(完整版)房地产公司财务管理制度
房地产财务管理制度范文(3篇)
房地产财务管理制度范文第一章总则第一条为规范房地产企业财务管理工作,提高财务管理水平,保障企业财务安全和经济效益的实现,根据《中华人民共和国企业会计准则》和相关法律法规,制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有与财务管理相关的人员,主要包括财务部门人员、项目经理、区域负责人等。
第三条公司财务管理应遵循公开、公正、公平的原则,保证财务数据的真实、准确、完整和及时。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部门,负责全公司财务管理工作。
第五条财务部门的职责及权限包括:负责制定公司财务管理制度、核算公司财务数据、编制财务报告、进行财务分析和决策等。
第六条财务部门应在企业内部建立健全财务控制制度,确保各项财务活动按照制度进行。
第七条公司应配备专职财务人员,确保财务工作的专业化和高效性。
第三章财务制度第八条公司应实施科学的预算管理制度,确保预算的合理性和实施的严密性。
第九条公司应建立资金流动监控体系,及时掌握和分析资金流动状况,确保资金的充裕和使用的合理性。
第十条公司应建立完备的收入管理制度,确保各项收入的准确记录和归集。
第十一条公司应建立严格的支出审批制度,确保支出的合规性和合理性。
第十二条公司应建立健全的会计核算制度,确保财务数据的准确、完整和及时。
第十三条公司应建立完善的资产管理制度,确保资产的安全和有效利用。
第四章财务报告第十四条公司应按规定的时间周期,编制财务报告,包括资产负债表、利润表和现金流量表。
第十五条财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十六条公司应及时向外部主管部门报送财务报告,确保财务信息透明。
第五章财务分析和决策第十七条公司应建立健全的财务分析和决策机制,包括财务指标分析、财务比率分析等。
第十八条公司应根据财务分析的结果,制定合理的财务决策,提出相应的改进措施。
第六章财务风险管理第十九条公司应建立财务风险管理制度,识别、评估和控制各种财务风险。
第二十条公司应合理安排财务资金,降低资金风险。
房地产公司财务管理制度(5篇)
房地产公司财务管理制度(5篇)在发展不绝提速的社会中,我们每个人都可能会接触到制度,制度具有合理性和合法性调配功能。
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房地产开发企业会计制度篇一一、负责公司开发项目的技术管理工作1、负责组织贯彻技术方面的政策、法规及标准,建立和完满技术管理体系、订立技术管理的工作、规章制度,并监督实施。
2、负责审查开发项目的重点技术方案。
3、组织订立或审定新技术、新工艺、新料子应用方案。
4、负责施工图纸会审,参加开发项目图纸交底、竣工图的审定工作。
5、负责图纸更改的审定工作。
二、负责开发项目工程质量管理、进度管理和资料管理工作1、认真贯彻执行上级管理部门关于工程质量管理的规章制度,建立健全质量管理体系和与之相配套的规章制度体系。
2、负责审核施工单位的施工组织设计和质量计划;负责审核项目部上报的项目质量计划。
3、负责组织对大型设备、大宗料子供货商资质、资格、技术条件的评审。
4、负责组织监理单位的评审,审查监理规划,抽查实施情况。
5、负责组织对施工单位的评审和选择工作。
6、负责对在施工程项目的质量巡查和抽查工作。
7、组织和参加工程协调会议,帮助项目解决需协调解决的问题。
8、参加基础、结构、隐藏工程及工程竣工验收工作,组织消防、人防等验收工作。
9、负责组织召开工程质量会议,分析研究质量管理中存在的问题,提出改进措施。
10、负责组织质量事故的调查、鉴定和处理工作。
11、负责工程经济洽商和工程结算中工程量的核实工作。
对已完成核实的项目应作出书面说明并签署看法。
12、负责建筑料子、设备市场的调查和质量评定。
13、负责与工程施工和产品质量有关的法律法规、标准、规范及信息的收集、整理和沟通工作。
14.负责工程施工过程中全部资料的管理、整理和归档工作。
同时要做好公司有关部门工程资料的接收和移交工作,对全部接收和移交的资料要及时做好记录办理交接手续。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度篇一:房地产开发集团有限公司财务管理制度(完整版)地产集团公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范公司的财务管理,加强财政监督,维护投资者和债权人的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及其他相关法规,结合公司的经营特点和管理要求制定本制度。
第二条本制度适用于本公司的会计核算工作。
第三条公司具体会计核算,参照财政部颁布的企业会计准则执行.第四条公司应按财政部规定按期编制会计报表和财务情况说明书,年度会计报表需经中华人民共和国政府批准的注册会计师(以下简称注册会计师)审查、验证,出具报告,方可向外提供.第二章会计准则第五条公司财务部为公司的会计机构。
公司的会计工作必须遵守国家有关法律法规的规定。
第六条公司发生的经济业务均应按规定填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表。
第七条会计记账1、会计记账采用借贷复式记账法.2、会计记录必须以实际发生的经济业务及可以证明经济业务发生的合法凭证为依据,如实反映财务状况和经营成果,做到内容真实、数字清晰、项目完整、手续齐备。
3、公司应按照权责发生制的原则记账。
会计事项的处理必须于当期内进行,不得提前或延后。
凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用,不论款项是否收付,都应当作为当期的收入和费用;凡是不属于当期的收入和费用,即使款项已在当期收付,都不应作为当期的收入和费用。
4、各项财务物资应当按照取得或构建时发生的实际成本核算,除国家另有规定者外,一律不得自行调整其账面价值。
5、会计信息必须符合国家宏观经济管理的需要,满足投资方了解企业财务状况和经营成果的需要,满足公司加强内部经营管理的需要。
第八条会计核算1、会计核算应当划分会计期间,分期结算账目和编制会计报表。
会计期间分为年度、季度和月度.会计年度自公历1月1日起至同年12月31日止.季度、月度均按公历起讫时间确定。
2、公司的会计核算以人民币为记账本位币。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度一、总则(一)为了加强房地产公司的财务管理,规范财务行为,保障公司的健康发展,根据国家有关法律法规和财务制度,结合本公司的实际情况,制定本制度。
(二)本制度适用于本公司及所属各部门、各项目部。
