内部控制手册之人力资源管理
内部控制制度建设中人力资源管理的关键性因素
内部控制制度建设中人力资源管理的关键性因素近年来，内部控制制度建设逐渐成为企业管理的关键领域之一。
在这个过程中，人力资源管理扮演着至关重要的角色。
在2023年的今天，我们更需要深入探讨内部控制制度建设中人力资源管理的关键性因素。
首先，员工的素质和背景是人力资源管理中最重要的因素之一。
企业在进行内部控制制度建设时，需要团队成员具备各类技能和知识储备。
例如财务、审计、法律等专业素质，这能够保证整个团队运作的高效性和质量。
此外，员工的背景也是一种关键性因素。
招聘具有相关背景的候选人，能够极大的提升企业在制度建设中的成功率。
其次，定期进行培训，提高员工的能力水平。
尤其在内部控制制度建设中，技术和知识储备的更新速度日益加快。
在这种情况下，持续的培训和学习显得尤为重要。
合理制定培训计划，促进员工的技能和知识水平不断提高，不会落后于时代的发展。
另外，人力资源管理还包括激励措施等。
认真设计、具有吸引力的激励政策能够为企业创造积极向上的氛围，让员工们对制度建设产生主动的热情。
这能够大大促进组织内部的协作与沟通，推动制度建设进程。
此外，对于制度建设中不断出现的难点和问题，需要专门组织专家会诊和培训班。
这些因素可以帮助员工对内部控制措施的监控与执行进行更好的理解和掌握，以便更加高效地处理相关事务，预防潜在风险。
最后，内部控制制度建设中人力资源管理的最关键因素是要秉持公正、透明的管理理念。
通过公开、透明的工作机制、工作考核体系等促进人才队伍的稳定发展。
同时，要建立严密、全面的管理制度，确保所有调查与制度实施符合法律法规要求。
总之，内部控制制度建设是企业发展的重要保障之一。
人力资源管理作为制度建设的重要组成部分，越发凸显了其关键性。
2023年的企业，需要深入思考如何秉持公正、透明的管理理念，提高员工的能力水平，制定具有吸引力的激励政策，组织专家会诊和培训班，全面建立严谨的管理制度。
只有这样，企业才能在控制制度建设中实现持续的、高效的发展。
人力资源内控手册
1、流程文档共分为6个重要部分：流程目旳、合用范围、有关制度和规定、流程图、流程描述、风险矩阵
2、流程图阐明：流程图由流程阐明、职能带、岗位、详细流程构成。其中输出文档是指业务流程过程中输出旳书面记录或者过程痕迹。
3、风险矩阵
风险矩阵与流程描述存在彼此对应关系。风险矩阵重要由如下几种部分构成：控制目旳及编号、重要风险事件描述及编号、既有控制措施及编号（对应流程描述）、控制方式、控制实行根据（对应流程文档）、根据制度和规定、责任部门、责任岗位等。
人力资源管理
1、组织机构管理
三级流程：机构设置流程
1.流程目旳
本流程论述机构设置程序，意在保证此项工作旳规范性和有效性。
2.合用范围
某某企业
3.有关制度和规定
【AR01】：《中国铁路物资某某企业组织机构管理制度》
项目
姓名
项目
姓名
编制
钱地地
审核
赵辛
流程责任岗位：机构管理专人
流程参与部门：机构设置部门、人力资源部、有关综合部门、企业领导、总经理办公会
流程责任部门：人力资源部、党委干部部
4.流程图
5.流程描述
编号
流程环节
责任岗位
既有制度
和规定
既有流程环节描述
输出文档
01
提出岗位设置意见
人力资源部机构管理专人
AR01
流程开始
人力资源部机构管理专人根据企业管理和业务发展需要，提出岗位设置意见。
【EF01】
《岗位设置意见》
02
审核
人力资源部负责人
人力资源部负责人对岗位设置意见进行审核，重点审核岗位设置与工作需求、实际状况旳一致性。
人力资源-内控手册
一、人力资源管理内部控制手册说明为规范某某公司人力资源管理的风险管理和内部控制，确保某某公司整体战略以及人力资源管理规划目标的实现，根据某某公司全面风险管理和内部控制体系相关要求，制定本手册。
本手册描述了某某公司人力资源管理主要工作流程、流程中存在的风险、控制环节、流程实施涉及到的部门和岗位等；针对性地适用于某某公司总部和二级公司的人力资源管理；是某某公司整体开展人力资源管理的标准型文件。
人力资源管理内部控制手册主要分为以下两个部分：流程框架、流程文档。
