我国商业银行优化负债结构的对策

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完善我国商业银行资产负债管理的对策研究

种比例指标，来约束自己的经营行为。建立严密的制约机制，从而保证银行各项业务的健康发展。我
国的资产负债比例管理起步于２世纪８年代的末０ｏ（一）利率敏感性缺口管理法期。经历了十多年的风风雨雨，资产负债比例管理在分析利率风险时。只考虑那些在考察期内受已经成为中央银行宏观监管以及商业银行自身管理利率影响的资产和负债，即利率敏感性资产（１ｈ．的重要工具。资产负债管理伴随着国有银行经历了ｒｓ—ＳｎｉｅＡｓｔ）和利率敏感性负债ｅｔｅｓｉｓｓ．ｔｖｅ，从专业银行向商业银行的转型，促进了国有银行自（ｔｅ —ＳｎｉｅＬｂｉｓＳ）Ｉｅｓｅｓｉｉｉｅ。Ｉｏ利率敏感性缺ｎｒｔｔｖａｌｉｔＬ律性经营管理，同时也使中央银行的宏观调控更为口（ＧＩ）是一定时期内利率敏感性资产和利率敏Ｓ有效。并在一定程度上达到了资产负债管理的目感性负债的差额，即可用公式表示为：
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２Ｏ年第３Ｏ６期（总第２６５期）．２０ｏ３．０６
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完善我国商业银行资产负债管理的对策研究
负债在利率、期限等结构的调整。二是缺口调整往往会受到很多因素的制约。这不仅要求银行管理者
二、西方商业银行资产负债管理方法分析
收稿日期：２Ｏ —１ —１Ｏ５１３
作者简介：刘丽，内蒙古工业大学管理学院硕士研究生，研究方向：投资评价；严斌，内蒙古工业大学管理学院硕

商业银行资产负债管理的挑战和改进建议

(3)金融脫媒加深银行资产理财化程度。

现阶段，商业银行投资途径进一步拓宽，对新型理财产品的开发已经成为主要手段。

商业银行资产的理财化程度不断提升，其发行的理财产品在数量与质量上都得到了极大的提升。

这推动了商业银行资产由原来的存款资金向理财产品资金的形态转变，与当前金融经济发展形势相适应，对于拓宽银行利润空间、增强银行资产业务盈利能力具有重要意义。

2、现代商业银行资产负债管理面临的挑战(1)利率市场化推进增加银行负债成本与运营风险。

一方而，利率市场化加大了商业银行的负债成本。

逐利性是理性经济人进行市场投资的主要特点，在利率市场化不断推进过程中，激化了商业银行之间的价格竞争，一些商业银行通过不断上浮存款利率的方式吸引投资者，加速了银行间的搬家行为，同时增加了英他银行维护市场与客户的压力，倒逼各商业银行被迫提升自己负债产品的利润率,增加银行负债成本。

另一方而,利率市场化增加银行的运营风险。

随着利率市场化的不断推进，银行资金流动性面临挑战。

这主要是由于商业银行资产结构中，负债占据较大比例，且以活期存款为主，多为被动型负债，而资产则是以长期贷款为主。

这样的资产负债结构存在长短期错配的问题，导致银行流动性风险防范的能力不足以应对利率市场化带来的风险。

(2)"互联网+金融“;催生新型融资模式。

"互联网+”；背景下，互联网金融实现了蓬勃发展,这对传统的商业银行带来了极大的冲击，金融资源配置开始疋向多元化。

一来新三板扩容吸引大量优质创新型中小企业进行股权融资，降低了对银行贷款融资的需求，进而使其资产投放质量与空间均呈现出一左程度的萎缩;二来互联网融资渠道的丰富对银行贷款融资形成了分流，银行贷款融资在社会融资中所占比重逐渐下降，并形成一种趋势;三来网络金融的迅猛发展,对商业银行冲击巨大。

各类小型贷款公司、互联网金融公司,如京东金融、蚂蚁金服等，通过简化审批流程，手续简单，客户可以快速办理贷款融资，资金快速到手。

案例参考：商业银行资产负债管理的破局之道

116 | 中国商人CBMAGB usiness起底案例参考：商业银行资产负债管理的破局之道文/王晶晶新疆天山农村商业银行股份有限公司商业银行在金融体系中占据着举足轻重的位置，其资产负债管理的效率对经济社会的发展具有直接而深远的影响。