(三)公司财务管理的基本任务是:做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用公司各项资产,努力提高经济效益。
二、财务机构设置及职责(一)公司设立财务部,负责公司的财务管理和会计核算工作。
(二)财务部设财务经理一名,负责主持财务部的日常工作,组织制定财务管理制度,审核财务报表,参与公司重大财务决策等。
(三)财务部设会计若干名,负责公司的会计核算工作,包括记账、算账、报账等。
(四)财务部设出纳若干名,负责公司的现金收付、银行结算、资金保管等工作。
(五)财务人员应具备良好的职业道德和专业素质,严格遵守国家有关法律法规和财务制度,保守公司财务机密。
三、资金管理(一)资金筹集1、公司根据项目开发和经营需要,合理筹集资金。
筹集资金的方式包括银行贷款、发行债券、股票等。
2、筹集资金应遵循合法、合理、效益的原则,综合考虑资金成本、风险等因素,制定科学的筹资方案。
(二)资金使用1、公司资金应按照批准的预算和用途使用,严格控制资金支出。
2、资金支出应履行审批手续,重大资金支出应经董事会或股东会批准。
3、加强对项目开发资金的管理,确保资金专款专用,提高资金使用效率。
(三)资金结算1、公司应加强现金管理,严格遵守现金使用范围和库存现金限额,不得坐支现金。
2、加强银行账户管理,严格按照规定开立和使用银行账户,定期核对银行账户余额,确保资金安全。
3、规范资金结算流程,严格审核结算凭证,及时办理资金收付业务。
四、财务预算管理(一)公司实行财务预算管理制度,财务预算包括年度预算和月度预算。
(二)财务预算的编制1、各部门根据公司的发展战略和经营计划,编制本部门的财务预算。
2、财务部汇总各部门的财务预算,编制公司的财务预算草案。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度一、总则为了加强房地产公司的财务管理,规范财务行为,保障公司的合法权益,根据国家有关法律法规和财务制度,结合本公司的实际情况,特制定本制度。
本制度适用于本公司及所属各部门、各项目部的财务管理活动。
二、财务管理体制(一)公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
(二)公司财务工作在总经理的领导下,由财务总监负责组织实施。
(三)公司设立财务部,负责公司的日常财务管理和会计核算工作。
三、财务预算管理(一)公司实行全面预算管理,包括年度预算和项目预算。
(二)年度预算应根据公司的发展战略和经营计划,结合上一年度的预算执行情况,编制收入、成本、费用、利润等预算指标。
(三)项目预算应根据项目的可行性研究报告、规划设计方案、施工进度计划等,编制项目开发成本、销售收入、利润等预算指标。
(四)预算的编制应遵循实事求是的原则,充分考虑各种因素的影响,确保预算的科学性、合理性和可行性。
(五)预算的执行应严格按照预算指标进行控制,定期对预算执行情况进行分析和评估,及时发现问题并采取措施加以解决。
四、资金管理(一)公司资金实行集中管理、统一调配的原则。
(二)公司设立资金结算中心,负责公司资金的收付、结算和资金调度。
(三)资金的筹集应根据公司的发展需要和资金预算,选择合理的筹资方式和筹资渠道,控制筹资成本和筹资风险。
(四)资金的使用应严格按照预算和审批程序进行,确保资金的安全、合理、有效使用。
(五)加强资金的风险管理,建立资金风险预警机制,防范资金链断裂的风险。
五、资产管理(一)固定资产管理1、公司固定资产的购置、折旧计提、报废处置等应按照国家有关规定和公司的财务制度进行处理。
2、建立固定资产台账,定期对固定资产进行清查盘点,确保固定资产的安全、完整。
(二)存货管理1、公司存货包括开发产品、原材料、低值易耗品等。
2、存货的采购应按照公司的采购制度进行,严格控制采购成本。
3、建立存货出入库管理制度,定期对存货进行盘点,确保存货的账实相符。
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房地产公司财务管理制度完整版.doc范本一:——正式风格一、背景和目的1.1 背景本文档旨在规范和管理房地产公司财务管理的各项工作,确保财务活动的合法性、规范性和高效性。
1.2 目的本文档的目的是规范公司财务管理的组织结构、职责分工、流程和制度,为公司提供有力的财务支持和决策依据,确保公司财务健康稳定发展。
二、组织机构和职责2.1 财务部门2.1.1 职责负责公司财务管理工作的筹划、组织、协调、监督和控制。
2.1.2 组织结构财务部门设立财务主管和财务专员,由财务主管负责组织管理。
2.2 财务职责划分2.2.1 财务主管职责负责制定公司财务管理政策和制度,组织制定年度财务预算,组织编制财务报表,监督和指导下属财务人员的工作。
2.2.2 财务专员职责负责公司日常财务工作,包括收付款管理、账务处理、票据管理、报销审核等工作。
三、财务流程与制度3.1 资金管理3.1.1 资金计划根据业务需求和预算,制定资金计划,确保资金的流动和利用。
3.1.2 资金调度根据资金需求和预算,合理调度资金,确保及时满足各项业务的资金需求。
3.2 收付款管理3.2.1 收款管理负责收集客户的款项,并及时入账,确保公司资金的及时归集。
3.2.2 付款管理负责支付公司的各项费用,确保各项付款的合规、准确和及时。
四、审计与风险控制4.1 内部审计建立健全内部审计制度,定期对公司财务工作进行审计,发现问题并提出改进措施。
4.2 风险控制建立风险控制制度,针对财务管理过程中存在的风险,制定相应的控制措施,防范和化解风险。
五、附件1. 财务管理组织结构图2. 资金计划模板3. 财务报表模板4. 内部审计检查表六、法律名词及注释1. 公司法:指中华人民共和国公司法2. 财务会计准则:指中华人民共和国财务会计准则3. 财务报告准则:指中华人民共和国财务报告准则范本二:——活泼轻松风格一、背景与目的公司财务管理制度的完善,是为了规范和管理财务工作,确保公司财务活动的合法性、规范性和高效性。
房地产公司_财务管理制度
第一章总则第一条为加强房地产公司的财务管理工作,确保公司财务活动的合规性、真实性和有效性,提高资金使用效率,保障公司资产安全,根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动,包括但不限于资金管理、成本控制、预算编制与执行、税务管理、会计核算、内部审计等。
第二章财务管理组织机构第三条公司设立财务部,负责公司财务管理工作。
财务部在总经理的领导下,对公司财务活动进行统一管理和监督。
第四条财务部的主要职责包括:(一)制定和实施公司财务管理制度,确保财务活动符合国家法律法规和公司规定;(二)负责公司财务预算的编制、执行和监督;(三)负责公司资金管理,确保资金安全、合规使用;(四)负责公司成本核算和控制,提高经济效益;(五)负责公司税务筹划,确保公司税务合规;(六)负责公司会计核算,保证会计信息真实、准确、完整;(七)负责公司内部审计,防范财务风险。
