中美养老金市场规模与结构比较
有关国内外养老保险制度的比较研究
有关国内外养老保险制度的比较研究摘要：国内的养老保险研究虽然已经在较短的时间内有了较快的发展，但与国际研究现状相比仍然存在着许多不足，从环境比较和制度比较两个方面对国内外养老保险进行了差异性分析，并实例比较了中美两国在养老保险制度、政策、管理等一些具体的情况。
关键词：养老保险；运作机制；比较1 国内外养老保险制度的环境差异分析(1)我国养老保险基金无积累。
国外发展市场经济时间较长，如高福利国家瑞典等已经从养老保险制度的发展中不断总结经验，并积累下来相当规模的养老保险基金。
而我国，建立养老保险初期，全国总工会负责领导并组织实施企业劳动保险工作，劳动保险基金按职工工资总额的3%提取，并在全国范围内调剂使用。
在企业保险体制下，企业职工并没有直接为自己积累养老金，而是通过企业上缴财政利润和扩大再生产形成了国有资产，而养老保险制度本身几乎没有任何积累。
（2）我国养老保险制度供养人数增长迅速。
我国正式进行养老保险改革是从20世纪80年代开始，随着各项配套制度的完善，90 年代逐步进入正规，但我国人口老龄化的发展非常迅速。
企业离退休人员急剧增长，养老金支出也同步增长。
据统计，1978 年全国企业离退休人员仅为 314 万人，与在职职工之比为 1：30.3，养老金费用总支出为 17.3 亿元。
而到了 2001 年底，企业离退休人员己增加到 3381 万人，在 20 多年里，增长了 10 倍，与在职职工之比为1：3.1，一些老工业基地如辽宁省己达到 l:2.5，实际发放基本养老金 2321 亿元，远远超过同期 GDP 增长率和在职职工工资增长率。
而国外是在积累相当的养老保险基金，而且社会人口老龄化的速度还没有我们快。
（3）法制体系不健全。
从国外养老保险制度的建立的发展实践来看，尤其是总结美国、新加坡等养老保险法制建设比较规范的国家的先进经验，养老保险必须建立在一整套严密的法律体系支撑下有效地发展下去。
我国目前主要靠政府或政府职能部门颁布行政法规和一般性文件来推行，缺少新制度建立初应有的权威性和严肃性，这种立法的滞后严重影响了养老制度建设的进程。
中美社会养老保险制度的比较
中美社会养老保险制度的比较首先，从养老保险制度的建立和发展来看，中美两国的养老保险制度有着不同的历史背景和发展轨迹。
中国的社会养老保险制度起源于20世纪90年代，是在市场的进程中逐步建立起来的。
中国的社会养老保险制度目前包括基本养老保险、企业年金和个人商业养老保险三个层次，基本养老保险是最底层的保险形式。
而美国的养老保险制度则是在20世纪30年代的大萧条时期建立起来的，以社会安全制度为核心，包括社会安全退休金、企业年金和私人退休金等多层次的养老保险体系。
其次，从养老保险制度的覆盖范围来看，中美两国的养老保险制度也存在差异。
中国的基本养老保险制度覆盖范围较广，几乎包括所有有劳动关系的职工和企业雇员。
而美国的社会安全制度主要针对在美国工作并缴纳社会保险税的人群，即雇佣者和被雇佣者。
再次，从养老保险制度的缴费方式来看，中美两国的养老保险制度也有不同。
中国的基本养老保险缴费由企业和职工共同缴纳，具体比例由地方政府决定，一般为企事业单位的养老金工资总额的20%。
而美国的社会安全退休金则是通过雇主和雇员的社会保险税来支付的，社会保险税由雇佣者和被雇佣者分别缴纳，每个人的缴费金额根据其工资水平而定。
此外，从养老保险制度的待遇水平来看，中美两国也存在差异。
在中国，基本养老保险待遇水平较低，无法满足大部分退休人员的生活需求，因此许多退休人员还需要依靠个人储蓄或其他家庭成员的支持。
而美国的社会安全退休金则相对较高，提供了相对稳定的退休金待遇，可以帮助退休人员维持相对舒适的生活水平。
最后，从养老保险制度的管理和监督方面来看，中美两国也存在一定差异。
中国的基本养老保险由地方政府负责管理和监督，具体实施由社会保险经办机构负责。
而美国的社会安全退休金由联邦政府的社会安全管理局负责管理和监督。
综上所述，中美社会养老保险制度在历史背景、发展轨迹、覆盖范围、缴费方式、待遇水平以及管理和监督等方面存在较大差异。
了解这些差异有助于我们更好地理解两国养老保险制度的运作机制，为两国的养老保险制度提供借鉴和参考。
美国的养老金和中国的养老金的比较
美国的养老金和中国的养老金的比较(2012-03-21 09:19:36)美国的养老金是美国GDP的2倍；2011年美国的GDP 是15万亿美金，那末美国的养老金是30万亿美金，平均1人10万美金（包括全美人口），实际上退休人员一般在20万-30万美金以上。
中国的GDP数字自己也搞不清楚，各省市累计比全国还多5万亿人民币。
所以到底多少，以谁的数据为准，很难讲。
2011年中国GDP:471564亿元，USD$74970.4293亿美元(统计局1月17日公布)中国的人口也是未知数，农村报多的（为提前领老人补贴而办第二个身份证的很多），报少的也有很多原因，计划生育。
假设现在中国有14亿人。
中国平均人均养老金325 美金。
就是说美国的人均养老金是中国的307倍。
（实际具体两国退休人员数目不详，两国都用总人口平均）这里实际上还有一个巨大的错误意识弥漫中国人民的心头。
绝大多数中国人在政府的引导下，认为美国的国债是平均给美国每个人欠别国是多少多少钱，好像美国人多穷，中国人多富裕。