因此，如何实现商业银行资产负债的优化管理，一直是众多金融机构管理者共同关注的重要课题。

基于上述现实背景，商业银行资产负债管理优化机制被视为重要的研究对象，旨在为商业银行资产负债管理的长远发展提供有力支持。

商业银行资产负债管理优化机制的案例分析案例一：以中国建设银行为例。

为了优化资产负债管理，中国建设银行采取了多项措施。

首先是在一定范围内提高人民币贷款比例，以确保银行资产的流动性。

同时，建设银行还通过控制资产负债来调整存贷款比例，从而确保自身的稳健经营。

此外，建设银行还通过改革资产负债管理机制，有效预防潜在的资产负债结构风险，为银行的健康持续发展做好准备。

这些措施旨在提升银行的资产负债管理效率和风险控制能力，为银行的可持续发展奠定坚实基础。

案例二：以招商银行为例。

招商银行为了优化资产负债管理，采取了一系列有效措施。

在各项工作的开展中，该行依靠严格的风险控制模式，对资产负债结构进行高效的管理和控制。

此外，为确保央行内部资金的流动性，招商银行根据市场变化灵活运用外汇和债券。

另外，招商银行还通过保持资金的流动性来提高内部财务资金的安全性，从而为银行的长期可持续发展奠定基础。

从招商银行的这些措施可以看出，其内部资产负债管理的优化为保障银行的稳定发展提供了强有力的支持。

这些措施为银行带来了更大的灵活性和流动性，帮助银行更好地应对市场风险，同时也为客户提供更加优质的金融服务。

商业银行资产负债管理优化机制的具体应用在提高效率中的应用。

在提高运营效率方面，商业银行资产负债管理优化机制扮演着至关重要的角色。

首先，为了合理管理贷款资金，商业银行需要仔细权衡风险与收CBMAG 中国商人 | 117的问题。

我国商业银行负债管理的现状与对策

２、推进利率市场化改革
面。
１、资产负债结构不合理，存款波动性较大，流动性差我国的商业银行的资产负债在结构安排方面存在着很多的不合理之处，导致银行的流动性比较差，容易引发流动性短缺的危机。我国商业银行在很大程度上是依靠借款来维持其流动性需要，银行的自有资金不足，资本充足率比较低。２、商业银行的资产质量低，存在着很大的坏账风险在２００７年全球金融危机爆发之后，为了刺激经济，我国中央和地方政府推出了一系列宽松政策，商业银行在这个期间向地方政府发放了巨额贷款。随着经济增长速度的下降，我国地方政府负债问题开始逐渐的暴露出来，在地方政府的巨额负债中，银行的贷款占有很大比例，这些积累的债务很有可能会导致商业银行出现大规模的坏账和呆账，从而引发商业银行系统性风险。３、利率市场化进程带来风险我国对利率的管制正在一步步放松，对存贷款利率的限制也不断减少，这在增加了商业银行吸收存款能力的同时，也使得商业银行使用资金的成本上升，从而改变了商业银行的负债结构和存款期限结构，促使银行业不断提高贷款利率，并且出现了限贷、惜贷的现象。贷款利率的提高给银行带来更高收人的同时，也增加企业违约几率，给商业银行的
我国商业银行负债管理的现状与对策目录一商业银行负债管理理论概述二我国商业银行负债业务的现状1资产负债结构不合理存款波动性较大流动性差2商业银行的资产质量低存在着很大的坏账风险3利率市场化进程带来风险三造成当前负债管理现状的主要因素1商业银行缺乏自我积累2储蓄传统及国家政策3我国资本市场和货币市场发展不健全四发展商业银行负债管理的对策1进行存款工具等负债工具的创新2推进利率市场化改革3积极拓展业务渠道提高资产负债的质量4加快资本市场和货币市场的改革正文作者简介

中国商业银行负债业务概况分析以及对策

中国商业银行负债业务概况分析以及对策一、负债业务现状（一）负债总量增速下降从量上讲，2010年底银行业本外币负债总额为88.4万亿元，同去年比增加14.1万亿元，增幅19%，较去年下降7.8%。

由此显示增速的确下降了不少。

具体分类为：国有控股商业银行43.02万亿元，上升13.5%；全国性中小股份制商业银行14.05万亿元，增幅25.2%；城市商业银行7.4万亿元，增长38.5%；其他类金融机构负债总额24万亿元，增长20.6%。

下面从几个角度进一步分析：1. 从季节上来看，一季度受惯性影响增幅仍然较大，但之后便有明显的下降。

从机构类型来看，国有控股商业银行仍处于绝对支配地位，但比列在下降，为2.3%。

全国性中小股份制商业银行上升0.8%，城市商业银行上升 1.1%，其他类金融机构上升0.3%。

可以看出，城市商业银行增速最为明显。

2.就上市的16家商业银行来看，其负债总额达到60.1万亿元，增加17.34%，增速下降9.26%，占总的比重为68%。

其中国有控股商业银行增长14.96%，下降9.96%；全国性中小股份制商业银行增长24.48%，下降7.07%；城市商业银行上升44.94%，增速没有下降，反而上升了4.43%。

一系列数据进一步证实前面的分析，随着经济危机的影响逐渐降低，中国货币和财政政策逐渐由宽松回到适度，更进一步的，通胀压力的上升使得回收流动性更加迫切，与此同时，政府调控房价，更是进一步控制房地产信贷，这降低了货币乘数，使得存款也降低了。

至于仍然为增长趋势，这一点更是必须的，毕竟中国经济仍在增长，人们收入总体在上升。

到了2011年，这种趋势仍存在，但随着通胀压力的降低以及更重要的，为了保持经济增长，央行于近期决定，自2012年6月8日起下调金融机构人民币存贷款基准利率。

金融机构一年期存款基准利率下调0.25%，一年期贷款基准利率下调0.25%；其他各档次存贷款基准利率及个人住房公积金存贷款利率相应调整。

商业银行资产负债综合管理

商业银行资产负债综合管理商业银行资产负债综合管理一、资产负债综合管理的概念与特点资产负债综合管理是商业银行运用合理的资产负债管理方法，实现银行资产负债平衡和盈利能力最大化的一种综合管理模式。

