保险公司费用支出管理办法
保险公司工会经费管理办法1
保险公司工会经费管理办法第一章总则第一条为规范和加强****省分公司各级工会经费管理，充分发挥工会为建立和谐企业服务、为维护职工权益服务的作用，根据《中华人民共和国工会法》、《**工会经费管理办法》（国寿财险工[2012]7号），结合**省分公司系统实际情况，制定本办法。
第二条根据《中华全国总工会关于财务管理体制和经费分成暂行规定》，工会经费实行“统一领导、分级管理”的原则，**（以下简称“总公司工会”）为第一层级，省分公司工会为第二层级，中支机构工会为第三层级（含省分公司机关工会），县区级机构工会为第四层级。
第三条本办法适用于****省分公司各级工会。
第二章工会经费上缴与回拨第四条工会经费收入包括会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、政府补助收入、行政补助收入、投资收益和其他收入。
工会支出包括职工活动支出、维权支出、业务支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出和其他支出。
第五条各机构工会应依法收缴工会会费。
工会会员每月依法缴纳会费，缴费标准由所在机构工会根据本单位实际确定，最高不得超过会员工资收入（税后）的0.5%。
会员缴纳的会费不分成上缴，主要用于工会组织会员活动和对会员的特殊困难补助等。
第六条根据会计制度，各机构按全部职工工资总额的2%向所在工会拨缴经费。
根据**省总工会及总公司工会经费管理办法规定，对拨缴的经费应按以下比例留成上缴：（一）各基层工会收到公司按职工工资总额的2%拨缴的工会经费后，自留54%，向地方工会上缴10%，其余36%上缴省分公司工会。
县区级机构未单独设立工会委员会的，由地市级机构工会统一收取公司按职工工资总额的2%拨缴的工会经费，并按照上述自留和上缴比例来执行。
（二）县区级机构单独设立工会委员会的，地市级工会收到下一级工会上缴的经费后，自留10％，其余26％上解到省分公司工会。
（三）省分公司工会收到下级工会上缴的经费后，按照上缴数向省总工会（金融工会）上缴5%，向总公司工会上缴13%。
保险资金运用管理办法
保险资金运用管理办法
一、总则
（二）本办法所称的保险资金运用包括全部通过保险业务筹集来的财产，以及保险公司实际运用的其他财产。
（三）保险资金运用应遵循诚实信用、风险防范、资金安全等原则。
二、运用投资
（一）保险公司可以根据经营需要和资本量，将部分保险资金投资于
以银行存款、债券、股票、基金及有价证券等为主的金融机构、上市公司、信托公司、财务公司等投资标的。
（二）保险公司在投资活动中，应当加强行为监管，按照规定设立投
资委员会，实行投融资审批制度，落实投资风险管理控制体制，完善投资
收益核算等制度，强化对资金的监督管理，确保资金的及时准确安全使用，及时回笼。
（三）保险公司投资活动范围，应当符合保险法及其它有关法律、法
规的规定。
三、储备支出
（一）保险公司应当为弥补营业支出及投资流动性的不足，建立必要
的财务储备，并根据实际情况合理调节支出预算。
（二）保险公司储备支出应当切实保护保险资金的安全。
XX公司费用管理办法
XX公司费用管理办法第一章总则第一条为了加强公司费用管理，明确费用报销范围，统一费用开支标准，完善费用审批机制，降低经营费用，根据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规则》《XX公司财务管理制度》等有关规定制定本办法。
第二条公司费用实行计划控制、归口管理、授权审批、专户核算(分部门核算)的管理模式。
（一）计划控制，是指公司各项费用均需纳入年度综合经营计划，各项费用只能在经批准的年度计划额度以内开支，由各归口管理部门进行统一控制。
（二）归口管理，是指归口管理部门将归口费用进行统一管理，并按“谁受益、谁承担”的原则，合理将费用支出分配到实际承担部门。
（三）授权审批，是指费用支出部门、归口管理部门、财务会计部门按确定的费用支出标准和项目范围，在计划内按授权审批费用支出。
（四）专户核算，是指公司费用开支实行专户管理，由公司财务会计部统一设置并实行分部门核算，对于不能或不需要核算到部门的费用作为公共费用或专项费用核算。
第三条本办法所称部门负责人是指各部门主持工作的负责人。
第二章费用计划下达第四条每年初，由各部门根据公司年度业务经营目标提出包括年度费用总量在内的费用计划，由财务会计部审核确认，履行相应审批程序后下达。