第三章资金管理第五条公司资金管理遵循以下原则:(一)合法性原则:严格按照国家法律法规和公司规定进行资金收支;(二)安全性原则:确保资金安全,防范资金风险;(三)流动性原则:保持合理的资金流动性,满足公司经营需求;(四)效益性原则:提高资金使用效率,降低资金成本。
第六条公司资金收支实行审批制度,任何资金收支必须经过主管领导批准。
第四章成本控制第七条公司成本控制遵循以下原则:(一)成本效益原则:在保证工程质量的前提下,降低成本,提高效益;(二)全过程控制原则:从项目策划、设计、施工、验收等全过程进行成本控制;(三)责任到人原则:明确各环节责任,落实成本控制措施。
第五章预算编制与执行第八条公司预算编制遵循以下原则:(一)全面性原则:预算内容应涵盖公司各项业务;(二)准确性原则:预算数据应准确反映公司实际情况;(三)可控性原则:预算指标应合理,便于控制。
第九条公司预算执行过程中,各部门应严格执行预算,不得擅自调整预算。
房地产公司款财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理,规范财务行为,确保公司资金安全,提高资金使用效率,根据国家有关法律法规和公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动,包括但不限于资金管理、成本控制、会计核算、税务处理等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则:(一)合法性原则:严格遵守国家法律法规,确保财务活动的合法性;(二)真实性原则:确保财务信息的真实、准确、完整;(三)效益性原则:优化资源配置,提高资金使用效率,降低成本;(四)安全性原则:确保公司资金安全,防范财务风险。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中管理,设立财务部负责公司资金的筹集、使用、监督和核算。
第五条公司资金来源包括:(一)自有资金;(二)银行贷款;(三)股东投资;(四)其他合法资金。
第六条公司资金使用应遵循以下规定:(一)严格按照国家法律法规和公司财务计划使用资金;(二)确保资金使用的合规性、合理性;(三)严禁挪用、侵占公司资金;(四)加强资金使用的监督,定期进行资金使用情况分析。
第三章成本控制第七条公司成本控制实行全面预算管理,各部门应制定详细的成本预算,并严格执行。
第八条公司成本控制包括以下内容:(一)人力成本:优化人员结构,提高员工工作效率,降低人力成本;(二)物耗成本:合理采购,降低采购成本,加强库存管理,减少库存积压;(三)其他成本:加强项目管理,降低施工成本,严格控制各项费用支出。
第四章会计核算第九条公司会计核算遵循《企业会计准则》及相关法律法规,确保会计信息的真实、准确、完整。
第十条公司会计核算包括以下内容:(一)建立健全会计核算制度,明确会计核算流程;(二)加强会计凭证审核,确保凭证的真实性、合法性;(三)加强会计报表编制,确保报表的准确性和及时性;(四)定期进行财务分析,为决策提供依据。
第五章税务处理第十一条公司税务处理应遵循国家税收法律法规,确保税务合规。
第十二条公司税务处理包括以下内容:(一)建立健全税务管理制度,明确税务处理流程;(二)加强税务申报审核,确保申报信息的准确性;(三)加强税务筹划,降低税负;(四)加强与税务机关的沟通,及时解决税务问题。
房地地产公司财务管理制度
第一章总则第一条为了加强公司财务管理工作,规范财务行为,提高资金使用效率,保障公司合法权益,根据国家相关法律法规及公司章程的规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于XX房地产开发有限公司(以下简称“公司”)及其所有子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则:1. 法规遵从原则:严格遵守国家相关法律法规,确保财务活动的合法性、合规性。
2. 实事求是原则:真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
3. 效率优先原则:提高资金使用效率,降低成本,实现公司经济效益最大化。
4. 风险控制原则:建立健全风险管理体系,防范和化解财务风险。
第二章财务预算管理第四条公司财务预算包括年度预算、季度预算和月度预算,由财务部门编制,经公司管理层审批后执行。
第五条年度预算应包括收入预算、支出预算、利润预算等,重点控制成本和费用支出。
第六条季度预算和月度预算应根据年度预算进行调整,确保预算的可行性和可控性。
第七条财务预算执行过程中,如遇特殊情况需调整预算,应经公司管理层批准。
第三章成本费用管理第八条公司成本费用管理应遵循以下原则:1. 合理性原则:合理确定成本费用标准,确保成本费用合理可控。
2. 效益性原则:注重成本费用与效益的平衡,提高资金使用效益。
3. 透明性原则:加强成本费用核算,提高成本费用透明度。
第九条公司应建立健全成本费用管理制度,明确成本费用核算、审批、支付等流程。
第十条财务部门负责成本费用核算,定期编制成本费用报表,分析成本费用构成,提出成本费用控制措施。
第四章资金管理第十一条公司资金管理应遵循以下原则:1. 安全性原则:确保资金安全,防范资金风险。
2. 效率性原则:提高资金使用效率,降低资金成本。
3. 流动性原则:保持资金流动性,满足公司经营需求。
第十二条公司应建立健全资金管理制度,明确资金筹集、使用、支付等流程。
第十三条财务部门负责资金管理,确保资金合理使用,定期编制资金报表,分析资金状况。
地产公司财务管理制度
地产公司财务管理制度地产公司财务管理制度(7篇)在充满活力,日益开放的今天,制度起到的作用越来越大,制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
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地产公司财务管理制度1总则财务部是公司一切经济事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、资金管理、税务筹划、财务分析等工作,其工作范围和职责主要有:1、负责公司财务管理工作编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算、保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间关系,依法纳税;2、负责公司会计核算工作遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目,设置明细帐、分类帐、辅助帐,及时记帐、结帐、对帐,做到日清月结,帐帐相符,帐实相符,帐表相符,帐证相符;管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、准确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同及预算审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据4、建立经济核算制度利用会计核算资料,统计资料及其他有关资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据、 