资产负债综合管理的主要目标是通过合理配置银行资产和负债，实现资产增值和负债风险控制的最佳平衡。

资产负债综合管理的特点如下：1. 风险管理优先：资产负债综合管理重视风险管理，通过对各种风险的有效控制，提高银行的风险承受能力，保证银行的资产和负债的安全性和稳定性。

2. 高度灵活：资产负债综合管理要求商业银行具备高度灵活的资产负债配置和流动资金管理能力，在市场需求和利率环境变动时能够及时调整资产和负债结构。

3. 综合性管理：资产负债综合管理要求商业银行全面考虑资产和负债的综合利润和风险，并通过合理的综合管理手段，实现长期盈利能力和风险控制的平衡。

二、资产负债综合管理的原则与方法资产负债综合管理遵循下列原则：1. 风险和收益的均衡：资产负债综合管理要求商业银行在追求较高收益的同时，要合理控制风险。

通过科学的风险定价和风险管理手段，实现风险和收益的均衡。

2. 充分流动性：资产负债综合管理要求商业银行充分配置流动性资产，保证银行能够满足客户的资金需求和提高金融活动能力。

3. 资产负债匹配：资产负债综合管理要求资产和负债的期限、利率和货币种类匹配，通过优化资产负债结构，减少银行的利率风险和汇率风险。

资产负债综合管理的方法主要包括：1. 资产负债管理：通过优化资产负债结构、调整资产负债期限和利率，实现资产负债的匹配和优化，提高银行的风险承受能力和盈利能力。

2. 流动性管理：通过合理配置流动性资产和负债，保证银行能够满足日常运营和客户的资金需求，提高银行的金融活动能力。

3. 风险管理：通过科学的风险定价和风险管理手段，识别、评估和控制风险，保证银行的资产和负债安全和稳定。

三、商业银行资产负债综合管理的重要性商业银行资产负债综合管理的重要性体现在以下几个方面：1. 优化资本利润：通过合理配置资产和负债，实现资本利润的最大化。

我国商业银行主动负债的原因分析及解决建

我国商业银行被动负债的原因分析及解决建议商业银行负债是商业银行吸收资金和保持流动性的主要来源，是商业银行资产的重要组成部分，在商业银行的日常经营活动中发挥着举足轻重的作用。

合理的负债的构成将会极大地促进银行的盈利水平，并使得银行的风险保持在一个适度的范围，从而实现利润的最大化。

一、我国商业银行依赖于被动负债的原因银行进行负债的方式分为主动负债和被动负债两种，我国的商业银行这些年来主要是依赖于被动型负债即被动吸收存款来筹集资金，究其原因，主要有一下几个方面：1、我国的金融创新较为落后，金融产品较为贫乏，从而导致了我国商业银行在筹资方面的选择较少。

多样化的金融产品能够有效的丰富银行的筹资渠道，使得银行能通过不同的方式筹集到资金；相反，在相对匮乏的金融创新环境下，银行不得不依赖传统的存款业务来筹集资金，保持流动性。

2、我国商业银行在负债风险控制方面经验不足，资金管理技术水平较低，而被动型负债有着成本低，易于获得、方便管理的特点，主动负债需要支付较高的利息，同时会收到货币市场供求关系的影响和外部不可预测因素的制约，会加大银行经营的风险，导致银行倾向于通过被动负债而不愿主动的向市场借款来筹集资金。

3、我国的商业银行在经营管理方面缺乏有效的激励机制。

大多数的国有银行的经营管理机制相对落后陈腐，激励资源稀缺，形式单一，并且激励依据不完善，考核指标体系的设计重短期指标而忽视长期指标，结果导致银行经营的短期化，同时激励机制的实施不科学，这些因素都会导致银行不愿采取使得利润最大化的策略，而更愿意依赖于被动型负债。

4、我国商业银行依赖于被动负债的另一个原因是我国的居民具有较强的存款意愿，存款资源丰富。

与西方国家的超前消费的理念不同，我国的居民消费习惯较为保守，投资渠道匮乏以及保障制度不健全让居民主要通过银行来储存财产，所以银行在存款方面能够得到充足的资金。

同时我国的流动性资源过剩，过多的资金堆积在货币市场使得存款利率偏低，降低了银行通过被动型负债筹集资金的成本。

浅谈我国商业银行资产负债管理的问题及对策

目录摘要..............................................................ABSTRACT (I)第1章我国商业银行资产负债管理理论的概述 01.1资产管理理论 01.2负债管理理论 01.3资产负债管理理论 (1)第2章我国商业银行资产负债管理存在的问题 (2)2.1商业银行的重视程度不够 (2)2.2负债种类少 (2)2.3资产负债管理技术落后，业务创新能力不足 (3)2.4资产充足率低缺少流动性 (3)第3章我国商业银行资产负债管理的问题分析 (5)3.1我国商业银行资产负债管理发展时间较短 (5)3.2我国商业银行累计机制缺失 (5)3.3我国商业银行金融创新不足 (6)第4章完善我国商业银行资产负债的建议 (7)4.1提高商业银行对资产负债管理的认识 (7)4.2加快资产负债管理的业务组织体系建立 (7)4.3深化利率市场的改革 (8)4.4加强研究，推进业务和产品创新 (8)结论 (10)参考文献 (11)致谢 (12)摘要金融是现代经济的核心，商业银行是一国金融机构体系的主体。