其实美国的国债中的85% 是美国人民拥有，很大一部分是美国养老金对美国国债的购买。
美国政府欠美国人民的钱，美国人民不欠政府的钱。
美国是富民穷国。
中国是富国穷民。
美国国债剩下的15% 是由一些外国政府持有。
比如中国，日本，沙特，英国，香港等。
加起来总共占美国国债的15%。
这里也可以纠正另外一个误解，美国会让美国国债违约吗？就是一些中国人幻想的美国政府的破产？怎么可能哪？美国人民拥有85% 的美国国债，美国的总统，议员可是人民直接投票选举的，谁敢得罪美国人民哪？英大证券研究所所长李大霄(微博)昨日认为，地方养老金通过委托社保基金入市，打通了养老金投资股市的渠道，增加了买方力量，对市场属重大利好，其运作模式可为其他省份效仿。
李大霄认为，离开资本市场，越来越庞大的养老金很难找到一个更为理想的保值增值途径，像美国的养老金是其GDP的200%，中国现在的数量不多但会渐渐增加，社保基金的成功运作经验是养老金的好参考，从此改变地方养老金十年不足2%的收益率的困境，也给股市增加了重要主力军。
中美第三支柱养老金对比分析
中美第三支柱养老金对比分析随着全球人口老龄化的加剧，养老金成为各国关注的焦点，其中中美两国作为世界两大经济体，其养老金制度备受关注。
除了公共养老金和企业职工养老金外，中美两国的第三支柱养老金也扮演着重要角色。
本文将对中美两国第三支柱养老金进行对比分析。
一、养老金市场规模中美两国的养老金市场规模庞大，但存在一定差异。
根据统计数据，截至2021年，美国的第三支柱养老金市场规模约为$30万亿美元，相当于其国内生产总值的1.5倍。
而中国在同期的市场规模约为30万亿元人民币，相当于国内生产总值的10%左右。
可以看出，美国的第三支柱养老金市场规模远超中国。
二、参与主体及参与率在中美两国，第三支柱养老金的参与主体各有不同。
美国的主要参与主体是个人和雇主。
个人可以自由选择参与第三支柱养老金计划，并根据自身需求做出贡献，而雇主则可以提供相应的养老金计划给员工。
相对而言，中国的第三支柱养老金的参与主体主要是个人，虽然也有企业参与，但规模较小。
目前，中国的个人参与率相对较低，仍有待提高。
三、养老金计划种类在养老金计划种类方面，中美两国也存在差异。
美国的第三支柱养老金计划种类繁多，包括个人退休账户（IRA）、雇员401(k)计划、403(b)计划等。
个人可以根据自身需求和风险偏好选择不同的计划。
而中国的第三支柱养老金计划主要有个人商业养老保险和个人税收递延型商业养老保险。
相对而言，中国的养老金计划种类相对较少。
四、税收政策税收政策在推动中美两国第三支柱养老金发展中起到重要作用。
美国的第三支柱养老金计划享有税收优惠，个人在缴纳个人所得税前可以将一定金额的养老金缴纳计入税前扣除。
同时，养老金的投资收益也是免税的，这在一定程度上激励个人参与第三支柱养老金计划。
而中国的第三支柱养老金缺乏明确的税收优惠政策，这一方面可能影响个人的参与意愿。
五、投资范围与风险管理就投资范围而言，美国的第三支柱养老金计划具有较大的灵活性，个人可以选择不同的投资标的，如股票、债券、房地产等，以实现资产增值。
国内外养老保险制度环境差异
国内外养老保险制度环境差异摘要：国内的养老保险研究虽然已经在较短的时间内有了较快的发展，但与国际研究现状相比仍然存在着许多不足，从环境比较和制度比较两个方面对国内外养老保险进行了差异性分析，并实例比较了中美两国在养老保险制度、政策、管理等一些具体的情况。
关键词：养老保险；运作机制；比较1国内外养老保险制度的环境差异分析我国养老保险基金无积累。
国外发展市场经济时间较长，如高福利国家瑞典等已经从养老保险制度的发展中不断总结经验，并积累下来相当规模的养老保险基金。
而我国，建立养老保险初期，全国总工会负责领导并组织实施企业劳动保险工作，劳动保险基金按职工工资总额的3%提取，并在全国范围内调剂使用。
在企业保险体制下，企业职工并没有直接为自己积累养老金，而是通过企业上缴财政利润和扩大再生产形成了国有资产，而养老保险制度本身几乎没有任何积累。
我国养老保险制度供养人数增长迅速。
我国正式进行养老保险改革是从20世纪80年代开始，随着各项配套制度的完善，90年代逐步进入正规，但我国人口老龄化的发展非常迅速。
企业离退休人员急剧增长，养老金支出也同步增长。
据统计，1978年全国企业离退休人员仅为314万人，与在职职工之比为1：，养老金费用总支出为亿元。
而到了2001年底，企业离退休人员己增加到3381万人，在20多年里，增长了10倍，与在职职工之比为1：，一些老工业基地如辽宁省己达到l:，实际发放基本养老金2321亿元，远远超过同期GDP增长率和在职职工工资增长率。
而国外是在积累相当的养老保险基金，而且社会人口老龄化的速度还没有我们快。
法制体系不健全。
从国外养老保险制度的建立的发展实践来看，尤其是总结美国、新加坡等养老保险法制建设比较规范的国家的先进经验，养老保险必须建立在一整套严密的法律体系支撑下有效地发展下去。
我国目前主要靠政府或政府职能部门颁布行政法规和一般性文件来推行，缺少新制度建立初应有的权威性和严肃性，这种立法的滞后严重影响了养老制度建设的进程。
中美社会养老保险制度的比较
中美社会养老保险制度的比较2016-03-17摘要：本文针对中美养老保险制度的共同点和区别进行了统筹分析，在此基础上对我国社会养老保险制度应该推行的政策进行了阐述，力求为我国社会养老保险制度的完善提供可以考虑的建议。