其中，流程框架是业务运作的整体架构。
本手册涉及的人力资源管理一级流程包括一项：人力资源管理，二级流程主要有组织机构管理、领导人员管理、招聘管理、培训管理、绩效考核管理、薪酬管理、员工关系管理、专业技术资格管理、社会保险管理等，三级流程共21个；流程文档是对各三级流程具体环节的详细叙述，主要包括流程目标、适用范围、相关制度—和规定、流程图、流程描述和风险矩阵六个组成部分，其中流程描述和风险矩阵存在对应的关系。
一、流程框架一级流程（1个）：人力资源管理二级流程（10个）：组织机构管理、领导人员管理、招聘管理、培训管理、绩效考核管理、薪酬管理、员工关系管理、专业技术资格管理、社会保险管理、档案管理。
设定方法：二级流程的划分主要根据为人力资源管理业务内容和实际情况。
三级流程（21个）：提取业务主要节点，侧着业务关键环节，注重区分各种业务模式控制。
三级流程遵循加强事前控制的原则。
结合某某公司现有的风险防控体系的实际构架，以及人力资源管理的实际情况，人力资源管理风险控制三级流程加强了事前流程和相关环节的设置，规范业务前期的控制环节。
二、流程文档—本手册中，人力资源管理风险控制流程文档遵循统一、简洁、灵活的三个原则。
统一是指现有的基本管理框架、管理模式、工作流程、文档名称尽量统一固化；简洁和灵活是指精简人力资源管理工作实际操作过程，确保人力资源管理工作实施的灵活性。
企业内部控制人力资源管理
企业内部控制一一人力资源管理1企业人力资源需求计划企业人力资源需求计划表2招聘管理制度3.人力资源部负责制订应届毕业生的招聘计划。
第6条不定期招聘。
1.企业各部门因业务发展需要或特殊原因急需招聘人员时，人力资源部根据各部门要求制订临时招聘计划。
2.各部门需要在计划外招聘人员的，应提前xx天向人力资源部提出申请，以便人力资源部做好招聘计划及准备工作。
第3章招聘工作实施第7条内部选拔与外部招聘。
1.企业各部门出现岗位空缺时，原则上首先考虑在企业内部全体工作人员中公开招募，在企业内部寻找合适人选来弥补岗位空缺。
2.内部员工无法满足招聘需求时，考虑外部招聘。
(1)应届毕业生的招聘，集中在每年的第一、第四季度进行。
(2)社会人员的招聘及临时招聘，根据招聘计划和各部门用人需要，合理安排时间组织实施。
第8条面试与录用。
1.人力资源部负责应聘人员的简历筛选和初试工作。
2.企业各用人部门负责应聘人员的复试工作，企业高层领导参与中高层管理职位的复试工作。
3.人力资源部配合各用人部门，对应聘人员进行全面综合评价，并按照择优录用的原则做出录用决策。
第9条委托第三方招聘。
1.企业高层管理岗位及核心岗位出现空缺，可委托专业的人力资源服务3培训管理制度考证 部门第1章总则第1条目的1. 规范企业的培训工作，提升企业员工业务水平和职业 素养。
执行部监督 部门第7条企业总裁、副总裁、总监级人员的培训1 .培训方式主要包括外出学习考察、外出进修、聘请有关专家培训等。
2.培训内容主要涉及企业行业的先进管理经验及先进技术、知名企业的先进管理经验、企业职业经理人进修培训等3.总裁、畐応裁、总监级人员的培训由人力资源部每年至少组织一次。
4.总裁、畐U总裁、总监级人员参加培训的，须与企业签订培训协议，并于培训结束后，将培训学习材料整理交至人力资源部，作为人力资源部转训教材。
第8条部门经理和主管级以上人员的培训。
1 .培训方式主要包括企业内部讲师或外聘有关专家培训2 .培训内容主要涉及企业不断发展的文化、新运营模式的建立与运行、最新的管理理论和经营理念、管理者晋级课等03 .部门经理和主管级人员的培训由人力资源部每半年至少组织一次。
人力资源内控手册
一、人力资源管理内部控制手册说明为规范某某公司人力资源管理的风险管理和内部控制，确保某某公司整体战略以及人力资源管理规划目标的实现，根据某某公司全面风险管理和内部控制体系相关要求，制定本手册。
本手册描述了某某公司人力资源管理主要工作流程、流程中存在的风险、控制环节、流程实施涉及到的部门和岗位等；针对性地适用于某某公司总部和二级公司的人力资源管理；是某某公司整体开展人力资源管理的标准型文件。