资产负债管理对于商业银行经营管理有着重要作用，它对商业银行来说是一种全方位的管理办法，是为商业银行达到经营目标而协调各项业务的管理。

经历了数十年的发展，资产负债管理在经营活动中展现了一系列的缺陷和问题。

我国的商业银行资产负债管理深受市场利率化改革的影响。

随着利率市场化的深化，商业银行在竞争上会越来越激烈。

完善资产负债管理成为了提高商业银行竞争力的必然途径。

本文首先介绍了资产管理理论、负债管理理论、资产负债管理理论。

其次说明了商业银行的作用及资产负债管理的意义。

分析我国商业银行的发展现状中提出我国商业银行存在的问题，对资产负债管理的重视程度不够、负债种类少、储存存款在商业银行中比重偏高和资产缺少流动性的问题。

最后针对提出的问题，从在资产负债管理的业务体系建立上加快步伐、提高对资产负债管理的认识和扩大业务范围和深化利率市场改革等方面来解决问题。

我国商业银行资产负债结构搭配存在的问题及建议

丨t 国商ik 银行资产负债结构搭配存在的问题及建议■张淑彩/文$摘要随着我国金融业改革的不断深化，商业银行面临着巨大的冲击与挑战。

为保证商业银行的盈利性、安全性、流动性，资产负债结构的适配在经营管理中占有重要地位。

鉴于此，本文在分析我国商业银行资产负债结构搭配的现状基础上，提出实现商业银行经营目标与银行经营三原则协调平衡、优化商业银行资产负债结构搭配和风险评估的思路。

》关键词商业银行；经营管理；资产负债结构当前我国商业银行资产负债结构搭配存在的主要问题一般而言，我国商业银行的资产负债结构搭配包括中长期资产负债结构搭配和短期资产负债结构搭配。

其中，中长期资产负债结构搭配有“以负债定资产”和“以资产定负债”两种方式，短期资产负债结构搭配有金融市场部门主导型、资产负债部门主导型等方式。

与国际上一些先进银行相比，我国商业银行资产负债结构搭配在结构、品种、工具、创新能力等方面仍存在很多不足，主要表现在：(一）内容范围狭窄，结构不合理我国商业银行资产负债结构搭配内容和结构均存在一定局限性，主要表现为结构的单一性。

伴随着我国经济的持续增长，我国商业银行资产负债规模均得到了较快发展。

但是在结构方面，我同商业银行资产结构中贷款仍是我国商业银行资产的最重要的来源；从负债结构来看，我国商业银行大部分负债来源于存款，资产负债结构单一，还处在逐渐的调整和优化过程中。

(二）风险管控工具缺乏，呈现不稳定性由于国内金融市场发展的限制，一些金融工具如利率期权、利率互换等产品，目前还没有得到广泛运用，影响了商业银行风险资产负债结构搭配管理能力的提高。

在数量和品种上缺少可交易金融产品的支撑，限制了商业银行资产负债结构的多元化。

(三）资产的期限结构与商业银行长期经营目标相悖目前，很多商业银行信贷资产规模的扩张在一定程度上还是依赖于某些特大客户的中短期贷款，这造成了极大的资源浪费，不利于机构长远稳定发展。

商业银行资产负债管理优化机制探讨

商业银行资产负债管理优化机制探讨刘晓曙摘要：资产负债管理是商业银行日常经营中的一项重要工作。

商业银行可以通过高效的资产负债管理优化资源配置，在流动性和盈利性之间寻求动态平衡，提高经营发展的质量与稳健性。

本文认为，商业银行尤其是中小商业银行需要不断提升自身的资产负债管理水平，积极应对市场环境的变化，主动构建科学合理的资产负债管理组织架构、流程机制，建立基于风险容忍度管理的风险管理体系，积极开展资产负债前瞻性管理。

关键词：资产负债管理流动性风险管理利率风险管理中图分类号：F832.2 文献标识码：A 文章编号：1009 - 1246（2021）03 - 0090 - 06一、商业银行资产负债管理概述（一）资产负债管理的概念美联储对资产负债管理的定义是：资产负债管理的工作内容是保持银行生息资产收益率与付息负债成本率之间的利差，同时保证充足流动性。

事实上，有时资产负债管理是利率风险管理和利差管理的同义词，而有时候资产负债管理包括利率风险管理和流动性风险管理（Matz，2006）。

彼得·罗斯认为，现代金融机构不同部门的专家通常做出各种贷款决策，其中关于资产负债和资本管理的决策就是资产负债管理。

这个定义把资本结构管理也纳入到资产负债管理中，即利率风险管理、流动性风险管理和资本管理构成整个资产负债管理的内容。

在国内，商业银行往往不是从利率风险管理和流动性风险管理的视角来看资产负债管理，提到资产负债管理首先想到的一般不是风险而是资产负债的结构和总量，相关指标包括境内贷款、对公贷款、零售贷款发放量等。