中美养老保险制度比较分析。
关键词：中美，社会养老保险制度一、中美社会养老保险制度比较研究从养老保险覆盖范围来看，美国的养老保险可以称之为复合式，因为它是捆绑式养老保险模式。
美国养老模式即我们熟知的OASDI，它将老年生活、遗嘱管理和残疾保险整合到一起，是一种建立在养老保险之上，同时又超越养老保险，提供残疾保险和遗嘱保险的保险方式。
也就是说美国的养老保险是一种连带保险模式，其养老保险覆盖的不仅仅是投保人自身，还覆盖了其配偶、未成年子女、父母和遗属。
另外，OASDI在美国属于统筹层次比较高的社会养老保险制度，是一种由联邦政府在全美范围内进行管理的强制性保险制度，只要在美国获得收入的公民都要缴纳工薪税并参加OASDI计划。
我国养老保险制度也是强制性计划，但是其覆盖范围却比美国养老保险覆盖范围要小得多，我国养老保险只覆盖到企业职工和城镇居民，仅在上个世纪末将基本养老保险的范围扩展到私营企业、外商投资企业、和其他城镇企业之中去。
到了2002年我国将基本养老保险制度扩大到城镇灵活就业人员范围之中去，但是我国基本养老保险制度依然没有覆盖到农村居民。
很明显的能够看出中美两国的养老保险制度分别选择了选择性覆盖和全面覆盖两种方式，但是两国均以工薪者作为覆盖对象进行养老保险制度的推行，这个共性使得中美两国的养老保险制度有了借鉴的基础。
从法定退休年龄上来件，美国对于何时能够退休并开始领取保险金给出了三个年龄界限：正常退休年龄、提前退休年龄和推迟退休年龄，正常退休年龄是随着社会的发展动态变化的，大部分职工在达到正常退休年龄之后才可以获得退休金的给付，提前退休年龄的最低年龄是62岁，提前退休者获得的退休金给付要少于正常退休年龄获得的给付，这说明了一种情况：美国是鼓励延迟退休的。
中美社会福利制度比较
中美社会福利制度比较正文：一：背景介绍社会福利制度是一个国家为了保障公民的基本生活需求和提高整体社会福祉而采取的政策措施。
中美两个大国在社会福利制度方面存在着许多差异，本文将对中美两国的社会福利制度进行比较分析。
二：医疗保险1. 中美医疗保险概况：详细介绍中国和美国各自的医疗保险体系，包括覆盖范围、参与方式等。
2. 医疗费用承担比例：比较中美两国居民在就诊时需要支付的费用占总费用的百分比，并解释其影响因素。
3. 角色及责任：阐述中美在医疗领域所起到的作用以及相应职责。
三：养老金制度1. 入账规则与计算方法：说明中国和美国养老金入账规则以及计算方法，并指出其中区别之处。
2. 额外退休储蓄机构：a) 中国企业年金系统简介；b) 美式401(k)退休储蓄计划简要描述；四：失业保险1. 失业救济金发放标准：比较中美两国对于失业人员的补助金额以及领取条件。
2. 就业援助政策：介绍中国和美国各自提供给就业困难群体的帮扶措施。
五：住房保障制度1. 住房公积金：a) 中华人民共和国城镇职工基本养老保险条例；b) 美式Housing Choice Voucher Program简要描述；六：儿童福利与家庭支持1. 儿童医疗服务覆盖范围：详述中美两个大国在为未成年人提供医疗服务方面所采取的不同政策。
2. 家庭经济援助计划：a) 中国特色社会主义事务管理法规定；b) Temporary Assistance for Needy Families (TANF）概况；七：残疾人福利制度比较分析1.残疾津贴发放标准: 比较中美两个大国对于残疾人津贴发放标准，并解释其差异原因。
2.无障碍设施建设情况: 比较中美两国在无障碍设施建设方面的政策和实践。
八：附件本文档涉及以下附件：1. 中华人民共和国城镇职工基本养老保险条例全文；2. Temporary Assistance for Needy Families (TANF)相关法律文件；九：法律名词及注释1.医疗费用承担比例：指患者需要自行支付的医疗费用占总费用的百分比。
浅谈中美社会养老保险制度的比较
浅谈中美社会养老保险制度的比较
首先，中美社会养老保险制度在设计原则上存在一定差异。
中国社会
养老保险制度以社会公平为基本原则，强调人人享有基本养老保障的权利。
而美国社会养老保险制度则更注重个人权利和自由，在养老问题上主张个
人自主决策和自负风险。
这种差异反映在制度的运作模式上。
中美两国的社会养老保险制度在运作模式上存在明显差异。
中国的社
会养老保险制度是由政府主导的，具有强制性和统一性的特点。
中国雇员
和单位需按照规定缴纳养老保险，而美国则更加注重个人主导的养老储蓄
账户。
美国的社会养老保险制度是基于税收的，工资收入需要按一定比例
交纳，而中国的养老保险制度则是基于税收和个人缴费的混合制度。
最后，中美社会养老保险制度在社会保障水平上也存在差异。
中国的
社会养老保险制度非常注重社会保障的普惠性和公平性，提供了相对较高
的养老金水平，但却面临资金紧缺和可持续性问题。
而美国的社会养老保
险制度则相对较为薄弱，养老金水平相对较低，很多老年人在退休后仍需
继续工作来保持生计。
中美国的养老保险制度对比分析
中美国的养老保险制度对比分析中美两国养老保险制度是两个不同的社会保障体系，并在政策设计、覆盖范围和运行机制上存在一些区别。
下面将从以下几个方面对中美两国养老保险制度进行对比分析。
一、政策设计中美两国的养老保险制度在政策设计上存在一定的区别。