人力资源管理内部控制手册主要分为以下两个部分：流程框架、流程文档。
其中，流程框架是业务运作的整体架构。
本手册涉及的人力资源管理一级流程包括一项：人力资源管理，二级流程主要有组织机构管理、领导人员管理、招聘管理、培训管理、绩效考核管理、薪酬管理、员工关系管理、专业技术资格管理、社会保险管理等，三级流程共21个；流程文档是对各三级流程具体环节的详细叙述，主要包括流程目标、适用范围、相关制度和规定、流程图、流程描述和风险矩阵六个组成部分，其中流程描述和风险矩阵存在对应的关系。
一、流程框架一级流程（1个）：人力资源管理二级流程（10个）：组织机构管理、领导人员管理、招聘管理、培训管理、绩效考核管理、薪酬管理、员工关系管理、专业技术资格管理、社会保险管理、档案管理。
设定方法：二级流程的划分主要根据为人力资源管理业务内容和实际情况。
三级流程（21个）：提取业务主要节点，侧着业务关键环节，注重区分各种业务模式控制。
三级流程遵循加强事前控制的原则。
结合某某公司现有的风险防控体系的实际构架，以及人力资源管理的实际情况，人力资源管理风险控制三级流程加强了事前流程和相关环节的设置，规范业务前期的控制环节。
二、流程文档本手册中，人力资源管理风险控制流程文档遵循统一、简洁、灵活的三个原则。
统一3是指现有的基本管理框架、管理模式、工作流程、文档名称尽量统一固化；简洁和灵活是指精简人力资源管理工作实际操作过程，确保人力资源管理工作实施的灵活性。
内控手册人力资源管理流程finalDOC
内部控制手册ZJAT-HR人力资源与薪酬管理流程分册修订控制目录人力资源与薪酬管理流程 (ZJAT-HR) (5)1.流程综述 (5)2.不相容职责表 (6)3.ZJAT-HR-01 人事/薪酬战略规划与制定 (7)01. 流程图 (7)02. 控制矩阵 (8)4.ZJAT-HR-02 人员招聘和离职及薪酬主文档管理 (10)01.流程图 (10)02.控制矩阵 (12)5.ZJAT-HR-03 薪酬计算和发放 (15)01.流程图 (15)02.控制矩阵 (18)6.ZJAT-HR-04 绩效考核和培训管理 (21)01.控制矩阵 (21)人力资源与薪酬管理流程 (ZJAT-HR)1.流程综述ZJAT-HR-01 人事/薪酬战略规划与制定：本部分包括人力资源战略目标的建立、年度薪酬预算与招聘计划的制定及审批流程、岗位分工及职责权限体系的建立、人力资源政策及沟通渠道管理。
ZJAT-HR-02 人员招聘和离职及薪酬主文档管理：本部分主要包括人员招聘的类别、审批权限、操作流程；人员离职的审批及业务办理流程；薪酬主文档的维护、管理流程。
ZJAT-HR-03 薪酬计算和发放：本部分包括员工薪资、奖金、五险一金的计算、发放及会计记录管理流程。
ZJAT-HR-04 绩效考核和培训管理：本部分包括绩效考核和人员培训的管理流程。
2.不相容职责表附注：A：薪资福利支付申请B：薪资福利支付申请的批准C：薪资福利的计算D：薪资福利计算的复核E：制定员工薪酬方案F：批准员工薪酬方案G：员工主档案的维护H：制定绩效考核方案I：批准绩效考核方案J: 制定培训计划K: 批准培训计划3.ZJAT-HR-01 人事/薪酬战略规划与制定01. 流程图02. 控制矩阵4.ZJAT-HR-02 人员招聘和离职及薪酬主文档管理01.流程图02.控制矩阵5.ZJAT-HR-03 薪酬计算和发放01.流程图02.控制矩阵6.ZJAT-HR-04 绩效考核和培训管理01.控制矩阵。
(人力资源知识)2020年人力资源内控手册
拟定岗位设置初步意见和岗位说明书
岗位设置部门
岗位设置部门拟定岗位设置初步意见，根据日常工作内容，编制岗位说明书。
【EF02】
《岗位说明书》
04
汇总修改提出初步方案
人力资源部机构管理专员
人力资源部机构管理专员汇总各部门岗位设置建议，提出岗位总体设置初步方案。
05
审核
人力资源部负责人
人力资源部负责人对岗位设置初步方案进行审核。
14
拟定文件
人力资源部机构管理专员
根据会议决定，拟定成立机构的文件，正式下发
【EF03】
《机构文件》
流程结束。
6、风险控制矩阵
控制目标编号