当然，国内外资产负债管理采取的具体措施是一致的，资产负债管理实际管理的对象都是流动性风险和利率风险。

对于中小银行而言，资产负债管理还需要涵盖客群管理，如果没有稳固的客群基础，就难以获得稳定的获得资金、投放资产，因此客群管理是中小银行资产负债管理的根基。

（二）资产负债管理的决策过程从决策过程来看，资产负债管理既面临内部压力，也面临着监管要求和经济环境的约束，需要在做好资本管理工作的基础上管理好规模、定价和风险。

我国商业银行负债结构现状

浅析我国商业银行负债结构现状摘要：利率市场化的趋势下，我国商业银行的业务逐渐多元化，负债来源也应该逐渐地从单一的存款向更多的不同种类主动负债变化。

负债结构的优化已经成为当下应该严峻对待的问题。

本文选取我国已上市银行中的 8家商业银行的负债数据对其负债结构进行比较分析，最后，针对现状分析，为我国上市商业银行负债结构的合理发展提出建议关键词：商业银行；负债结构资产和负债是银行的左膀右臂，关系着银行的命运，自我国商业银行上市以来，商业银行的资产负债结构都再朝向多元化的方向迈进，特别是资产结构的多元化发展远远超过了负债结构的改进，明显造成资产负债结构的不对称发展。

因此，我国商业银行有必要改变自己的负债结构。

一、我国商业银行负债结构现存的问题（1）存款仍然是商业银行的主要资本来源，这样证明了我国商业银行的负债结构未由被动负债转换为主动负债。

在这种局面下，商业银行之间的竞争可以说就是存款的竞争，只要争取到存款，就可以维持运营，因此各大银行就把存款的数量看成是竞争的优势。

（2）资金来源渠道单一。

存款的依赖度高和资金来源单一本质上互为因果的关系，正是商业银行的资金的来源渠道单一约束了商业银行的负债结构的多元化，商业银行的抗风险能力下降，一旦存款发生流失，商业银行可能面临更大的流动性风险。

同时，商业银行也无法根据资产结构的调整和客户资金的改变而主动调整负债结构。

（3）管理内容不合理，尽管我国商业银行负债业务开展了多个项目，但其负债业务管理仍然集中于贷款和存款两个项目，导致负债业务管理内容单调、负债业务结构不合理，严重违反了”三性”原则。

二、对我国商业银行负债结构的分析（1）数据来源，数据来自resset数据库，本文选取了8家上市银行的负债数据，为便于比较，选取4家国有商业银行和4家规模较小的商业银行，负债结构分析选取上市财务报表，由于观察了8家银行的2004年到2011的报表数据，因此在计算百分比时，均选取8年数据的平均值。

我国商业银行负债结构

我国商业银行负债结构【摘要】我国商业银行的负债结构是指其借款来源及其比重的组合。

存款是我国商业银行主要的负债来源，占据了最大比重。

债券和同业存款也是重要的负债来源，补充了商业银行的资金需求。

资本和储备作为商业银行的重要负债项目，对其资本实力和稳定性具有重要作用。

其他负债包括各种应付款项和其他负债项目，也影响着商业银行的负债结构。

负债结构受到多种因素的影响，如经济状况、市场环境和监管政策等。

优化负债结构能够提高商业银行的稳定性和盈利能力。

建议商业银行增加资本和储备，多元化负债来源，加强风险管理。

我国商业银行的负债结构呈现多元化和稳定性，并应根据市场需求进行调整和优化。

【关键词】关键词：我国商业银行、负债结构、存款、债券、同业存款、资本、储备、其他负债、影响因素、特点、优化建议1. 引言1.1 我国商业银行负债结构概述我国商业银行负债结构是指商业银行通过各种筹资渠道形成的资金来源和资金结构。

它反映了商业银行的资金来源和资金结构，是商业银行资产和负债的重要组成部分。

我国商业银行负债结构主要包括存款、债券、同业存款、资本、储备等项目。

存款是我国商业银行主要的负债来源，占据了商业银行整体负债的绝大部分。

债券和同业存款也是我国商业银行的重要负债来源，通过发行债券和吸收同业存款，商业银行可以多样化融资渠道，降低融资成本。

资本和储备是商业银行的重要负债项目，它们是商业银行的安全垫和资本积累来源，可以用于抵御风险和支持业务发展。

其他负债包括各种应付款项和其他负债项目，如应付职工薪酬、应付机构存款等。

我国商业银行负债结构受到多种因素的影响，如经济环境、政策法规、市场竞争等。

通过科学合理地构建负债结构，商业银行可以提高经营效率，降低风险，实现可持续发展。

2. 正文2.1 存款是我国商业银行主要的负债来源我国商业银行通过吸收存款来增加自身的资金规模，进而可以扩大贷款规模，提高盈利能力。

存款也是商业银行与客户的重要纽带，银行通过各种存款产品吸引客户资金的也为客户提供了便利的支付和理财服务。

目前我国商业银行资产负债管理中存在的问题与对策

定期间所获利润中最主要、最稳定的来源。

投资者除了应关注这部分利润在利润总额中所占比重的大小和分析本期利润构成是否合理外，还应关注连续几年的利润构成，以掌握其变动趋势及发展规律。

如果非经营性收益（营业外收支净额、补贴收入等）超过主营业务利润，不仅给人一种主次颠倒的感觉，更为重要的是这类非经营性收益往往是短期行为所造成，故质量很不稳定，盈利能力也难于持续，且人为操纵利润嫌疑较大。