第五条财务会计部负责公司总体费用计划执行情况的分析与管理，各部门负责本部门计划执行情况的分析与管理。
第六条财务会计部应严格按照批准后的财务计划办理费用支付，如遇重大或不可预见因素对年度费用计划执行情况带来重大影响的，应先调整计划后方可开支。
第三章费用项目归口管理部门第七条公司总部费用项目归口管理部门如下：当公司组织架构发生变化时，本办法根据部门职责分工变化予以调整。
第四章费用项目管理第八条工资费用工资费用是指基本工资、加班工资、津贴和补贴等各项工资性支出，具体标准及发放按公司《人力资源管理制度》执行。
第九条福利费、工会经费、职工教育经费开支按公司有关规定执行。
第十条五险二金是指为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、企业年金等费用支出，其标准及缴存办法按国家有关规定执行。
公司保险管理办法
公司保险管理办法
公司保险管理办法是指企业为了规范保险业务管理和保险
风险控制而制定的一套制度和办法。
该办法主要包括以下
内容：
1. 保险购买管理：明确公司保险购买的流程和标准，确定
保险购买的责任人，规定购买保险的种类、额度和期限等。
2. 保险合同管理：规定保险合同的签订、变更和解除等程序，明确保险合同的履行义务和责任，确保合同的合法性
和有效性。
3. 保险理赔管理：规定保险索赔的程序和要求，明确理赔
事故的报告和调查程序，保障被保险人的合法权益。
4. 保险费用管理：明确保险费用的支付方式和时间，规定
费用核算和审批程序，确保保险费用的合理及时支付。
5. 保险风险管理：制定风险评估和控制的方法，建立风险
预警和应急处置机制，保障公司在保险业务中的利益和安全。
6. 保险信息管理：规定保险业务信息的收集、整理和存储，确保信息的准确性和保密性，并便于监管和统计分析。
7. 监督检查和违规处理：明确保险监督和内部监管的职责
和权限，建立违规行为的查处和惩罚机制，规范保险业务
的开展和管理。
综上所述，公司保险管理办法是为了规范企业保险业务管
理和保险风险控制而制定的一套制度和办法，有利于保护
企业的利益和安全。
公司费用管理办法-2023
南京XXXXXX有限公司费用管理办法(2023年5月)第一章总则为加强公司费用管理，规范各项经费的开支范围及审批报销程序，逐步建立预算管控机制，保证资金的合理使用，根据相关法律法规并结合公司实际，特制定本办法。
第二章费用类别本办法涉及的费用类别具体包括：1.工资：包括基本工资、绩效工资、奖金、各种津贴等。
2.福利费：包括过节费及其他福利费。
3.餐费：工作餐及公司内部活动餐费。
4.各项保险费用：公司为员工依法缴纳的养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、医疗保险及其他保险费、住房公积金等，以及为公司名下财产办理保险支付的相关费用。
5.培训费：公司为培训发生的直接费用，包括新员工培训、综合素质和能力培训、管理培训、业务技能培训; 以及为客户培训支付的相关费用。
6.劳动保护费：为员工支付的各种劳动保护费用。
7.劳务费：包括培训、会议等聘请讲师发生的劳务费，支付的其他与公司无劳务合同关系人员的劳务费。
8.招聘费：为招聘员工支付的费用，包含猎头费、招聘展位、招聘广告费。
9.物业费：包括物业公司收取的管理费、保洁费、保安费及其它杂费。
10.水电费：包括办公场所日常耗费的水费、电费、燃气费。
11.差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补贴、订票费及相关杂项费用(不含应计入业务招待费的相关费用)等；12.低值易耗品：指单位价值2000元以下的或单位价值虽然在2000元以上，但预计使用年限不足1年的，包括饮水机、办公桌椅柜、电脑配件等以及不能作为固定资产的工具、管理用具、设备和经营过程中周转使用的包装物等。
13.业务招待费：包括因公务需要，招待外单位人员所发生的餐费、非促销礼品费及其他招待性质的费用。
14.办公费：办公用品：包括纸张、文具、文件夹、光盘、磁带、刻章、名片印制、墨盒、色带、硒鼓等日常办公用品;邮寄费：包括日常发生的与发运产品不相关的办公邮寄费、快递费、打包费;资料费：包括为保证正常生产经营所需而购买的各类信息资料、相关业务书籍及业务资料复印、整理、装订等费用;印刷费：包括纸杯、纸袋、员工工牌、内部刊物、报纸、信封、日常单据、产品手册的设计、印刷、排版、制作费;其他办公费用：年检注册费、工商查询、茶饮、绿植、横幅奖杯制作费等。
保险股份有限公司佣金手续费支出管理规定