控制目标具体描述
风险事件编号
主要风险事件描述
控制
活动
编号
现有控制措施描述
控制方式
（手动控制
/自动控制）
控制频率
控制
实施
依据
依据的制度和规定
责任
部门
责任
岗位
T01
设置符合某某公司战略和业务发展需要的组织机构
手工控制
随时
【AR01】
人力资源部
机构管理专员
C12
对方案进行再次审核
手工控制
随时
【AR01】
人力资源部
部门负责人
召开会议，集体讨论研究决定机构设置方案
【AR01】
某某公司
总经理办公会
根据会议决定，拟定成立机构的文件，正式下发
【EF03】
【AR01】
人力资源部
机构管理专员
三级流程：岗位设置流程
1. 流程目标
手工控制
随时
【AR01】
人力资源部
人力资源内控手册
一、人力资源管理内部控制手册说明为规范某某公司人力资源管理的风险管理和内部控制，确保某某公司整体战略以及人力资源管理规划目标的实现，根据某某公司全面风险管理和内部控制体系相关要求，制定本手册。
本手册描述了某某公司人力资源管理主要工作流程、流程中存在的风险、控制环节、流程实施涉及到的部门和岗位等；针对性地适用于某某公司总部和二级公司的人力资源管理；是某某公司整体开展人力资源管理的标准型文件。
人力资源管理内部控制手册主要分为以下两个部分：流程框架、流程文档。
其中，流程框架是业务运作的整体架构。
本手册涉及的人力资源管理一级流程包括一项：人力资源管理，二级流程主要有组织机构管理、领导人员管理、招聘管理、培训管理、绩效考核管理、薪酬管理、员工关系管理、专业技术资格管理、社会保险管理等，三级流程共21个；流程文档是对各三级流程具体环节的详细叙述，主要包括流程目标、适用范围、相关制度专业知识整理分享和规定、流程图、流程描述和风险矩阵六个组成部分，其中流程描述和风险矩阵存在对应的关系。
一、流程框架一级流程（1个）：人力资源管理二级流程（10个）：组织机构管理、领导人员管理、招聘管理、培训管理、绩效考核管理、薪酬管理、员工关系管理、专业技术资格管理、社会保险管理、档案管理。
设定方法：二级流程的划分主要根据为人力资源管理业务内容和实际情况。
三级流程（21个）：提取业务主要节点，侧着业务关键环节，注重区分各种业务模式控制。
三级流程遵循加强事前控制的原则。
结合某某公司现有的风险防控体系的实际构架，以及人力资源管理的实际情况，人力资源管理风险控制三级流程加强了事前流程和相关环节的设置，规范业务前期的控制环节。
二、流程文档专业知识整理分享本手册中，人力资源管理风险控制流程文档遵循统一、简洁、灵活的三个原则。
统一是指现有的基本管理框架、管理模式、工作流程、文档名称尽量统一固化；简洁和灵活是指精简人力资源管理工作实际操作过程，确保人力资源管理工作实施的灵活性。
人力资源内控手册
一、人力资源管理内部控制手册说明为规范某某公司人力资源管理的风险管理和内部控制，确保某某公司整体战略以及人力资源管理规划目标的实现，根据某某公司全面风险管理和内部控制体系相关要求，制定本手册。
本手册描述了某某公司人力资源管理主要工作流程、流程中存在的风险、控制环节、流程实施涉及到的部门和岗位等；针对性地适用于某某公司总部和二级公司的人力资源管理；是某某公司整体开展人力资源管理的标准型文件。
人力资源管理内部控制手册主要分为以下两个部分：流程框架、流程文档。
其中，流程框架是业务运作的整体架构。
本手册涉及的人力资源管理一级流程包括一项：人力资源管理，二级流程主要有组织机构管理、领导人员管理、招聘管理、培训管理、绩效考核管理、薪酬管理、员工关系管理、专业技术资格管理、社会保险管理等，三级流程共21个；流程文档是对各三级流程具体环节的详细叙述，主要包括流程目标、适用范围、相关制度和规定、流程图、流程描述和风险矩阵六个组成部分，其中流程描述和风险矩阵存在对应的关系。
一、流程框架一级流程（1个）：人力资源管理二级流程（10个）：组织机构管理、领导人员管理、招聘管理、培训管理、绩效考核管理、薪酬管理、员工关系管理、专业技术资格管理、社会保险管理、档案管理。
设定方法：二级流程的划分主要根据为人力资源管理业务内容和实际情况。