1.缴费方式：中国的养老保险制度采用的是“个人缴费+单位缴费”的模式，即雇主与雇员各自缴纳一定比例的社会保险费；而美国的养老保险制度则是雇主和雇员各自缴纳一定比例的社会保险费，并由政府进行统一管理。
2.养老金计算方式：中国的养老保险制度中，养老金的计算主要根据个人缴费年限和缴费基数来确定，基本上是按照缴费总额除以缴费年限得出每月的养老金金额；美国的养老保险制度则主要根据个人的工作年限和平均工资来计算养老金，即根据个人的平均收入来决定养老金的数额。
3.退休年龄：中美两国的养老保险制度对于退休年龄的规定也存在差异。
中国的养老保险制度规定男性和女性退休年龄分别为60岁和55岁，但随着人口老龄化的加剧，将逐渐提高退休年龄；而美国的养老保险制度规定退休年龄为65岁，但可以提前退休，提前退休时将根据提前退休的年数进行养老金的减少。
二、覆盖范围中美两国的养老保险制度在覆盖范围上也存在差异。
1.参与人群：中国的养老保险制度覆盖范围较广，几乎所有在职的企事业单位和机关事业单位员工都需要参加养老保险；而美国的养老保险制度只覆盖了社会保险制度下的雇主和雇员。
2.制度间联动：中国的养老保险制度与其他社会保障制度之间存在明显的联动关系，比如与医疗保险制度、失业保险制度等联动；而美国的养老保险制度与其他社会保障制度之间的联动程度较低。
中国养老保险国情介绍
看管理部 门
导我 管美 ，国 理国 没国 ，将 有家 财管 形机 政理 成关 局与 统事 收收 一业 缴缴 的单 。分 管位 开 理和 管 部企 理 门业 ， 分 社 属 会 不 安 同 全 部 部 门 统 领 一
看基金运 营方式
他我 面美 流国 改国 动存 革一 性入 私方 良养 人面 好老 养进 的保 老行 金险 保市 融金 险场 工存 制化 具入 度运 银 。作 行 ， 或 保 购 值 买 增 国 值 债 ， 及 一 其 方
我国，养老保险实施中造成不同社会阶层之间的养 老保险自成体系，养老金计发办法引入本人 指数化月平均工资
再分配功 能
美国，采用累退计算方式，高缴费者绝对待遇高于 低费者，低缴费者工资替代率高于高缴费者
四、中美养老保险制度效率比较
养老保险的效率主要体现在制度本身的 运行效率以及其对经济的促进作用上
效率比 较 运行效 率 社会效 率
三、中美养老保险制度公平性比较
2003年，我国基本养老保险覆盖率 68%或11%的人口
保障起点
2003年，美国基本养老保险 覆盖率为96%或69%的人口
保障过程 和结果
我国，运作机理不同造成国家机关公务员、事业单位 工作单位人员与企业职工之间养老金保险待遇 存在很大差别 美国，养老保险的管理部门、收费标准和 发放标准运作机理统一
看收支
我美 国国 入收 不大 敷于 出支
看制度 建设
基成 我 美 金统 国 国 运一 尚 具 作的 未 备 方养 颁 比 式老 布 较 金金 全 完 运标 国 备 作准 性 的 方， 的 法 式没 养 律 有老体 统保系 一险。 的法 管律 理， 部没 门有 和形
看主要资 金来源
本我 资社 美 没国 金会 国 有除 和保 基 其了 养障 本 他企 老收 养 来业 保入 老 源、 险本 保 ，个 金身 险 财人 的的 金 政和 投课 主 负极 资税 要 担少 收、 来 严的 益美 源 重投 。国 美 资 财国 收 政联 益 部邦 外 的收 、 一入 基 般税
中美养老保险制度公平与效率的比较
养老保险制度是社会保障制度的重要组成部分。
它不仅关系到社会成员的切身利益，而且关系到社会稳定和发展。
自上世纪30年代以来，美国的养老保险制度无论从立法保障还是从制度设计方面都已经比较完善，较好地实现了公平与效率的协调。
与美国相比，中国的养老保险制度虽有一定的发展，但还不很完善。
因此，分析对比中美两国的养老保险制度可以对完善中国养老保险制度提供一些有益的借鉴。
一、中美养老保险制度及其特点1.美国养老保险制度及其特点美国现行养老保险制度主要由三个层次构成：社会保障养老保险；公共部门和雇主养老保险；个人退休账户养老保险。
第一个层次即社会保障养老保险由联邦政府面向全社会成员强制执行；第二个层次中的公共部门养老保险是由政府为其雇员（公务员）提供的各种养老保险，以雇员自愿参加为主，可分为联邦政府公务员养老保险和州及地方公务员养老保险；雇主养老保险也称私人养老保险，由企业及一些非赢利机构通过延缓纳税优惠政策为其雇员提供，也属于自愿行为；第三层次即个人退休账户养老保险，由联邦通过提供税收优惠而个人根据自身情况自愿选择，是美国养老保险制度的有益补充。
美国现行养老保险制度的特点：（1）有完善的法律、法规作保证。
美国的养老保险制度根据社会现实的需要进行着不断的调整或改革，但每次调整或改革都有联邦政府相关的立法作保证。
这不仅能保证美国养老保险制度的连贯性，又可使参保者对自己退休后的养老保险充满信心。
（2）覆盖面广且采取多层次的制度框架。
美国已经建立起以联邦政府社会保障养老保险为主，公共部门养老保险和雇主养老保险为辅，个人退休账户养老保险作为有益补充的多层次的养老保险框架。
具体而言，联邦政府社会保障养老保险是面向所有美国国民强制执行的；地方政府根据当地实力还可以为雇员提供地方补充养老条款；企业也可以根据条件制定吸引员工的企业补充养老计划；个人还可以有自己的退休账户进行私人化投资。
美国养老保险第一层次覆盖面广、口径统一，累退的再分配功能有力地促进了养老保险的公平；第二、三层次可以根据自己情况选择参加不同的保险并进行市场化运作，有利于促进效率的提高。
