内部控制手册之人力资源管理

第六章人力资源管理(HR)

6.1 总述

本章所述的人力资源管理，是指通过招聘、培训、报酬等管理形式对公司内外相关人力资源进行有效运用，满足公司当前及未来发展的需求，保证公司目标实现与成员发展的最大化。

6.6 控制目标

6.2.1 合规目标

1)员工劳动合同符合合同法等国家法律、法规。

2)各项社会保障福利的计算和扣缴符合有关法规的要求。

6.2.2 财务目标

1)保证员工薪酬和福利信息记录的真实、准确、完整。

2)确保员工薪资支付正确。

6.2.3 经营目标

1)人员选拔与引进符合公司人力资源总体规划，满足公司发展战略的实现。

2)人才培养计划、绩效考核机制得到有效执行，提升员工积极性，保障公

司业务持续发展。

3)员工的离职遵循公司相应的程序，以保护公司关键技术、商业秘密。

6.3 业务流程管控

6.3.1流程责任部门

人力资源部为本流程的主要责任部门。

6.3.2流程范围

人力资源管理包括以下二级流程：人力资源规划、岗位管理、人员引进及开发、劳动关系管理、培训管理、绩效管理、薪酬福利管理、员工人事档案及信息文档管理。

6.3.3总体控制政策

1)完善人力资源管理体系，建立规范的人力资源管理制度，明确人力资源

管理各业务环节的工作程序和要求；

2)建立人力资源管理岗位责任制，明确人力资源管理部门相关岗位的职责

和权限；

3)按照人才引进与开发、员工离职、薪酬管理、员工信息文档管理等环节，

明确不相容岗位，不相容岗位应相互分离、制约和监督。如下岗位必须分离：

-薪酬计算与审核；

-薪酬支付申请与发放批准；

-薪酬账务处理与薪酬计算、审核、支付；

-员工信息文档维护与审核。

6.3.4风险控制矩阵

1)“风险控制矩阵”纵向将本流程划分为若干逻辑相关的二级流程（请参

见6.3.2），反映该流程涉及的主要业务内容。

2)“风险控制矩阵”横向列示了各二级流程潜在的风险因素，并据此设计

具体的内部控制措施。此外，“风险控制矩阵”还包括该流程相关责任主体，以及体现相应内部控制措施的制度、单据。

本流程的“风险控制矩阵”，请详见下页“表6-1”。

6.3.5权限指引

本流程关键环节所涉及的管理、决策权限分配情况，如“表6-2”所示。

表6-1：风险控制矩阵–人力资源管理(HR)

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表2-2：权限指引-人力资源管理权限指引（HR）

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