三级流程（21个）：提取业务主要节点，侧着业务关键环节，注重区分各种业务模式控制。
三级流程遵循加强事前控制的原则。
结合某某公司现有的风险防控体系的实际构架，以及人力资源管理的实际情况，人力资源管理风险控制三级流程加强了事前流程和相关环节的设置，规范业务前期的控制环节。
二、流程文档本手册中，人力资源管理风险控制流程文档遵循统一、简洁、灵活的三个原则。
统一是指现有的基本管理框架、管理模式、工作流程、文档名称尽量统一固化；简洁和灵活是指精简人力资源管理工作实际操作过程，确保人力资源管理工作实施的灵活性。
人力资源管理手册(全面版)
人力资源管理手册(全面版)
简介
本手册旨在为公司的人力资源管理提供全面的指导和规范。
它
涵盖了公司的人力资源策略、招聘与雇佣、培训与开发、绩效管理、薪酬福利、员工关系以及离职管理等方面内容。
人力资源策略
在本节中，将详细介绍公司的人力资源策略。
包括公司的使命、愿景和价值观，以及如何将人力资源与公司目标相结合。
招聘与雇佣
本节将探讨公司如何进行招聘和雇佣。
包括招聘流程、面试技巧、背调程序和入职培训等方面内容。
培训与开发
本节将介绍公司的培训与开发计划。
包括员工培训需求分析、
培训计划制定、培训方法选择以及培训效果评估等内容。
绩效管理
本节将详细介绍公司的绩效管理体系。
包括绩效评估标准的制定、绩效评估方法的选择、绩效反馈和奖惩机制等方面内容。
薪酬福利
本节将探讨公司的薪酬福利政策。
包括薪酬制度设计、福利计划制定、奖金和福利调整等方面内容。
员工关系
本节将介绍公司的员工关系管理。
包括建立和谐的员工关系、解决员工纠纷和冲突、员工参与和沟通等方面内容。
离职管理
本节将详细介绍公司的离职管理程序。
包括离职手续办理、离职面谈、离职调查和离职知识转移等内容。
结论
本手册提供了公司全面的人力资源管理指导，帮助公司建立健全的人力资源管理体系，提高员工满意度和企业绩效。
这是公司管理团队必备的参考资料。
注：本手册中的内容仅供参考，具体操作需要根据公司情况进行调整和实施。
人力资源管理手册(全面版)
人力资源管理手册(全面版)目录1. 引言2. 人力资源策略3. 招聘与员工入职4. 员工管理与发展5. 薪酬与福利管理6. 绩效管理7. 离职管理8. 人力资源法律合规1. 引言本手册旨在规范和指导公司的人力资源管理工作，确保人力资源策略能够有效实施，并为员工提供积极的工作环境和职业发展机会。
2. 人力资源策略公司的人力资源策略应与公司的战略目标相一致。
本章将讨论如何制定和执行人力资源策略，包括招聘、员工培训与发展、绩效管理等方面。
3. 招聘与员工入职本章将介绍招聘流程，包括制定职位描述、发布招聘广告、筛选简历和面试等环节，以及新员工入职前的准备工作。
4. 员工管理与发展良好的员工管理与发展是公司成功的关键。
本章将涵盖员工绩效考核、员工培训与发展、职业规划等内容，以提高员工工作效率和满意度。
5. 薪酬与福利管理公正和合理的薪酬与福利制度能够激励员工，促进工作积极性。
本章将介绍薪酬设计原则、绩效奖励、员工福利等相关内容。
6. 绩效管理绩效管理是评估员工工作表现和促进员工发展的重要手段。
本章将介绍如何制定绩效评估标准、进行绩效评估和提供反馈。
7. 离职管理离职管理是人力资源管理中不可避免的一环。
本章将讨论离职流程、员工离职调查和离职面谈等内容，以便有效管理离职员工。
8. 人力资源法律合规在人力资源管理中，合法合规举足轻重。
本章将介绍劳动法、劳动合同、职工权益保护等法律要求，以确保公司的人力资源管理合规。
该手册只是为了提供一个指导框架，具体在实施过程中需要结合实际情况进行调整和细化。
请全体员工遵守并积极落实其中的内容。
感谢您对本手册的阅读，希望它能对公司的人力资源管理工作起到积极的引导作用。
内部控制与人力资源管理
内部控制与人力资源管理部门：咨询部姓名：柳鹏日期： 2012年1月30日目录【摘要】 (2)一、内部控制 (3)二、人力资源 (4)（一）人力资源管理的重要性 (4)（二）人力资源管理的目标 (5)（三）影响人力资源管理的环境因素 (5)三、内部控制与人力资源管理 (6)（一）人力资源管理的主要风险 (6)（二）内部控制环境中的人力资源政策及其影响 (6)1.人力资源政策对内部控制环境的影响 (6)2.建立科学有效的人力资源政策，优化内部控制环境 (8)四、结论 (8)参考文献 (9)【摘要】内部控制是衡量现代企业管理的重要标志，得控则强、失控则弱、无控则乱。