为此，投资者应将容易导致虚增利润的非经营性收益、偶然收益予以剔除，关注实实在在的经营收益，促使上市公司从注重账面利润转向注重企业内在价值和长远发展。

如母子公司之间采用关联交易方式转让长期股权投资，致一方获得投资收益以粉饰利润。

如果投资者经过分析，剔除这一偶然收益，可能会发现该上市公司的净利润为负数。

（二）从现金流量的角度分析上市公司利润质量。

近代理财学的一个重要结论是：资产的内在价值是其未来现金流量的现值。

现金流量表的主要作用在于：提供评价企业支付能力和偿债能力、企业本期现金流量的实际数据、企业本期收益质量的信息，预测企业未来的现金流量。

因此，现金流量体现的是公司财务状况的动态方面。

损益表中的净利润反映的是权责发生制下的盈利水平，而现金流量表中的经营活动现金流量反映的是收付实现制下的盈利水平，是实实在在的现金利润。

两者相比，可以看出公司净利润是否有足够的现金保障。

如果一个企业利润增加了，相应的经营活动产生的现金流量也增加了，说明企业的资金回收较好，利润质量较高。

一般而言，没有相应的现金流量的利润，其质量是不可靠的。

这方面的参考指标主要有：全部资产现金回收率、每股营业现金净流量、销售现金比率、营业利润现金保证率、营运指数等。

这些指标的数值越大越好，说明盈利有现金保证，利润质量较好；反之，利润质量较差。

如有的上市公司年报披露的利润总额总给人一种不踏实的感觉，主要原因就是经营活动现金净流量是负数，造成每股营业现金净流量指标也是负数，说明上市公司的利润只是“账面富贵”。

我国商业银行负债结构

我国商业银行负债结构随着中国经济的快速发展，商业银行在推动经济增长和金融改革方面扮演着至关重要的角色。

商业银行的负债结构，即资金来源的多样化和稳定性，对其运营与风险管理具有重要意义。

本文将就我国商业银行的负债结构进行分析，探讨其特点、优势与挑战，并提出相应的建议。

一、我国商业银行负债结构的特点我国商业银行的负债结构特点明显。

首先，存款是商业银行主要的资金来源。

由于我国尚未开放资本账户，存款仍然是商业银行最主要的筹资渠道。

其次，中央银行的调控政策和监管要求对商业银行的负债结构产生较大影响。

中国人民银行通过利率、存款准备金率等手段对商业银行的负债结构进行调控，要求商业银行保持一定比例的储备金，限制其自由度。

最后，城乡金融市场的差异也对负债结构产生影响。

不同地区的商业银行负债结构存在差异，城市商业银行更依赖存款，而农村合作银行则更依赖其他筹资渠道。

二、我国商业银行负债结构的优势我国商业银行负债结构的优势主要体现在以下几个方面。

首先，稳定的存款基础为商业银行提供了充足的资金支持。

由于我国居民储蓄率较高，存款一直是商业银行最重要的负债来源，这为银行提供了稳定的中长期负债，有利于风险管理和运营发展。

其次，我国央行的宏观调控政策使得商业银行可以通过利率和存款准备金率等手段调整负债成本和结构。

这种调控政策有助于商业银行实施货币政策、控制流动性风险和经营风险。

再次，商业银行通过发行债券和融资工具等方式多样化负债结构，实现融资渠道的扩展和筹资成本的优化。

这有利于稳定商业银行的融资渠道，提高其融资能力和抗风险能力。

三、我国商业银行负债结构面临的挑战与问题尽管我国商业银行的负债结构有其优势，但也面临一些挑战和问题。

首先，存款主导的负债结构存在流动性风险。

一方面，商业银行对存款的依赖度较高，如果出现大规模存款流失，将对其资金来源和流动性产生严重影响。

另一方面，存款利率市场化改革的推进使得存款的流动性更加强化，商业银行需要在存款的竞争中保持相对较高的利率水平，增加了负债的成本压力。

商业银行资产负债管理的问题分析和优化措施

商业银行资产负债管理的问题分析和优化措施1. 引言商业银行作为我国金融体系的核心机构，其资产负债管理对于银行的风险控制和盈利能力具有重要意义。

资产负债管理主要涉及到银行资产和负债的配置、风险控制、以及收益最大化等方面。

然而，在实际操作中，商业银行在资产负债管理方面存在一些问题，本报告旨在分析这些问题并提出相应的优化措施。

2. 问题分析2.1 资产负债结构不合理商业银行的资产负债结构不合理主要表现在资产和负债的期限不匹配。

银行往往倾向于投资长期资产，如房地产、长期债券等，而负债端则以活期存款和短期借款为主。

这种期限不匹配容易导致银行在面临市场波动时出现流动性风险。

2.2 风险管理能力不足商业银行在风险管理方面存在一些问题，包括信用风险、市场风险、操作风险等。

部分银行在贷款审批过程中过于宽松，导致不良贷款率上升；同时，银行在投资过程中未能充分考虑市场风险，可能导致资产损失。

2.3 收益较低由于市场竞争激烈，商业银行的存贷款利率不断下降，导致银行收益较低。

此外，银行在投资过程中未能有效把握市场机会，也可能影响其收益水平。

3. 优化措施3.1 优化资产负债结构为了降低期限不匹配的风险，商业银行应适当调整资产和负债的结构。

一方面，银行可以增加短期资产的配置，如投资于货币市场基金、短期债券等；另一方面，银行可以发行长期债券或采取其他方式筹集长期资金，以支持长期资产的投资。

3.2 提高风险管理能力商业银行应加强风险管理，建立完善的风险管理体系。

具体措施包括：- 加强信贷管理，提高贷款审批标准，降低不良贷款率；- 设立专门的风险管理部门，对市场风险、信用风险等进行全面监测；- 加强内部控制，防范操作风险。