5、配合公司内部审计根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度、第一章资金审批制度1、资金使用原则及印章管理⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准、如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、合同专用章、公司法人章及支票必须分开保管,合同专用章、公司法人章由行政部经理负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管、行政部经理或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管、印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记;⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准;⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符、如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准;⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证、如遇特殊情况须经公司主管领导批准、2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付、其程序,按"施工工程用款支付审批工作流程"执行:施工单位提出申请→现场工程师、监理工程师审核→项目经理审核→预算工程师审核→工程总监审核→公司主管领导审核→财务部付款。
完整版)房地产公司财务管理制度
完整版)房地产公司财务管理制度公司的费用支出包括但不限于以下内容:办公用品、差旅费、会议费、培训费、福利费、广告宣传费、租赁费、折旧费、税金及其他相关费用。
第五条费用预算管理公司应根据经营计划和财务预算编制费用预算,明确各项费用的预算数额和使用范围。
费用支出必须在预算范围内,超出预算的必须经过审批和授权。
第六条费用报销管理公司实行费用报销制度,凡属公司业务范围内的费用支出,必须有票据、凭证、报销单等相关材料,并经过相关领导的审批签字后方可报销。
报销单必须真实、准确反映费用支出的内容和金额,不得虚报、少报、重复报销。
第七条费用监督管理公司设立费用监督管理小组,对公司各项费用支出进行监督和检查。
对于违反公司费用管理制度的行为,必须依法追究责任,并采取相应的纠正措施。
第八条费用奖励和惩罚公司对于在费用支出管理中表现出色的部门和个人,将给予适当的奖励和表扬;对于违反费用管理制度的行为,将给予相应的惩罚和警告。
本制度规定了公司费用开支的范围和审批程序,包括管理费用、财务费用和销售费用等。
其中,所有费用必须经过财务总监审核,并由有批准权的总经理或董事长批准后,由财务管理中心统筹安排支付。
员工费用由总经理行使审批权,总经理费用则由董事长审批。
对于费用报销,各中心必须取得税务中心认可的合法票据,并填制齐全的内容和印章,同时填写真实的费用说明清单。
对于多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张且未单项列示的,必须同时提供有销售方盖章的销售清单,清单列示金额与一致方可报销。
邮资报销应随提供寄往目的地的凭证。
差旅费管理方面,经手人或当事人必须分类整理后整齐粘贴原始单据,并准确填列在差旅费报销单上,最后由财务总监核准、总经理签字后方可支付。
对于票据遗失,原则上不予报销,但有相关证明和担供有效证据,经总经理批准的除外。
第一条:出差费用报销规定出差员工的市内住宿费、伙食补贴费、目的地市内交通费,采取“据实报销”的方式。
第二条:出差审批规定1.员工出差需领导审批,报备于人力资源中心,出差人需在返回单位一周内凭办理报销手续。
房地产公司的财务管理制度
房地产公司的财务管理制度第一章总则第一条为规范房地产公司的财务管理工作,加强预算控制,保障公司财务安全,提高经营效率,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国财政法》《中华人民共和国会计法》等相关法律、法规和规章,制定本制度。
第二条本制度适用于房地产公司的各个部门和员工,包括总经理、财务主管、会计人员等。
第三条房地产公司财务管理制度的实施机构为公司财务部门,财务总监为本制度的主要责任人。
第四条公司全体员工应遵守本制度,保证财务管理工作的规范、准确、及时和真实。
第二章财务预算管理第五条房地产公司应按照公司战略目标、经营计划和市场需求,制定年度财务预算。
第六条财务预算的编制应充分考虑公司经营环境、市场变化、政策法规等因素,确保预算的合理性和可行性。
第七条财务预算应由财务总监牵头,经营部门负责人和财务部门共同参与编制,并报公司领导审批。
第八条财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等内容,具体预算项目由各部门负责人根据实际情况确定。
第九条财务预算应及时调整,确保与实际经营情况相符,保证公司财务状况的稳定和健康发展。
第十条财务预算的执行情况应定期进行跟踪和检查,对偏差较大的部分及时进行调整,确保财务目标的实现。
第三章财务管理第十一条房地产公司应建立健全的财务管理制度和内部控制制度,确保资金的安全性和合规性。
第十二条财务部门应按照公司的财务预算和相关政策法规,及时、准确地进行财务核算和报表编制工作。
第十三条财务部门应及时核对各项财务数据、凭证和票据,确保财务数据的完整性和真实性。
第十四条财务部门应及时向公司领导和各部门提供财务报表和分析,为决策提供依据。
第十五条财务部门应建立健全的资金管理制度,确保公司资金的合理运用和安全保障。
第十六条财务部门应加强对公司内部人员的财务培训,提高员工的财务素养和责任意识。
第十七条财务部门应定期进行财务审计,确保公司财务状况的真实、准确和合规。
第四章财务监督第十八条公司董事会应对公司的财务工作进行监督和评估,确保公司财务状况的透明和稳定。
房地产商财务管理制度
第一章总则第一条为加强房地产企业的财务管理,提高资金使用效率,规范财务行为,防范财务风险,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规,结合本企业实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有涉及财务管理的部门和人员,包括但不限于财务部、投资部、销售部、采购部等。