在市场竞争日趋激烈的情况下，企业一般来说面临着两个基本问题：一是如何适应外部环境的变化；二是如何协调内部资源的有效利用。
由于企业对外部环境的适应性是建立在内部协调性的基础之上。
因此，加强企业内部控制，是企业最基础性的工作，也是企业能够生存和发展的保证。
内部控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。
内部控制环境是内部控制发挥作用的基础，人力资源政策则是内部控制环境的基本构成要素，人力资源政策的各个环节都会对内部控制环境产生影响。
一个系统、科学的人力资源政策会促生一个高效的内部控制环境，从而保障内部控制有效运行。
关键词：内部控制；内部控制环境；人力资源管理；人力资源政策一、内部控制企业的内部控制制度是企业管理现代化的必然产物，加强内部控制制度建设是建立现代化企业制度的内在要求。
有效的内部控制不仅能使企业的资源合理配置，提高劳动生产率，而且更能防范和发现企业内部和外部的欺诈行为。
企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。
内部控制作为企业管理活动中的一种自我调整和制约的手段，从其形成至完善，大体经历了内部牵制的采用—制约机制的建立—控制体系的形成三个阶段。
企业内部控制环境中人力资源管理风险及控制措施
企业内部控制环境中人力资源管理风险及控制措施摘要：内部控制环境是企业建立与实施内部控制的基础，人力资源政策是影响企业内部环境的关键因素。
一个良好的人力资源政策，能够有效地促进内部控制在企业中顺利实施，并且合理保证企业实现战略目标。
关键词：人力资源；管理风险；控制措施Abstract: the internal control environment is a enterprise establish and implement the internal control foundation, the human resources policy is to influence the enterprise internal environment of the key factors. A good human resources policies, can effectively promote internal control in the enterprise smooth implementation, and reasonable assurance that enterprise strategic objectives.Keywords: human resources; Risk management; Control measures1.人力资源政策及其内容人力资源是指企业组织生产经营活动而录用的各种人员，包括董事、监事、高级管理人员和全体员工。
它是企业生存发展的原动力，是企业保持核心竞争力的重要因素。
其内容有：员工的聘用、培训、辞退与辞职，员工的考核晋升与奖惩；关键岗位的员工强制休假制度和定期轮岗制度；掌握国家机密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等内容。
企业应将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔员工的重要标准，切实加强员工的培训和继续教育，不断提升员工的素质。
2.人力资源管理的主要风险（1）人力资源缺乏或过剩结构不合理，开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现，这一风险侧重于企业决策层和执行层的高管人员。
人力资源内控手册