中美养老金会计比较
中美养老体系对照
中美养老体系对照一、美国养老计划介绍美国的养老计划是一个多层次的体系，主要由以下几个部分组成：1.第一支柱：社会保障福利（Social Security）这是美国养老体系的基础，由政府主导，为退休人员提供基本的退休金。
社会保障福利的资金来源于社会保障税，由雇主和雇员共同缴纳。
2022年的社保税最高工资基数为147,000美元，税率为12.4%，由雇主和雇员各承担一半。
参与社保福利缴税的民众在满足一定条件后，退休后可以领取相应的退休金。
然而，随着人口老龄化，社保福利面临财政压力，未来可能需要延迟退休年龄或减少福利。
2.第二支柱：雇主发起的退休金计划（Employer-Sponsored Retirement Plans）这包括了401(k)计划、403(b)计划、457计划等。
401(k)计划是美国最普遍的企业补充养老保险制度，由雇主和雇员共同缴费，享受税收优惠。
雇员可以选择不同的投资组合，如股票基金、债券基金等。
雇主通常会提供一定比例的匹配供款，这是一种额外的福利。
401(k)账户的年度供款限额在2024年为20,500美元，50岁及以上的雇员可以额外供款6,500美元。
3.第三支柱：个人退休金计划（Individual Retirement Accounts, IRA）IRA是个人自愿开设的退休储蓄账户，可以是传统的IRA或者Roth IRA。
传统IRA的供款可以享受税收抵扣，而Roth IRA的供款则使用税后资金，提款时免税。
IRA的年度供款限额同样为6,000美元，50岁及以上的个人可以额外供款1,000美元。
4.其他补充除了上述三大支柱，美国还有一些其他的退休储蓄工具和计划，如SEP-IRA、SIMPLE IRA等，以及联邦雇员和地方政府雇员的养老金计划（Pension），这些通常提供更为固定的退休金收入。
美国的退休养老体系旨在通过政府、雇主和个人三方的共同努力，为退休人员提供多渠道、可靠的养老保障。
中美养老保险制度简要比较
中美养老保险制度简要比较作者：李丹丹来源：《法制与社会》2011年第28期摘要目前，世界上的社会保险制度的大致分为三个主要部分：养老保险、医疗保险和失业保险。
本文就我国和美国的养老保险制度进行了一般概括和比较分析，然后结合我国当前养老保险制度的现状，提出适合我国社会主义市场经济的养老保险制度改革措施。
关键词中国美国养老保险制度作者简介：李丹丹，武汉工业职业技术学院公共课部。
中图分类号：F840.3文献标识码：A文章编号：1009-0592(2011)10-029-02随着人类文明的不断发展，社会救助逐渐登上了历史舞台并逐步形成制度，进而衍生出了社会保障。
早在1601年，英国的执政当局伊丽莎白一世就曾出台过《济贫法》，并于两百三十余年后由当局予以修正。
而德国的铁血首相俾斯麦则对于社会保险制度（隶属于社会保障制度，并被许多学者认为是其核心内容）的发展有着不可磨灭的贡献，在其当年治下的有关伤病、老年社保等的法案，被认为是开启现代社会保险制度的里程碑。
对于中国来说，其当代社会保障制度起步较晚，但发展迅速，尤其是上个世纪八十年代进行了养老保险制度改革后，新型的社会保障制度已经基本形成。
然而，改革的过程中仍然存在着一些深层次的矛盾，有必要从外国的经验中寻求有益的借鉴。
目前，世界上的社会保险制度的大致分为三个主要部分：养老保险、医疗保险和失业保险。
本文就我国和美国的养老保险制度进行了一般概括和比较分析，然后结合我国当前养老保险制度的现状，提出适合我国社会主义市场经济的养老保险制度改革措施。
一、中美养老保险的历史发展我国自建国开始，本着“一切空话都是无用的，必须给人民以看得见的物质福利”的思想，着手建立社会保险制度。
1951年2月26日政务院颁布实施了中国第一部全国统一的社会保险法规——《中华人民共和国劳动保险条例》，开始以劳动保险的形式实施企业职工养老保险。
同时，国家机关、事业单位等工作人员的养老保险制度也逐渐以单行法的形式建立，到1955年末基本形成。
中美养老保障体系差异性比较研究的开题报告
中美养老保障体系差异性比较研究的开题报告一、研究背景随着人口老龄化程度不断加深，养老问题逐渐成为全球范围内的共同挑战。
中美两国是世界上两个老龄化程度较高的国家，截至2020年，中国60岁及以上人口占总人口比例为18.7%，美国为16.5%。
为了应对这一挑战，中美两国采取了不同的养老保障政策和制度，对于两国养老体系的比较研究成为了一个重要课题。
二、研究目的本研究旨在比较中美两国的养老保障体系存在的差异，分析其原因，并探讨如何互相借鉴、互相学习，提出优化我国养老体系的建议。
三、研究内容（一）中美两国养老保障体系的基本情况介绍中美两国养老保障体系的基本构成、覆盖面、参保人数及制度运作情况。
（二）中美两国养老保障体系的差异性分析分析中美两国养老保障体系的差异性，包括政策法规、制度设计、机构设置、经费来源等方面。
（三）中美两国养老保障体系的差异性原因探究探究导致中美两国养老保障体系差异性的原因，从经济发展程度、社会文化、政治制度等方面进行分析。
（四）中美两国养老保障体系的优缺点分析分析中美两国养老保障体系的优缺点，发现存在的问题和亟待解决的困难。