第三条本制度的制定和实施,旨在确保企业财务信息的真实、准确、完整,保障企业合法权益,促进企业健康发展。
第二章财务管理体制第四条企业设立财务管理部门,负责企业财务管理的全面工作,包括财务预算、资金管理、成本控制、税务筹划等。
第五条财务管理部门实行总经理领导下的部门负责人负责制,部门负责人对总经理负责。
第六条财务管理部门应建立健全财务管理制度,明确各部门、各岗位的职责和权限。
第三章资金管理第七条企业资金管理应遵循“集中管理、统一调度、分级负责、授权审批”的原则。
第八条企业设立资金结算中心,负责企业资金的统一结算和支付。
第九条企业所有资金收支必须通过资金结算中心进行,不得擅自设立“小金库”或私设账户。
第十条企业资金结算中心应根据企业资金需求,合理调度资金,确保企业生产经营的正常进行。
第四章预算管理第十一条企业实行全面预算管理,各部门应编制年度、季度、月度预算。
第十二条预算编制应遵循以下原则:(一)目标导向原则,预算编制应与企业发展战略和经营目标相一致;(二)量入为出原则,预算编制应合理估计收入和支出,确保预算的可行性;(三)效益优先原则,预算编制应优先考虑项目效益,提高资金使用效率。
第十三条预算编制完成后,经总经理批准后执行。
第五章成本控制第十四条企业实行成本控制制度,各部门应制定成本控制措施,降低成本费用。
第十五条成本控制措施包括:(一)加强成本核算,提高成本管理水平;(二)优化生产流程,提高生产效率;(三)合理采购,降低采购成本;(四)加强合同管理,降低合同风险。
第六章税务筹划第十六条企业应按照国家税收法律法规,合理进行税务筹划,降低税收负担。
房地产公司-财务管理制度(完整版)
房地产公司-财务管理制度(完整版)房地产公司-财务管理制度一、审批权限1.1 审批权限归属原则本公司财务审批权限的归属原则为层级管理制度,原则如下:(1) 董事长对于公司重大投资、收购、变卖、大额贷款等核心财务事项拥有决策权。
(2) 总经理对于公司的财务管理、项目立项和财务审批等工作拥有决策权。
(3) 部门主管对于部门内的财务审批及开支拥有决策权。
1.2 审批流程梳理(1) 申请人在系统中提交审批申请;(2) 部门主管审批后,将审批结果发送至财务综合管理部;(3) 财务综合管理部制定专属审批意见,依据原则予以审批;(4) 审批结束后,财务综合管理部将审批状态反馈至系统。
二、会计核算规定2.1 会计核算目的本公司会计核算目的是为了实现本公司财务管理信息化、规范化、透明化。
2.2 财务报表制定本公司应按照《中华人民共和国会计法》要求,组织编制年度利润表、资产负债表和现金流量表。
三、预算管理规定3.1 预算编制范围(1) 各部门预算范围(2) 项目预算范围3.2 预算编制原则(1) 合理性原则(2) 精度原则(3) 实易性原则3.3 预算编制流程(1) 编制部门预算(2) 会商、审核、修改(3) 会计核算部门按指标审核(4) 公布部门预算(5) 集中编制并审核项目预算(6) 公布项目预算四、票据管理规定4.1 印章管理本公司应对各类印章进行管理,确保使用部门和角色,验证印章使用情况,做到受众安全、程序准确。
4.2 票据存储管理本公司应对各类票据进行存储管理,确保票据的安全性以及使用事项的准确性。
4.3 票据使用管理本公司应对各类票据进行使用管理,确保票据在使用过程中的准确性以及规范性。
五、资金管理规定5.1 资金管理原则(1) 筹资、调配,生息(2) 将资金适当流转和找销平衡(3) 风险与收益相协调5.2 资金管理流程(1) 资金申请(2) 资金开支(3) 资金结余六、资产管理规定6.1 资产管理原则(1) 资产保值增值(2) 资产风险控制(3) 资产支持业务发展6.2 资产管理流程(1) 资产获取(2) 资产验收(3) 资产保养(4) 资产变更(5) 资产处置七、附件列表(1) 年度利润表附件(2) 资产负债表附件(3) 现金流量表附件(4) 部门预算附件(5) 项目预算附件(6) 印章管理制度附件(7) 票据存储管理制度附件(8) 票据使用管理制度附件(9) 资金管理制度附件(10) 资产管理制度附件八、法律名词及注释(1) 中华人民共和国会计法:中央人民政府于1993年颁布的一个规定国家会计准则及财务管理与法律形势的法律文件,其为统一会计、规范信用、规范行为和保持国家经济持续发展与安定做出了贡献。
房地产公司财务管理制度【9篇】
房地产公司财务管理制度【9篇】(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。
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房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度房地产公司财务管理制度(7篇)在现在社会,越来越多人会去使用制度,制度一经制定颁布,就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用,是他们行动的准则和依据。
我敢肯定,大部分人都对拟定制度很是头疼的,下面是小编精心整理的房地产公司财务管理制度,希望对大家有所帮助。
房地产公司财务管理制度1一、总则依据《中华人民共和国会计法》、《财务通则》等会计法规,特制订本制度。
1、会计年度为:_至本年十二月三十一日止。
2、公司采用房地产开发制度,会计核算采用权责发生制。
二、现金及银行存款的管理1、财务收款必须开具收据或发票,原则上开具票据人员要与收款人分开,会计开票,出纳收款。
现金要当面点清,出门概不负责。
2、现金、银行存款的收付要逐笔、递日登记,及时入帐。
每天下班前半小时,内部清点现金,自行查账,做到日清月结。
3、开收据或发票时,要注明收款方式是现金还是转帐,若是转帐则要注明票据种类、号码。
4、银行财务印鉴章要分开保管,专人负责。
5、支票、汇票、电汇等转帐,要实行登记制度(购回支票后要用专用台帐记录票据号码)逐笔登记并注明资金用途流向、票据号码。
不得开具远期支票、空头支票和空白支票。
6、伍仟元以上款项尽量使用银行转帐。
7、支付款项时,在审批手续完善后,由会计起票、领款人签字后,出纳才能付款。
8、公司职员日常业务借支,在贰万元以下(不含贰万元)须主管财务负责人审批、借支。
如财务负责人不在,须经总经理或董事长审批方可借支。
在贰万元以上(含贰万元)还须报总经理及董事长审批后财务部方可借支。
9、财务部现金库存,原则上不应超过贰万元,更不得用白条抵库。
10、月底对库存现金要进行盘存,并出现金盘存表与会计核对。
月初银行存款要与银行对帐单核对,若有未达帐项需要编制银行存款余额调节表。
三、应收帐款及销售收入的管理1、对每一个客户要建立一个档案页(台帐),反映其主要的经济活动及有关概况,以便跟踪管理。
2、密切注视应收帐款的回收情况,财务人员有权、有责与客户联系,并催收应收帐款,清理有关帐户。
房产公司财务管理制度(三篇)
房产公司财务管理制度第一条为了规范房地产开发企业财务行为,加强财务管理和经济核算,根据《企业财务通则》,结合房地产开发企业的特点及其管理要求,制定本制度。
