行分析，提出相关建议策略，从而为同行业在进行账户管理时提供可借鉴的理论依据。
一、引言银行结算账户是办理支付结算业务的门户，集中反映整个社会经济活动资金收付结算的起点和终点，是一切经济活动资金往来的基础。
有效的银行结算账户管理为经济有秩序运行提供强有力的保障，促进我国金融业健康平稳发展。
如何使得账户管理高效化、安全化，规范化，一直是银行业不断研究探索的主题。
二、单位银行结算账户管理中存在的部分问题（一）一般存款账户开户数量不限制，用途无限延伸一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行开立的银行结算账户。
存款人可以通过一般户办理转账和现金缴存，但不能办理现金支取。
依据监管机构要求，一个企业可以开一个基本存款账户和多个一般存款账户。
政策对企业开户总个数没有限制，这就会出现企业出于各种目的或者银行为追求自身利益为企业多头开户的现象。
比如，一些银行以开户数量作为考核指标，工作人员为了完成任务，结算账户只开不用。
又如，有些企业人员利用职务之便，为犯罪分子提供租借账户，从中非法牟利。
犯罪分子通过租赁账户，将赃款提取到手。
再比如，有的企业将从一家银行借到的资金作为自有资金，向另一家银行贷款，或者以同一数额的自有资金向多家银行贷款。
骗取贷款后，利用多头账户将资金转移。
有的企业私设“小钱柜”、侵吞集体资产......多头开户使得银行账户使用效率低，闲置账户过多，极大增加了账户管理工作量，为账户管理带来了一定难度。
为逃税、洗钱、电信诈骗等不法行为留下空子。
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单位银行结算账户年检工作中存在的问题和建议
作者：高晶
来源：《时代金融》2012年第27期
【摘要】对单位银行结算账户进行年检，是核实单位存款人开户资料的真实性，保障单位存款人资金收付活动的正常运行，确保单位银行结算账户的合法性和有效性的重要手段之一。
但从目前实际操作情况来看，单位银行结算账户年检工作还存在一些问题，应给予重视和规范。
【关键词】账户年检建议
银行结算账户是社会经济主体实现资金收付活动、使用非现金支付工具的基础，是社会资金运动的起点和终点。
而对单位银行结算账户进行年检，则可以核实单位存款人开户资料的真实性，及时发现不合规账户，保障单位存款人资金收付活动的正常运行，确保单位银行结算账户的合法性和有效性。
但从目前实际操作情况来看，单位银行结算账户年检工作（以下简称年检工作）还存在一些问题，应给予重视和规范。
一、年检工作现状和存在的问题
（一）有关制度规定
《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）第六十二条规定“银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。
对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。
”《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》（银发[2011]116号）第一条第二款规定“对于存款人未参加年检，存在工商营业执照、法定代表人或者单位负责人身份证件等重要开户证明文件超过有效期等不符合银行结算账户开立规定情形的，银行应撤销银行结算账户。
如该账户为基本存款账户，银行应停止账户的对外支付，待其他银行结算账户撤销后，再撤销基本存款账户。
”
（二）年检工作流程
尽管制度上对年检工作提出了明确要求，但对于具体的工作流程，在全国还属于分省管理，没有全国统一的制度规定进行规范。
目前，年检工作的普遍工作流程是由开户银行按年度根据存款人提交的账户年检资料，对已开立的人民币单位银行结算账户的合规性、合法性和账
户信息、账户资料的真实性、有效性进行审核确认，同时与人民币银行结算账户管理系统中已存信息进行比对，确认是否相符，并在账户管理系统中标注年检标识。
（三）存在的问题
1.年检程序不够细化。
目前，仅是《办法》对年检工作提出了制度性要求，但对于账户类型、年检的时间、具体操作流程、提交的年检材料、在人民币银行结算账户管理系统进行年检标识的具体流程等方面没有统一细致的要求，导致基层银行机构在具体操作中没有统一的标准，不便于年检工作的开展。
2.在处罚机制方面缺乏约束力。
相关监管部门只是规定了要求单位银行结算账户进行年检，但对于未参加年检仍在使用的账户所有人以及未认真执行年检制度的存款人和银行机构没有处罚条款，缺乏法律约束机制。
存款人和银行机构在廉价的违规成本条件下，很难主动参与到账户年检工作中来。
3.银行机构和存款人年检积极性不高。
账户年检需要客户提供很多原件资料，很多客户不愿意配合银行机构开展年检。
银行机构在人员少、业务多、工作量大的情况下，面对激烈市场的竞争，不愿流失高端客户，对于客户的不予配合并没有督促意愿，相反，因为害怕失去高端客户，对于客户的不年检行为采取放任的态度，使账户年检工作更加难以全面完成。
4.对银行机构正常经营造成风险隐患。
部分银行机构对账户年检工作不够重视，没有及时将账户年检情况在账户管理系统中进行标识。
更严重者，对连续两年不参加年检，重要开户证明文件超过有效期的账户仍未停止对外支付，给不法分子利用银行结算账户从事逃废债务、非法套现、洗钱等犯罪活动提供了可乘之机，严重扰乱了支付结算秩序，也给自身经营带来了风险隐患。
二、完善年检工作的建议
（一）加强宣传，提高社会公众认知度
从反洗钱工作角度，加大对账户年检工作的宣传与引导，提高社会公众认知度，让社会公众全面掌握账户年检信息，认识到账户年检工作的重要意义，从被动参与转向主动要求参加账户年检中来。
（二）完善相关制度规定，提高账户年检效率
1.通过设定账户的有效期限（比如为一年），确保账户年检的必需性。
当账户超过有效期后，自动转为失效状态，在年检工作完成前，不能开展任何支付结算业务，由此可实现对账户的强制年检。
2.仅对核准类账户开展年检，对备案类账户的年检由其核准类账户进行关联年检，即先对存款人的基本存款账户开展年检，再对存款人其他核准类账户开展年检，存款人备案类账户的有效期限与基本存款账户有效期限相同，只要基本存款账户通过年检，其名下所有备案类账户均可通过关联，无需存款人提供书面资料而自动通过年检，从而正常开展支付结算业务。
3.增加处罚条款。
对于未按要求进行年检，导致证明文件过期或是丧失开户主体资格的存款人或者银行机构，根据情节轻重进行行政处罚，增加其违规成本，防止违规行为发生。
（三）加强资源整合，实现信息共享
应加强资源整合力度，改造人民币银行结算账户管理系统功能，实现与工商、税务、民政、质检等部门信息共享。
可以通过网络或者其他方式，及时了解存款人因撤销、解散、宣告破产或注销、被吊销营业执照；更换法定代表人或负责人、迁址；组织机构代码证、税务代码证变更、年检等存款人基本信息变动的情况，便于账户年检工作开展。
参考文献
[1] 中国人民银行支付结算管理办公室编.《人民币银行结算账户管理办法》学习使用手册[M].北京：新华出版社，2003.
[2] 樊爽文.改革单位银行结算账户管理[J].中国金融，2010（12）：71-72.
作者简介：高晶（1980-），女，满族，辽宁沈阳人，供职于中国人民银行沈阳分行，经济师，从事结算工具管理工作。