（五）中美两国养老保障体系的借鉴和互相学习总结中美两国养老保障体系的相互借鉴和互相学习的经验，为我国养老体系的改革和建设提供应有的借鉴。
四、研究意义本研究可以帮助我们了解中美两国养老保障体系的基本情况和存在的差异性，分析其原因，对比两国养老保障体系的优劣势，有助于我们思考和学习中美两国养老保障制度的先进经验，为我国制定更科学、更合理的养老保障体系提供有益的参考和借鉴。
五、研究方法（一）文献资料法通过查阅各类书籍、期刊、报纸、网站等资料，汇总和整理中美两国养老保障体系的基本信息和相关数据。
（二）理论分析法结合现代化社会养老保障制度的设计原则，从制度设计、运行机制、经费来源等角度，对中美两国养老保障体系的差异进行理论分析。
（三）案例分析法对中美两国的养老保障体系进行案例分析，总结中美两国经验和不足，为我国养老保障体系建设提供借鉴。
中美市场运作比较分析
中美市场运作比较分析随着全球一体化的进程不断加快，中美市场之间的联系也变得越来越紧密。
在这种背景下，对中美市场的比较分析显得越来越重要。
本文将从市场规模、市场竞争、市场环境等方面对中美市场进行比较分析，以便更好地理解和把握两国市场的特点和趋势。
一、市场规模中国和美国是目前全球最大的两个经济体，也是世界上最大的市场之一。
目前，中国经济增速持续高于美国，中国市场正在逐渐崛起。
根据2019年的数据，中国的GDP总量为14.3万亿美元，美国的GDP总量为21.4万亿美元，美国市场规模要大一些。
但是，中国市场具备巨大的发展潜力，对于许多跨国企业来说，中国市场作为全球战略中的重要组成部分，具有不可替代的地位。
二、市场竞争中美市场的竞争格局也有很大的差异。
在美国，市场竞争非常激烈，各个行业都是寡头垄断，大型企业对市场占有率非常高。
市场竞争的剧烈程度和行业寡头垄断情况，也让美国市场的发展速度非常快。
而在中国，市场竞争相对比较松散，很多行业的市场份额还没有被完全占据。
这也让很多小企业有机会进入市场，增加市场竞争度。
不过，近年来经过不断努力，中国政府对市场监管力度也在不断加强，市场竞争环境正在不断优化。
三、市场环境中国和美国的市场环境也存在很大差异。
美国市场经济非常发达，法制环境完善，市场监管也非常严格。
企业进行商业活动时，需要按照严格的规则来遵守。
相反，在中国市场，由于市场监管措施不够成熟和法制环境不够健全，往往能够看到一些企业的商业行为依然不规范。
不过，随着市场竞争加剧，中国政府也在不断加大监管力度，市场环境逐渐透明化。
中美市场运作存在明显差异。
美国市场规模大，竞争环境激烈，监管力度较强，中国市场规模较小，竞争环境相相对松散，监管力度有所加强。
不过由于两国市场的相互影响和影响，需要企业在决策时综合考虑两个市场之间的异同，才能把握市场的机会和需求，达到最优化的经济效益。
养老金融国内外发展现状对比
养老金融国内外发展现状对比养老金融是指通过个人储蓄、投资、保险等方式或者通过政府的养老保障制度来解决老年时期生活资金需求的金融活动。
养老金融的发展对于社会的可持续发展和老年人的生活质量具有重要意义。
国内外在养老金融领域的发展现状存在一些差异，下面将对国内外养老金融发展现状进行对比分析。
一、国内养老金融发展现状1. 从政府角度：中国政府实施了养老保险、个人账户养老金、企业年金等多种养老金融制度。
中国政府还在不断探索改革社保体系，加大对养老金发展的支持力度。
2. 从金融机构角度：我国的商业银行、保险公司等金融机构也积极参与养老金融市场竞争，推出了一系列养老储蓄、养老保险产品，满足不同人群的养老需求。
3. 从个人角度：随着我国社会的老龄化加剧、人口结构性变化，个人对养老金融产品的需求也在不断增加，越来越多的人开始注重养老储蓄和投资。
二、国外养老金融发展现状1. 美国：美国的养老金融市场发达，个人401K计划、个人退休账户、企业年金等多种形式的养老金融产品健全，个人养老金投资市场发展成熟，具有很高的灵活性和选择性。
2. 欧洲：欧洲国家的养老金融体系多样化，包括政府养老保险、职业年金、个人储蓄账户等多种形式，欧洲国家在养老金融产品的监管和投资政策方面也比较完善。
3. 日本：日本的养老金融市场规模巨大，政府和金融机构提供了多样化的养老金融产品供老年人选择，日本的养老金融市场也面临着老龄化和退休人口增加的挑战。
三、国内外养老金融发展对比1. 金融产品多样性：国外养老金融产品种类更加丰富多样，投资、储蓄、保险等多种方式都能够满足不同个人的养老需求，而国内在此方面还存在发展空间。
2. 投资市场成熟度：国外的个人养老金投资市场发达，而国内个人养老金的投资渠道相对较少，对个人投资者的需求也没有得到充分满足。
3. 监管政策和法律保护：国外养老金融市场的监管政策和法律保护更加完善，能够有效保护老年人的权益，而国内在这方面还需要不断完善。
中美社会养老保险制度的比较
思想库经济导刊82011 / 08中美社会养老保险制度的比较【关键词】 中美,养老保险,制度,比较文 | 姜贵红养老保险。
2002年，我国把基本养老保险覆盖范围进一步扩大到城镇灵活就业人员。
这一计划目前主要在城镇各类企业推行，尚不能覆盖其他人群及广大农村地区的农民。
显而易见，在养老保险的覆盖范围上，中美两国均采用了“选择性原则”而非“普遍性原则”，并且两国均以“工薪者”作为优先覆盖的选择对象。
这一共性也将构成两国养老保险模式彼此借鉴的制度基础。