第二条企业财务管理的基本任务和方针是:做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析,合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。
第三条切实做好财务管理基础的工作,在经营过程中,保证企业财产物资的进出消耗都应做到手续齐全,计量准确,同时做好完整的原始记录,定期或不定期进行财产清查。
第四条企业流动负债的应计利息支出,计入财务费用。
企业长期负债的应计利息支出,筹建期间的,计入开办费;开发期间,企业借入资金而不能直接计入某项开发成本的利息支出,计入开发成本;开发产品竣工验收完工后,计入财务费用。
第五条企业如发生因债权人特殊原因确定无法支付的应付款项,计入资本公积。
第六条流动资产包括现金、各种存款、其他货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。
其中:其他货币资金包括外埠存款、在途资金我;应收及预付款项包括应收销货款、其他应收款、应收票据、待摊费用、预付工程款、预付购货款等。
第七条企业应收票据应按照面值计价,贴现应收票据的实得款项与其面值的差额,计入财务费用。
第八条企业年度终了,按照年末应收账款余额的____%计提坏账准备金,计入管理费用。
发生的坏账损失,冲减坏账准备金。
收回已核销的坏账,增加坏账准备金。
第九条存货包括各种库存材料(办公耗材、开发经营材料)、库存设备(如暖卫设备、通风设备、照明设备等)、低值易耗品、开发产品、出租开发产品、周转房、在建开发产品等。
第十条存货按实际成本计价(采用先进先出法)。
第十一条企业领用或发出低值易耗品按受益对象,采用五五摊销法记入工程成本和管理费用。
第十二条企业在用的出租房、周转房按其耐用年分期平均摊入成本。
第十三条低值易耗品是指单位价值在1000以上,____元以上且在使用过程中保持实物形态不变的各用具物品等劳动资料,如工具、管理用具等。
房产公司财务管理制度(5篇)
房产公司财务管理制度第一章总则1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益,加强财务管理和经济核算,根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规,结合公司实际情况,制定本规定。
____公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为,准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金,有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。
1.3本规定在公司内部暂时执行,随着公司业务的正常开展和不断拓展,将进行更改、补充和完善。
第二章财务管理组织机构____公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制,公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任。
公司设置独立的财务机构即财务部。
____公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要,配备财会人员,加强对财会人员的管理。
2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算,主要职责为:(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定;(2)参与公司筹资方案的拟定和实施;(3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究,提供财务意见;(4)参与公司经营决策,统一调度资金;(5)负责公司财务预算管理、会计核算;(6)负责编制合并报表,提供财务数据,如实反映公司的财务状况和经营成果,并作好项目和财务分析工作;(7)监督财务收支,依法计缴税收;(8)负责公司财务会计档案的保管,票据申购、使用、核销等管理工作;(9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及账表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支;(10)参与对子公司的财务管理。
(11)协调处理与各单位的关系。
2.4财务部建立稽查制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
____公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
第三章会计核算____公司按照《企业会计制度》规定,结合经营项目实际情况,制订并实施有关会计核算暂行办法,及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。
房地产房地产财务管理制度
第一章总则第一条为规范房地产公司的财务行为,加强财务管理,提高经济效益,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规,结合本公司的实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动,包括财务预算、会计核算、成本控制、资金管理、税务筹划等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则:1. 法规原则:严格遵守国家法律法规,确保财务活动的合规性。
2. 实际原则:根据公司实际情况,合理制定财务管理制度。
3. 预算原则:以财务预算为依据,加强财务控制。
4. 效益原则:努力提高经济效益,降低成本。
第二章财务预算编制与审批第四条公司应建立健全财务预算制度,编制年度财务预算,并报董事会审批。
第五条财务预算编制应遵循以下要求:1. 预算编制应全面、准确、合理。
2. 预算编制应结合公司发展战略和经营目标。
3. 预算编制应充分考虑市场变化和风险因素。
第六条财务预算审批程序:1. 财务部门编制预算草案。
2. 董事会审批预算。
3. 公司总经理下达预算执行通知。
第三章财务核算与成本控制第七条公司应建立健全会计核算制度,确保会计信息的真实、准确、完整。
第八条公司应加强成本控制,降低成本,提高效益。
第九条成本控制措施:1. 建立成本核算体系,明确成本核算范围。
2. 严格执行成本费用审批制度。
3. 加强成本分析,找出成本控制点。
第四章资金管理第十条公司应建立健全资金管理制度,确保资金安全、高效运作。
第十一条资金管理要求:1. 严格遵守国家金融法规,确保资金合法合规。
2. 加强资金调度,提高资金使用效率。
3. 建立资金风险预警机制,防范资金风险。
