第三章日常业务处理

例：2009年1月1日，出纳用票号为100001的现金支票，从工 行提取现金5000元备用。单据2张
将光标移现金至支票，票 银行存款号1科00001 目这一行
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凭证管理——填制凭证（增加凭证——外币科目）
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凭证管理——填制凭证（增加凭证——数量科目） 4
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2
3
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凭证管理——填制凭证（增加凭证） 1、收到客户宏加公司原欠款30000元，银行转帐支票, 转帐支票结算,票号100003，单据2张。 2、从天源公司采购商品，金额50000元，款项未付， 单据3张，税率17%。 3、职工孙伟翔借支差旅费1000元，以现金支付。单 据1张 4、以现金购买财务部办公用品500元。单据1张 5、为在建工程1号楼花费1000元，以库存现金支付.
注意
凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称。 采用自动编号时，计算机自动按月按类别连续进 行编号。 采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期。
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在“附单据数”处可以按Enter键通过，也 可以输入单据数量。
凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号均不 能修改。
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输入凭证正文部分
凭证头部分完成后，接下来输入凭证正文 部分，这是填制凭证的重要环节，企业应根据 具体经济业务内容，采用不同的方式填制凭证 ，而且每张凭证要求借贷平衡。
凭证审核时，可直接根据原始凭证，对屏幕 上显示的记账凭证进行审核，对正确的记账凭证 ，发出签字指令，计算机在凭证上填入审核人名
字。
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➢ 在确认一批凭证无错误时可以在“审核”菜单中的“成批
审核凭证”功能，以便加快审核签字速度，但请慎用。 ➢ 作废凭证不能被审核，也不能被标错。 ➢ 审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被
记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统的唯一数据 源，填制凭证也是最基础和频繁的工作。在实行计算机 处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭 证，因而在实际工作中，必须确保准确完整地输入记账 凭证。
填制凭证过程中，出现错误凭证在所难免。为更正错 误，系统提供了对错误凭证修改或删除的功能。
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1. 增加凭证
在“填制凭证”窗口中，单击 “查看”菜单中的选项可以查看到 当前科目最新余额、外部系统制单 信息、联查明细账及查找分单等。
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凭证管理——查询凭证
双击筛可选查条看件框， 什么都不选， 默认全部凭证
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3.3.2 审核凭证
审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照 会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合 法性检查。其目的是防止错误及舞弊。
检查是否审继都核续已完点经直“审接审核跳核入”下一张，
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例 题（25）
❖ 资料： ❖ 以王瑞的身份登录注册，审核1月份填
总账系统的日常业务处理
会计电算化 Accounting Computerized
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教学目的与要求
要求掌握总账系统日常业务处理的凭证处 理和记账的方法。 完成实训所要求的内容。
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3.1 总账系统的任务
总账系统的任务就是利用建立的会计科目 体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、 结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记 账、明细账和有关辅助账。
修改、删除，只有取消审核签字后才可操作，已标错的凭证 不能被审核，需先取消标错后才能审核。 ➢ 执行审核后，系统将自动翻页，或单击“首张”、“上张 “、“下张”、“末张”按钮翻页或按“查询”按钮重新输 入条件查找其他待审核凭证。
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凭证管理——审核凭证（以“WR王瑞”的身份重新注册）
不设任何筛选 条件，默认全 部凭证，直接 确认
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正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但 不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明 细账、日记账中出现。新增分录完成后，按回 车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。 会计科目通过科目编码或科目助记码输入。 科目编码必须是末级的科目编码。 金额不能为“零”，红字以“－”号表示。
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凭证管理——填制凭证（增加凭证）
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凭证管理——填制凭证（增加凭证——供应商往来） 4
Байду номын сангаас1 3
2
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凭证管理——填制凭证（增加凭证——部门核算） 4 1 3 2
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凭证管理——填制凭证（增加凭证——个人往来） 4 1 3 2
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凭证管理——填制凭证（增加凭证——项目核算） 2009年1月3日，一批专用材料工程物资50000元入库，该工程物 资属于为修建1号楼的物资。附单据1张
记账凭证一般包括两部分： 一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭 证日期和附件张数等； 二是凭证正文部分，包括摘要、科目、借贷方向 和金额等。 如果输入会计科目有辅助核算要求， 则应输入 辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算 ，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。
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输入凭证头部分
填制记账凭证时，应先完成凭证头部分的录 入。此项操作对于录入各种类型的凭证，其操作 步骤都是类似的。
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凭证管理——填制凭证（常用凭证-生成常用凭证）
增加具体 分录
必填项
凭证摘 要
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凭证管理——填制凭证（常用凭证-调用常用凭证） 将凭证补充完整即可，若不需保存则 点“进放入弃填”制凭证窗口
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5. 查询凭证
在制单过程中，我们可以通过“查询”功能 对凭证进行查看，以便随时了解经济业务发生的情 况，保证填制凭证的正确性。
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基本功能结构
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3.2 日常业务处理
在总账管理系统中，当初始化设置完成后， 就可以开始进行日常账务处理了。
日常业务处理的任务是通过输入和处理各种 记账凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各 种凭证、日记账、明细账和总分类账，进行月末 对账和结账，最终生成和输出各种常用报表等。
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3.2.1 填制凭证
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输入辅助核算信息
当输入具有辅助核算的科目时，要求 输入相应的辅助信息。
当选择支票控制，即该结算方式被设为支票管理时，银行账 辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有 记录。
输入的结算方式、票号和发生日期将在进行银行对账时使用。
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当输入一个不存在的个人姓名时，应先编辑 该人姓名及其他资料。在录入个人信息时， 若不输入“部门名称”只输“个人名称”时 ，系统将根据所输入个人名称自动输入其所 属的部门。 其他辅助核算科目可以参照录入。