法定退休年龄何时才能退休并开始领取养老金给付，美国规定了3个年龄界线：一是正常退休年龄；二是提前退休年龄；三是推迟退休年龄。
正常退休年龄的标准是动态的，只有达到正常退休年龄的人才能获得完全的退休给付；提前退休年龄不得低于62岁，提前退休者只能获得低于正常退休年龄的退休给付；相反，美国鼓励推延退休。
因此，凡是推迟退休者，均能获得大于正常退休年龄的退休给付，但最大奖励退休年龄不能超过70岁。
我国的法定退休年龄是男职工60岁、女干部55岁、女工人50岁。
从事特殊工种的职工为男55岁、女45岁；完全丧失劳动能力的职工为男50岁、女45岁。
养老保险的筹资模式美国OASDI 计划是以工薪税（payroll tax）的形式——OASDI 税来筹资的，它由雇员及其雇主平均各缴付一半的税金。
自从1990年以来，OASDI 税率一直固定为12.4%，雇员与雇主各缴付6.2%。
相应地，自雇者则由自雇者单方缴付12.4%的工薪税。
由于OASDI 是采用纳税方式来融资的，因此，它的强制性具有法律的高度保证，实施起来更为威严而有效。
相比之下，我国的社会养老保险的筹资模式则不同，它主要是通过缴费（而非税收形式）的方式来筹资，它同样具有强制性，但由于缴费不如纳税那般的严格而存在较大的随意性。
例如，经常存在雇主有意少缴、漏缴或不缴养老保险费的现象。
我国养老保险缴费规则是：雇员缴费比例为本人缴费工资的8%，雇主缴费比例则要求一般不超过企业工资总额的20%。
浅谈我国养老保险入市可行性研究
浅谈我国养老保险入市可行性研究摘要：随着人均寿命延长和老龄化社会到来，我国养老保险存在的问题越来越严峻。
本文探讨了我国养老保险的现状及存在的问题，并研究了美国401（k）计划入市，提出了我国应该借鉴的经验，构建有效的养老保险入市的对策。
关键词：养老保险；现收现付制；社会统筹；个人账户；qfii一、我国养老保险现状及存在的问题由于我国特殊的国情和人口政策，随着生活水平的提高和人均寿命的延长，将面临着十分严重的老龄化危机，养老基金的缺口越来越大。
我国政府十分关注劳动者权益的保护和社会保障问题，从上个世纪50年代政府颁布的《中华人民共和国劳动保险条例》到近年来颁布的《关于企业职工养老保险制度改革的规定》可以看出，中国对劳动人民的劳动保障体系已初步完善。
但另一方面，我国老年人口队伍的急剧增加，加大了社会保障养老财政支出负担。
由计划经济时代的现收现付制改为社会统筹与个人账户相结合的部分积累制，个人账户空账，个人长寿风险的存在，个人账户养老金发放完毕后，潜在的解决办法就是动用社会统筹资金来发放，无疑增加了社会统筹资金的压力。
在存在统筹基金收支缺口的情况下，实际上放大了政府财政的责任。
要对养老保险入市进行完善与改进，必须首先明确当前我国养老保险入市所存在的弊病和问题：1.我国养老金投资渠道单一。
目前我国养老金主要用于购买国债和银行储蓄，收益很小，不能满足老龄社会对养老金需求。
多年我国养老金投资渠道来主要是银行，收益率低下，不能实现保值增值。
应该在完善法规、严格监管的前提下，坚持安全第一的谨慎原则，拓宽养老保险基金投资渠道，实现保值增值。
2.缺乏规范的管理养老金的机构。
我国管理养老金等社保基金的组织，一般是社保局下属机构，以政企合一运营基金，缺乏监督、信息不透明，存在暗箱操作、效率低下。
同时，监管机制的缺位导致养老金挪用、贪污、腐败现象时有发生。
3.我国资本市场运作规范不够成熟。
我国资本市场还处于转轨阶段，不成熟、也不够规范，投机性很强。
中美社会养老保险体制十大比较
中美社会养老保险体制十大比较随着中国和美国人口老龄化的加速发展，养老保险成为两国社会关注和探讨的热点。
本文将对中美两国的养老保险体制进行比较分析，并列举十个方面的不同之处。
1.起源和历史中国社会养老保险制度起源于1951年。
最初是企业自主组建的单独企业养老保险，经历了几十年的发展和完善，变成了社会养老保险体系。
而美国社会养老保险制度则是在1935年通过《社会保障法案》实现的。
2.覆盖范围中国养老保险体系的覆盖范围主要是城镇职工和企业退休人员，同时也逐步扩大到农民工和城乡居民。
而美国的社会养老保险制度覆盖面更广，涵盖了绝大多数的劳动力。
3.基础养老金水平中国基础养老金的计算方式是以参保人当地的最低工资标准计算，而美国社会保障制度的基础养老金水平则取决于参保人的工作历史和社会保险贡献。
4.个人账户和资金投资在中国，养老保险缴费部分有一部分是缴入个人账户，资金则按照基金管理制度进行投资运营。
而美国社会保障制度则不存在个人账户，所有的资金都由政府进行投资。
5.保险费用缴纳中国的养老保险制度保险费用由雇主和雇员共同缴纳。
而美国社会保障贡献主要由雇员负担。
雇主和自雇人士也参与社会保障贡献。
6.退休年龄标准和提前退休政策中国的法定退休年龄为60岁男性和55岁女性。
而美国法定退休年龄为66或67岁，但提供了一些早期退休政策，例如提供退休前六十四岁的早期退休金。
7.养老补贴中国在社会保障制度中引入了养老补贴，向缴费少、资历浅和高龄退休人员提供资助。
而美国社会保障制度由于福利标准较高，政府也提供了相应的养老补贴计划。
8.福利水平中国的养老保险福利水平相对较低，尤其是基础养老金和补贴。
而美国的社会保障水平较高，基础养老金和退休金相对较高。
9.医疗保险中国在社会保障制度中也引入了医疗保险制度。
而在美国，医疗保险是独立的制度，由政府提供健康护理服务。