第五章税务筹划第十二条公司应建立健全税务筹划制度,合理规避税收风险。
第十三条税务筹划要求:1. 依法纳税,确保税务合规。
2. 利用税收优惠政策,降低税负。
3. 加强税务风险管理,防范税务风险。
第六章内部控制与审计第十四条公司应建立健全内部控制制度,确保财务活动的合规性、真实性和有效性。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度第一章总则一、为了加强公司财务管理‚规范公司经济活动行为‚确保公司财务管理工作健康有序进行‚ 依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》以及相关《内部会计控制规范》的法律法规和公司的各项规章制度。
特制定本办法。
二、财务管理的基本任务和方法,是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。
三、财务管理工作要贯彻”勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
房地产公司财务管理制度第二章财务人员及工作职责四、财务人员的聘用一律由集团总部负责。
五、财务人员必须对会计凭证、会计账簿、会计报表等重要的会计资料要健全档案管理,严格按照《档案管理条例》进行立档、归档、借阅、注销等登记工作,妥善保管,防止毁损、丢失。
六、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
七、财会人员力求稳定,不随便调动。
财会人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。
必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册,办理交接手续。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账簿、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须监交。
公司一般财会人员的交接,由本单位领导会同财务部经理进行监交;财务部经理的交接,由集团财务会同单位领导进行监交。
八、财务部经理的主要工作职责:1、主持财务部的工作,领导财务人员实行岗位责任制,切实地完成各项会计业务工作;协调、配合集团总部的查询。
2、执行董事长和集团总部有关财务工作的决定,控制和降低公司的经营成本,按期向总部财务、董事长、提交财务分析报告等资料;3、指导本部门财务人员的业务工作,正确核算成本、盈亏,不断提高财会人员的素质和业务水平。
4、财务部门向税务、工商、银行等单位报送的所有报表,必须经公司法定代表人或由董事长授权资格人签名后报出。
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房地产公司财务管理制度财务专项管理制度第一章总则第一条目的加强企业的内部管理,促进企业在财务专项事务处理过程中的规范化、程序化。
第二章财务会计报表管理第一条财务会计报表编制范围资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、税务筹划报告、纳税申报表等;内部管理会计报表还包括:资金计划,资金动态执行情况表、以及公司内部规定需要报送的各种管理报表、报告。
第二条财务会计报表的编制原则与要求一、会计报表必须按照国家相关会计制度和准则编制;二、财务管理部门所提供会计信息的及时、客观、准确、完整,全面反映公司的财务状况和经营成果。
三、编制会计报告时,在会计计量和填报方法上,应保持前后会计期间的一致性。
会计报告不同报表之间的相关数据应保持一致。
报表附注、说明清楚明了,符合规定要求。
四、会计核算采用权责发生制原则进行。
第三条会计期间会计报表都必须以公历年度作为会计期间,自公历1月1日起至12月31日止(内部报表自公历2月1日起至次年1月31日止);第四条财务会计报表的报出一、在报送会计报表及相关分析资料时,应按集团公司财务管理部门的统一要求和规定进行。
第三章利润及利润分配管理第一条利润指标的确定公司年度完成利润指标由集团公司通过财务预算的形式予以明确和考核。
第二条亏损的弥补一、公司发生的年度亏损、按国家有关规定用下一年度税前利润弥补;二、当年度亏损不足弥补时,可在五年内延续弥补,五年还不足弥补时,应在税后利润弥补。
第三条利润的分配公司应按公司章程和股东会的有关规定进行利润分配,原则上按不超过当年净利润的30%进行分配。
费用管理制度第一章总则第一条费用管理目的加强公司财务管理,明确费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限,严格控制费用支出。
第二条费用管理原则公司费用实行预算管理、标准控制、集中反映、有效监督、节奖超罚的管理原则。
第三条费用管理职能中心公司财务管理中心是公司费用管理的职能中心,各职能中心是公司费用的责任中心。
即各级审批领导对各项开支的合理性、真实性负责,财务人员对开支的票据合法性、金额准确性、审批手续的完备性及资金流向负责,并在预算的范围内控制。
第四条费用支出的内容本制度所称费用支出包括:工资、福利费、社保费、工会费、应酬费、办公费、差旅费、汽车费、水电费、物业费、房租费、通讯费、文印费、折旧费、税费、培训费、其他费用等管理费用及财务费用、销售费用。
第二章费用审批的一般原则第一条授权审批制度公司费用开支实行授权审批制度,所有费用都必须经财务总监审核,经有批准权的总经理(总经理不在时所指定的副总经理)、董事长批准后,由财务管理中心统筹安排支付。
第二条公司费用开支审批权限和程序公司费用开支审批权限和程序详见附表,一般程序为:费用当事人申请→相关中心总监确认→财务管理中心审核→总经理。
第三条员工费用由总经理(总经理不在时所指定的副总经理)行使审批权,总经理费用由董事长审批。
第三章费用报销的一般要求第一条费用报销凭证各中心在业务发生时,原则上应取得税务中心认可的合法票据,即应取得正规发票或非经营性统一收据,发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能做报销凭证。
第二条报销发票内容发票内容要填制齐全,抬头、日期、品名、单价、数量、金额要清楚,大、小写要一致,涂改无效。
第三条印章齐全印章要齐全,须有收款单位公章(或发票专用章)及收款人签字(章)。
事业单位的收据,要有财务专用章。
事业单位的收据,须是税务中心统一印刷的收据。
第四条票据遗失从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等),因保管不善,被盗、遗失,后果自负,原则上不予报销。
但有相关证明和担供有效证据,经总经理批准的除外。
第五条费用说明清单费用报销时须真实地填写“费用说明清单”,以便领导审批。
第六条费用报销各类费用原始单据应由经手人(或当事人)分类整理后,整齐地粘贴(一律统一使用原始凭证粘贴单以左上角对齐横向依次粘贴。