3.3 提高收益水平为了提高收益水平，商业银行可以采取以下措施：- 优化贷款投向，关注高增长行业的贷款需求；- 提高投资收益，通过多元化投资策略，提高投资收益水平；- 创新金融产品，提高中间业务收入。

4. 结论商业银行资产负债管理对于银行的风险控制和盈利能力具有重要意义。

我国商业银行风险管理现状及解决对策

我国商业银行风险管理现状及解决对策
一、我国商业银行风险管理现状
随着金融市场的发展和技术的普及，我国银行体系正在迅速发展和完善，但是，资产负债风险管理的存在使得银行体系可能出现风险。

2024年，中国银行业发生风险最多，其次是城市商业银行，这是因为这些银行体系大多是新成立的，资本缺乏，管理也不健全，缺乏专业的风险控制机制。

另外，这些银行也经常遭受市场危机，受到外部要素的影响，如金融稳定性的不稳定等，这也加大了风险管理的难度。

二、商业银行风险管理的解决方案
1、优化资产负债结构。

针对商业银行的资产负债结构，既要完善收入安全性的测量方法，也要加强资产负债风险的管理和控制。

完善收入安全性的测量方法，应尽可能确定具有合理性、可预见性、可操作性的安全性指标，把握银行资产负债结构的各项负债安全与收入之间的关系，有效控制收入结构的风险。

2、建立完善的风险评估机制。

我国商业银行资产负债管理中存在的问题与对策

隆宗佐
（湖南农业大学经济警理学院，湖南长沙４０２）１１８
［槽要］资产蛊债管理是商业银行经营管理的重要内客．近年来，国商业报行的资产负愦管理工作有了斯的进展．责产盎管理水平有我愦
了很走提高，但也存在这样或那样的问题，如何解决冉在的问题，使我国商业银行稳健经营，井提高我国商业银行在我国加＾ＷＴ后的竞争力，Ｏ
一
３资产负债管理内窖单诃。主要表现为资产负债结构单
。
多年来我国商业银行资产负债管理主要集中在贷款和存款
行的资产负债比例管理迈出了新的一步，但是受一些宏观政策这两十项目上．且资产负债管理缺乏可操作的弹性基础。从历年我国主要商业银行的资金运用上看，信贷资金占了的制约，我国商业银行并不能很有效地开展资产负债管理工
于监控货币供应总量，把资产负债比例及细化指标作为间接管期以来均以手工作业为主，近几年来虽大量使用电脑，但尚未
是摆在我们面前曲一项艰巨的任务。
［关ｔ词】商业银行；资产负债管理；问题；原因；对策建议［中圈分类号］Ｆ３３［８０３文献标识码］Ａ［文章埔号］１０ — １７ｆ０２２０７ — ３０８２０２０）０ — ０２０
我国商业银行开始全面实行资产负债管理以来，已初步形误的认识．认为资产负债比例管理就是资产负债管理，或者是
成了资产负债管理组织结构体系，并在一定程度上达到了资产资产负债管理的高级阶段。实际上，实行资产负债比倒管理的负债管理的目标。但是．由于我国传统计划体制下的行政干预目标是保证商业银行资产的安全性和流动性，并不能给商业银仍然存在，再加上商业银行内部管理体制和管理手段不尽台行带来盈利，这与商业银行追求利润最大化目标以及保持 “ 三理，目前我国商业银行在资产负债管理中还存在许多阿题。