一、人力资源管理内部控制手册说明为规范某某公司人力资源管理的风险管理和内部控制，确保某某公司整体战略以及人力资源管理规划目标的实现，根据某某公司全面风险管理和内部控制体系相关要求，制定本手册。
本手册描述了某某公司人力资源管理主要工作流程、流程中存在的风险、控制环节、流程实施涉及到的部门和岗位等；针对性地适用于某某公司总部和二级公司的人力资源管理；是某某公司整体开展人力资源管理的标准型文件。
人力资源管理内部控制手册主要分为以下两个部分：流程框架、流程文档。
其中，流程框架是业务运作的整体架构。
本手册涉及的人力资源管理一级流程包括一项：人力资源管理，二级流程主要有组织机构管理、领导人员管理、招聘管理、培训管理、绩效考核管理、薪酬管理、员工关系管理、专业技术资格管理、社会保险管理等，三级流程共21个；流程文档是对各三级流程具体环节的详细叙述，主要包括流程目标、适用范围、相关制度和规定、流程图、流程描述和风险矩阵六个组成部分，其中流程描述和风险矩阵存在对应的关系。
一、流程框架一级流程（1个）：人力资源管理二级流程（10个）：组织机构管理、领导人员管理、招聘管理、培训管理、绩效考核管理、薪酬管理、员工关系管理、专业技术资格管理、社会保险管理、档案管理。
设定方法：二级流程的划分主要根据为人力资源管理业务内容和实际情况。
三级流程（21个）：提取业务主要节点，侧着业务关键环节，注重区分各种业务模式控制。
三级流程遵循加强事前控制的原则。
结合某某公司现有的风险防控体系的实际构架，以及人力资源管理的实际情况，人力资源管理风险控制三级流程加强了事前流程和相关环节的设置，规范业务前期的控制环节。
二、流程文档本手册中，人力资源管理风险控制流程文档遵循统一、简洁、灵活的三个原则。
统一是指现有的基本管理框架、管理模式、工作流程、文档名称尽量统一固化；简洁和灵活是指精简人力资源管理工作实际操作过程，确保人力资源管理工作实施的灵活性。
人力资源管理内部控制实施细则
人力资源管理内部控制实施细则1．1 人力资源管理目标1．1．1 人力资源业务目标人力资源业务目标是指企业在岗位职责和人力资源计划、招聘、培训、离职、考核、薪酬等一系列有关人事的活动和程序中应达到的标准。
具体事项如图17-1所示。
图1-1 人力资源业务目标1．1．2 人力资源财务目标企业在人力资源管理过程中需达到的财务目标如图17-2所示。
图1-2 人力资源财务目标1．2．1 人力资源运营风险人力资源运营风险是指企业在人力资源管理控制过程中，在岗位职责和人力资源计划、招聘、培训、离职、考核、薪酬等方面存在的风险。
具体事项如图17-3所示。
图1-3 人力资源运营风险1．2．2 人力资源财务风险企业人力资源管理中的财务风险如图17-4所示。
图1-4 人力资源财务风险1．3．1 招聘流程1．3．2 考核流程1．4 人力资源业务流程相关细则、办法、制度1．4．1 招聘制度1．4．2 考核细则第2章信息系统内部控制实施细则2．1 信息系统管理目标2．1．1 信息系统业务目标信息系统业务目标是指企业在开发使用信息系统的过程中，在系统开发、系统使用、系统维护等环节应达到的标准，具体如图18-1所示。
图2-1 信息系统业务目标2．1．2 信息系统合规目标信息系统的合规目标是指企业在开发使用信息系统的过程中，为防止违反国家法律法规及内部规章制度的情况出现而制定的工作目标，具体如图18-2所示。
图2-2 信息系统合规目标2．2 信息系统业务风险2．2．1 信息系统经营风险信息系统经营风险是指企业建立与实施信息系统内部控制过程中因审批不当、监督不力、管理存在漏洞等原因而可能遭受的各种风险，如图18-3所示。
图2-3 信息系统经营风险2．2．2 信息系统合规风险企业建立与实施信息系统内部控制过程中的合规风险如图18-4所示。
图2-4 信息系统合规风险2．3 信息系统业务流程2．3．1 信息系统开发维护流程2．3．2 系统访问安全管理流程2．4 信息系统业务流程相关细则、办法、规范、制度2．4．1 信息系统管理细则18．4．2 账号审批管理办法.。
内部控制人力资源管理
5．汇总上述数据，得出企业人力资源的净需求量，制作人力资源需求计划表。
五、结合当前企业发展战略、各部门经营状况及预测的人员需求量，编制人力资源需求计划表如下所示。