对粘贴不整齐、达不到装订凭证及档案管理要求的,财务有权要求重新粘贴在费用报销单或差旅费报销单后,并注明单据张数和各类费用金额,准确填列在报销单上,最后由财务总监核准、总经理签字后方可支付。
第七条销售方盖章的销售清单如购置多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张发票且未单项列示的,必须同时提供有销售方盖章的销售清单,清单列示金额与发票一致方可报销。
邮资报销应随发票提供寄往目的地的凭证。
第四章差旅费管理第一条出差员工的市内住宿费、伙食补贴费、目的地市内交通费,实行“据实报销”的办法。
第二条出差审批规定一、出差审批权限及报销手续的规定:员工出差需经领导审批,于人力资源中心处实行报备,出差人返回单位一周内凭发票办理报销手续。
二、各中心总监应根据工作需要确定出差人数、地点和时间,非本公司业务需要的会议、学习等,审批人不得批准出差。
三、出差借支差旅费审批按资金开支程序执行,其流程如下:出差人申请→中心总监审核→主管副总审核→财务管理中心审核→总经理(或董事长)审批,两人以上出差由职务最高者借支和报销。
第三条差旅费报销注意事项一、员工趁出差或调动工作之便,事先经单位领导批准后就近回家探亲办事,其绕道车、船票,扣除出差直线单程车、船费,多开支的部分由个人自理。
二、出差员工经批准方可乘坐飞机。
三、出差员工自带交通工具,不报销出差地市内交通费。
四、因工作原因需在出差地请客的或随请的,需提请呈报批准后方可报销。
五、因工作需要派驻外地的常驻人员,另行规定。
六、员工出差期间,要提高警惕性,保管好车票、单据,如发生遗失,需有相关证明人或担供有效证据,并经中心领导,财务管理中心审批,经总经理批准后,方能报销。
七、各中心总监对差旅费借支应根据出差地点、时间、本人差费标准等因素控制借支额度,出差员工必须在返回公司后一周内到财务管理中心报账并退回余款,无故拖延不报的,财务管理中心有权从本人当月工资中扣回借款,在尚未扣清之前不得重复借款。
第五章业务招待费用管理第一条报销业务招待费时所附发票必须是开有日期的正式发票,当月报销的发票不能为已过开票日期一个月以上的票据,并且原则上实行谁开支谁报销的原则。
第二条原则上杜绝无票费用开支。
如工作业务需要开支无票费用(如娱乐费、洗理费等),需事前先请示总经理或董事长同意后再执行。
对此类无票费用,需提供相关联的有效证明,才可报销。
每月开支的无票费用,需报总经理或董事长审批后,方可进行相应账务处理。
第三条交际应酬客人发生的礼品费报销,500元以上必须出具购货单位(商场、酒店等)的电脑打印明细清单,否则财务一律不予报销。
第四条对外付款原则上采取转账方式或银联刷卡结算。
第五条所有招待费用开支均需出具发票,否则不予报销。
如发现乱报、虚报、多报等违纪现象,经证实后不论金额大小予以严惩。
第六条除公司业务送烟,其他中心及员工原则上不予配烟,否则不予报销。
第七条专程陪客旅游:经总经理(或董事长)批准,经办人在总经理(或董事长)批准的定额内掌握使用。
第八条总监以下员工不经批准不能进行应酬、接待活动,接待对象、地点及规格需事先征得主管领导同意并有一个随同人员,先斩后奏一律不予报销。
第九条公司内部因加班而开支误餐费,经副总以上人员同意,经由行政管理中心统一安排。
公司多部门同时加班由总经理(或总经理不在时指定副总)安排。
会计档案管理制度第一章总则第一条制定目的和内容:为了加强档案管理,统一会计档案管理制度,根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法的规定》,结合本公司实际及内部管理需要,制定本制度。
第二条本制度适用的范围,为会计管理中心、会计档案管理部门。
第三条本制度由行政管理中心行使监察权力。
第二章会计档案管理要求第一条会计档案的组成一、会计档案由以下四部分组成:(一)会计凭证:包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证;(二)会计账簿:包括总账、明细账、日记账和其它辅助账簿;(三)会计报表:包括年度决算表、月报表和半年报表以及报表附表、附注和会计情况说明书;(四)会计预算执行表、成本控制表、销售明细表;(五)会计事务所出具的审计报告、对银行会计报表、对税务报表及税务资料;(六)其它会计资料:银行对账单、发票或收据存根联、各种经济合同。
第二条会计档案的管理公司会计管理中心为负责本公司的会计档案工作,会计管理中心应安排专人负责会计资料收集、整理、装订和管理。
第三条会计档案的整理会计档案由形成档案的各部门和人员按照归档的要求,负责整理立卷或装订成册,对同一年度的会计档案先按会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料进行归类,对每一类中的会计档案再根据不同保管年限和档案形成时间顺序分别进行整理、立卷、装订成册。
一、会计凭证的整理(一)每月中旬之前应将上月的各种会计凭证分类按编号顺序分本进行装订成册。
(二)每本凭证要求折叠整齐,凭证编号连续,附件齐全,每本凭证订牢不松。
(三)每本凭证应加制封面、封底,凭证封面和每册凭证背脊对各栏内容填写齐全,盖章清晰。
二、会计账簿的整理(一)账簿装订要求订牢不松,折叠整齐,不缺不漏,账页多的科目应单独分册装订,账页少的科目可与其他科目账页合并装订,多科目账页合并装订时,同一科目的账页应集中在一本账册内,不能将其分散装订在多本账册中。
(二)电脑账应在每个会计年度终了2个月后分类打印装订成册,并加盖名章。
三、其他会计资料的整理平时应做好其他会计资料的收集、积累和保管工作,根据其他会计资料的不同类型,分别按照上述会计凭证、账簿、报表的装订要求进行整理、装订,并及时归档。
第四条会计档案保存要求:一、防止档案的损坏,延长档案使用寿命,维护档案安全。
二、做好档案的防火、防盗、防水渍、防潮、防虫蛀、防尘、防鼠害、防高温、防强光等工作。
第五条会计档案的保管年限第七条会计档案的销毁一、会计档案的销毁。
经鉴定后需要销毁的会计档案应由会计档案管理员提交销毁申请报告,并造具“会计档案销毁清册”,经审核后按法定程序销毁。
会计档案销毁时,会计档案人员和审计部门应派专人到现场监督整个销毁过程。
货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强玫瑰园地产事业部属管项目公司(以下简称项目公司)资金的内部控制和管理,规范资金结算行为,依据《会计法》、《现金管理暂行条例》等法律法规,结合本地产事业部实际情况,特制定本制度。
第二条玫瑰园地产事业部下属项目公司应遵守本制度。
第二章资金的管理规定第一条项目公司实行资金收支两条线,严禁以任何理由和目的坐支项目销售资金,严格禁止资金体外循环。
第二条现金的管理规定:项目公司过夜的库存现金由出纳保管,仅为留存的支付备用金,原则上当日余额不得超过叁万元,超额部份必须按规定在当日存入指定帐户。
项目公司出纳当日收到的所有销售现金必须及时存入指定的银行卡户,不得以任何理由占用和使用项目销售收到现金。