针对我国银行资本结构现状及优化对策的分析

针对我国银行资本结构现状及优化对策的分析摘要：本文重点对我国商业银行资本结构的现状进行了具体分析。

我国商业银行经过近半个世纪的发展形成了当前以国有独资商业银行为主体、以股份制商业银行为发展方向的商业银行体系，因而对我国商业银行的分析可以以上述两类银行为代表。

最后从优化银行自身资本结构和优化银行外部环境两个方面提出优化我国商业银行资本结构的具体对策。

关键词：商业银行；资本结构；股权结构；实证研究；影响因素一．我国商业银行资本结构现状分析（一）国有商业银行所有权结构状况第一，所有权结构单一，以实收资本为主。

国有独资商业银行采取全民所有制形式，其资本金由国家核定，由财政部门从财政预算中拨付，实收资本全部由国家财政注资形成，国家是唯一的所有人，所有权结构单一。

第二，资本金补充机制欠缺，资本充足率较低。

银行与普通企业的重要区别之一就是其自有资本的比例较低，银行运营的资金中绝大多数来源于外部。

较高的自有资本比率是企业健康发展和抵御外部风险的保障，而对银行业规定一个适当的比率是对其进行有效监管的主要手段之一。

第三，从内部融资能力上看，四大国有商业银行内部融资能力均不理想。

近年来银行净利润增长迅速，银行业不仅业绩增长扎眼，分红也毫不吝啬。

一般而言，业绩高速增长的上市银行，股东特别是大股东应该反对以配股或增发的形式进行再融资，即便进行再融资也更倾向于债券融资，而非股权融资，以避免稀释其股份。

（二）股份制商业银行股权结构状况所谓股权结构，其含义包括两个方面：一是股权构成，指公司的股份由哪些股东所持有；二是股权的集中度。

指各股东所持有的股份占公司总股份的比重有多大。

我国上市股份制商业银行股权结构具有如下特点：第一，股权结构多元化但仍以国家控股为主。

第二，股权结构看似分散实则集中。

第三，资本公积构成权益资本的重要组成部分。

（三）商业银行负债资本结构状况第一，资产负债率高，债务规模庞大。

银行是负债经营型企业，债务资本构成银行经营资金的重要来源，因此债务规模很大。

我国商业银行负债结构论文

我国商业银行负债结构论文我国商业银行负债结构的含义和重要性负债结构是指商业银行在资金筹集和运用过程中形成的各种债务关系以及不同债务关系所占比重的总和。

商业银行负债结构的合理性和稳定性对于银行业的发展和经济的稳定具有重要的意义。

负债结构的合理性不仅能够确保商业银行的发展，还能够提高其抵御风险的能力。

本论文将从我国商业银行负债结构的特点、优化方向以及影响因素等方面进行探讨。

一、我国商业银行负债结构的特点1.存款占比高。

在我国商业银行的负债结构中，存款占比较高。

这是由于我国商业银行作为贷款机构，其主要的存款来源就是来自于存款客户。

不仅如此，存款占比高还体现了我国居民储蓄意识强、金融理财渠道有限等多种因素。

2.短期性债务较多。

我国商业银行的负债结构中，大部分是短期性债务，包括短期存款、活期存款、人民币定期存款等。

这是由于商业银行贷款的平均期限较短，为了保障偿付能力，商业银行一般倾向于短期筹款。

3.间接融资占比高。

我国商业银行负债结构主要以间接融资为主，即通过发行债券、吸收存款等方式融资。

这是由于我国资本市场不够发达，直接融资渠道有限的原因。

商业银行通过发行债券、吸收存款等渠道为企业提供融资支持，促进了经济的发展。

二、我国商业银行负债结构优化的方向1.提高存款稳定性。

稳定的存款来源是商业银行负债结构的基础。

商业银行应该通过提供更加便捷的服务、提高利率竞争力等方式，吸引更多的存款客户，提高存款的稳定性。

2.加大直接融资比重。

商业银行应该积极开展直接融资业务，推动我国资本市场的发展和完善。

这样不仅能够降低商业银行的负债成本，还能够为企业提供多元化的融资渠道。

3.发展长期债务工具。

商业银行可以通过发行长期债务工具，如长期存款证明、长期债券等，来延长负债期限，降低短期还款压力，提高偿付能力。

三、影响我国商业银行负债结构的因素1.宏观经济环境。

宏观经济环境的变化将直接影响商业银行的负债结构。

如经济增长放缓、利率变动等，都会对商业银行的存款规模和结构产生影响。

我国商业银行负债管理研究

我国商业银行负债管理研究作者：程果来源：《商业时代》2009年第05期中图分类号：F830 文献标识码：A内容摘要：商业银行是国民经济的中枢，直接关系到一个国家的经济秩序和社会稳定。

负债业务是商业银行业务的重要组成部分,在银行的经营管理中占据着重要的地位。

本文通过对我国商业银行负债业务历史数据的分析，并借鉴国际商业银行负债业务管理理念，初步构建了一个适合商业银行实际需要的负债业务管理体系，以期建立负债业务发展的长效机制。

关键词：商业银行负债管理会计商业银行是现代社会经济体系中经营货币的企业和资金供需方的媒介，但仅靠商业银行自身的资本远远不能满足其资产活动的需要，这个资金缺口的弥补有赖于银行的负债业务，负债业务提供了商业银行绝大部分资金来源，因此负债管理在商业银行的经营管理中占据着重要的地位，目前我国商业银行在负债管理方面明显较为薄弱，加强其负债业务的经营管理刻不容缓。

早在2005年，全国股份制商业银行行长联席会议就“资本约束与商业银行经营转型”问题已达成了五项共识：以降低资本占用为中心，大力调整资产结构；以提升资产负债管理水平为核心，积极调整负债结构；以提高服务能力为基点，主动调整客户结构；以发展零售银行业务和中间业务为重点，加快调整业务结构；以扩大非利息收入为基础，逐步调整收入结构。

自此，负债管理被重新提升到一个重要位置。

近年来，大多数商业银行人民币对公存款业务面临发展困境，“季末效应”异常突出，已经严重影响了银行客户的信贷投放，牵制了商业银行业务新产品推广的精力，也削弱了公司业务在商业银行战略中的支撑作用。

可以讲，负债管理理念的科学性不仅直接影响到客户结构的合理性，也影响着资产业务的发展和经济利润的最大化。

先进的负债管理理念和方法是商业银行精细化管理的重要内容。

本文通过对我国商业银行负债业务发展历史数据的分析，并借鉴国际商业银行负债业务管理理念，初步构建了一个适合商业银行负债业务管理体系，以期建立负债业务发展的长效机制。