10.资金状况中国的养老保险基金面临着一定的压力。
养老基金的流量远远不足以满足未来的一次性承担。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
中国证券报/2011年/11月/14日/第A17版
前沿视点
中美养老金市场规模与结构比较
武汉科技大学金融证券研究所所长董登新
美国投资公司协会日前发布新闻：截至2011年6月30日，美国私人养老金总资产达18.2万亿美元，占全美家庭金融资产的比例为37%。
如果再加上美国公共养老金总资产2.609万亿美元，全美养老金总资产达20.844万亿美元，占全美家庭金融资产的比例高达42.3%。
截至2011年6月30日收市，美国国内股票总市值为17.858万亿美元，也就是说，不仅全美养老金总资产超过了美国国内股票总市值，而且私人养老金总资产也超过了美国国内股票总市值。
这便是美国私人养老金强力支撑美国资本市场发展的坚强物质基础。
与美国相比，中国养老金市场规模明显偏小，国民养老储备明显不足。
截至2010年底，中国养老金总资产只有2.675万亿元人民币，仅相当于美国养老金总规模的1/50，而美国的GDP是中国GDP的2.35倍。
尽管中国已是世界第二大经济体，仅次于美国，但在GDP竞争差距不断缩小的情况下，中美之间养老金市场规模的相对差距却正在扩大。
值得注意的是，正因为中国养老金储备明显不足，在国民个人储蓄中，有相当大的部分属于“强制性储蓄”，其主要用途是用作将来的婚丧嫁娶及生老病死之急需。
这种“强制性储蓄”带有很强的储备功能，包括养老储备在内。
美国的“个人退休账户”（IRA）是以个人名义自主建立的、以退休为目的的个人储蓄账户，账户所有者只有到59岁半以后才能动用其中的资金，其性质有点类似于中国的“家庭教育储蓄账户”，它可以享受税收优惠政策。
在美国，仅IRA资产总额就高达4.895万亿美元，远高于中国全部养老金总资产。
中美养老保障体系结构比较
从养老金供应结构来看，美国是多支柱的、多元的、多层次的养老保障体系，中国则是单一的养老保障体系。
一直以来，美国养老保障体系主要以稳健著称，被人们形象地称为“三条腿的板凳”。
其中，第一条腿就是全国统筹的社会养老保险（OASDI）计划，它是美国人养老保障的最重要“精神支柱”；第二条腿是指雇主发起设立的私人养老金（欧洲称为“职业年金”，我国称为“企业年金”），它包括以401（K）为代表的DC计划，还有传统的DB计划；第三条腿则是家庭个人开设的个人退休账户（IRA）或购买的商业人寿保单，以及家庭用于养老目的的住房、储蓄或投资等自我保障计划。
在美国养老保障的三条腿中，载重主体是第二条腿，即雇主发起设立的私人养老金计划，它在美国人的养老保障中占着相当大的比重。
相反，第一条腿——社会养老保险（OASDI）给付的替代率一般不足40%。
也就是说，第二条腿与第三条腿加起来占养老保障的比重一般超过60%。
由此可见，美国人养老主要靠雇主提供的私人养老金和家庭提供的自我保障，当然，全国统筹的社会养老保险（OASDI）则是“底限保障”或“最低保障”，但它能带给人们生存的基本安全感，是参保人、受益人及养老者的重要“精神支柱”。
在中国，城乡养老保障呈现“二元分割”，而且保障支柱单一。
中国城市人养老主要单一依靠社会养老保险，农村人养老则主要单一依靠家庭储蓄或养儿防老。
在城市，我国企业年金制度发展严重滞后，雇主不愿为雇员增设企业年金福利，其主要原因之一就是社会养老保险给付的替代率偏高。
但目前流行着另一种说法，即中国的公务人员及事业单位职工属于养老金高替代率人群，个人养老金替代率大于80%，但是占了人口大部分比例的企业职工的养老金替代率下降至50%以下。
从理论上讲，压低社会养老保险给付的替代率，有利于拓展企业年金的发展空间。
此外，在农村，由于我国新型农村社会养老保险尚未实现完全覆盖，而且新型农村社会养老保险给付水平极低，甚至只是象征性地发放，因此农村养老保障仍然单一地依靠家庭储蓄和养儿防老。
中美养老金投资结构比较
从养老金投资结构来看，美国比较保守，中国比较开放。
在公共养老保障基金投资上，美国社会养老保险（OASDI）基金自创设以来一直坚持不入市，并规定当年收支结余只能投资财政部特别发行的国债。
同样，中国地方社会保险基金也是不允许入市的，只能存款或购买国债，但由中央政府单独设立的“全国社会保障基金”可以入市投资股票和基金。
与此同时，在私人养老基金投资上，以401（K）为代表的美国私人养老金可以入市投资，而且重点投资共同基金，占比高达50%以上，股票投资一般不超过20%。
在中国，企业年金同样可以入市投资，其中股票投资比例不得超过30%。
由此可见，美国社会养老保险基金虽然不允许入市，但资产余额超过全美股票总市值的私人养老金，可以通过对共同基金的大量投资，直接或间接地进入美国资本市场，极大地支持和稳定了美国资本市场的发展。
相反中国企业年金规模狭小，不足3000亿元人民币的企业年金资产，占国内股票总市值的比重仅为1%，即便全部投入股市，甚至无法溅起一点浪花，更何况中国企业年金在投资选择上，大多对股票型基金不屑一顾。
这与美国私人养老金对共同基金高度信任、情有独钟形成鲜明反差。
从中美养老金市场比较来看，中国应适度降低社会养老保险给付的替代率，加大企业年金或职业年金的发展空间，最终形成多支柱、多层次、均匀受力的养老保障体系。