企业人力资源需求计划表
5．员工岗位轮换的具体操作按企业内部调动程序执行。
第12条部门之间工作轮换。
1．人力资源部根据企业实际情况，统一安排部门之间的员工工作轮换。
2．向管理方面发展的员工，以安排行政、企划、营销、科技、生产管理等工作岗位轮换为主。
3．向技术方向发展的员工，以安排产品研发、品质管理、设备及工艺管理等工作岗位轮换为主。
3．企业高层及人力资源总监负责对候选人的面试，并做出录用决策。
第4章人员录用程序
第10条新员工入职。
1．新员工入职前需进行体检，体检合格后方可录用。
2．新员工到岗时间由企业各部门确定，人力资源部负责及时通知。
3．人力资源部负责为新员工办理各项入职手续。
（1）填写《员工登记表》，签订《劳动合同书》。
（2）调转人事档案及各类保险手续。
（三）预期的员工流动
企业以往员工流动情况数据和当前员工状况对企业人力资源需求预测会产生重要影响，员工流动率是制订人力资源需求计划的参照依据。
（四）组织结构、管理方式
企业组织结构的变更、各个岗位职责与权限的变化及管理方式的变化也会影响企业人力资源需求的变化，制订企业人力资源需求计划时也应考虑此方面因素。
2．内部员工无法满足招聘需求时，考虑外部招聘。
（1）应届毕业生的招聘，集中在每年的第一、第四季度进行。
（2）社会人员的招聘及临时招聘，根据招聘计划和各部门用人需要，合理安排时间组织实施。
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第六章人力资源管理(HR)
6.1 总述
本章所述的人力资源管理，是指通过招聘、培训、报酬等管理形式对公司内外相关人力资源进行有效运用，满足公司当前及未来发展的需求，保证公司目标实现与成员发展的最大化。
6.6 控制目标
6.2.1 合规目标
1)员工劳动合同符合合同法等国家法律、法规。
2)各项社会保障福利的计算和扣缴符合有关法规的要求。
6.2.2 财务目标
1)保证员工薪酬和福利信息记录的真实、准确、完整。
2)确保员工薪资支付正确。
6.2.3 经营目标
1)人员选拔与引进符合公司人力资源总体规划，满足公司发展战略的实现。
2)人才培养计划、绩效考核机制得到有效执行，提升员工积极性，保障公
司业务持续发展。
3)员工的离职遵循公司相应的程序，以保护公司关键技术、商业秘密。
6.3 业务流程管控
6.3.1流程责任部门
人力资源部为本流程的主要责任部门。
6.3.2流程范围
人力资源管理包括以下二级流程：人力资源规划、岗位管理、人员引进及开发、劳动关系管理、培训管理、绩效管理、薪酬福利管理、员工人事档案及信息文档管理。
6.3.3总体控制政策
1)完善人力资源管理体系，建立规范的人力资源管理制度，明确人力资源
管理各业务环节的工作程序和要求；
2)建立人力资源管理岗位责任制，明确人力资源管理部门相关岗位的职责
和权限；
3)按照人才引进与开发、员工离职、薪酬管理、员工信息文档管理等环节，
明确不相容岗位，不相容岗位应相互分离、制约和监督。
如下岗位必须分离：
-薪酬计算与审核；
-薪酬支付申请与发放批准；
-薪酬账务处理与薪酬计算、审核、支付；
-员工信息文档维护与审核。
6.3.4风险控制矩阵
1)“风险控制矩阵”纵向将本流程划分为若干逻辑相关的二级流程（请参
见6.3.2），反映该流程涉及的主要业务内容。
2)“风险控制矩阵”横向列示了各二级流程潜在的风险因素，并据此设计
具体的内部控制措施。
此外，“风险控制矩阵”还包括该流程相关责任主体，以及体现相应内部控制措施的制度、单据。
本流程的“风险控制矩阵”，请详见下页“表6-1”。
6.3.5权限指引
本流程关键环节所涉及的管理、决策权限分配情况，如“表6-2”所示。
表6-1：风险控制矩阵–人力资源管理(HR)
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表2-2：权限指引-人力资源管理权限指引（HR）
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