某保险股份有限公司佣金、手续费支出管理规定一、为了促进公司代理营销业务的发展，确保佣金、手续费计提和发放工作的及时性和准确性，在促进业务发展的同时规范财务管理，提高综合管理水平，特制订本办法。
二、公司业务部门、信息技术部门、财务会计部门应按照本管理办法的规定，密切配合，分工合作，管理佣金、手续费支出工作。
各分公司职能部门应接受总公司主管部门的业务领导，贯彻落实本管理办法，确保该项支出操作的准确性。
一代理手续费支出管理一、代理手续费支出。
指公司向受其委托，并在其授权范围内代为办理保险业务的保险代理人支付的代理手续费。
二、总公司根据监管法规和市场环境制定代理手续费支付标准，各分公司必须统一按有关支付标准执行。
各分公司团险部门、银行代理部门与保险代理人确定手续费比率和计算方式，必须签定代理协议。
三、团险手续费的计算。
团险部门区别不同代理形式与内容，按规定比例以实收保费为基数编制“代理手续费申请表”提交核保核赔部门；核保核赔部门负责团险手续费的系统复核录入，待核保和收回客户签收保单回执，并经过犹豫期后，打印“团险手续费复核单”；复核审批后业务系统财务接口文件生成“应付团险手续费”和“手续费支出”金额, 总公司财务会计部门将其导入财务会计系统。
四、团险手续费的支付。
各分公司负责辖内机构团险手续费的发放，分公司财务会计部门收到核保核赔部门复核通过的“团险手续费申请表”和“团险手续费复核单” 时，将实付手续费数据和财务会计系统内的“应付手续费”金额核对，实付金额大于应付拒绝支付。
公司在向保险代理机构支付手续费时，必须向各代理机构索取的《保险中介统一发票》及“业务结算表”一并作为支付费用的原始入账凭证。
五、银行保险手续费的计算。
总公司银行代理部门提供手续费计算的原始公式，总公司信息技术部门专人设计银行保险手续费计算程序设置系统功能。
分公司银行代理部门和保险代理人签定代理协议后在业务系统渠道管理模块输入手续费结算费率和结算期限，业务系统在保单登录时，业务系统财务接口文件生成“应付银行保险手续费”和“手续费支出”金额，总公司财务会计部门将其导入财务会计系统。
公司费用收支管理制度
公司费用收支管理制度一、总则为了规范公司的费用支出，提高财务管理水平，保障公司的经济利益，特制定本制度。
二、费用管理（一）费用分类公司费用分为管理费用、销售费用、研发费用、财务费用、人力资源费用等多个类别。
各部门应根据自身职能和任务分配合理划分费用类别。
（二）费用预算各部门应结合公司年度预算和发展规划，合理制定费用预算，并提交给财务部门审核。
对超出预算的费用需经相关部门主管审批。
（三）费用审批各部门申请使用费用前，需明确费用用途和金额，并经相关部门主管审批。
对于涉及较大金额的费用，需提交公司高层领导审批。
（四）费用核算各部门应及时将费用入账，并根据费用分类进行核算。
财务部门应定期对各部门费用支出情况进行核对和分析，及时发现问题并提出改进措施。
三、费用管理流程（一）费用申请各部门在需使用费用时，应填写费用申请表，并注明费用用途和金额，并提交给相关部门主管审批。
（二）费用审批相关部门主管对费用申请进行审批，如需公司高层领导审批的，需提前提交给公司高层领导审批。
（三）费用支付经审批后，财务部门将费用支付给相关部门，相关部门负责费用使用的具体操作。
（四）费用报销各部门应及时将费用报销单提交给财务部门，财务部门核实各项费用是否符合规定后，予以报销。
四、费用报销管理（一）费用报销凭证费用报销凭证应包括费用报销单、原始凭证、相关文件及费用用途说明等。
（二）费用报销限制公司对费用报销有一定限制，如需报销高于规定的费用，需提供充分的理由和证明文件。
五、费用监督管理（一）费用监督制度公司应建立完善的费用监督制度，严格审核费用使用情况，及时发现问题并提出改进意见。
（二）费用监督措施公司可采取定期抽查、内部审计等方式对费用支出情况进行监督，发现问题及时纠正，并对违规行为给予处罚。
六、费用管理的责任公司各级管理人员应严格遵守公司费用管理制度，对费用支出情况负有监督和管理责任。
七、制度宣传和培训公司应定期对全体员工进行费用管理制度的宣传和培训，使员工了解公司的费用管理制度，提高费用管理的意识和能力。
支出与费用报销管理制度
支出与费用报销管理制度一、制度目的本制度旨在规范企业支出与费用报销管理，确保支出合规、费用合理，提高企业资金使用效率，保障企业财务安全。
二、适用范围本制度适用于全部公司员工、部门和项目组。
三、支出管理1.支出授权–支出授权应符合预算规划，并由上级主管进行批准。
–不得私自支出超出预算规划的费用，如有特殊情况需支出超出预算的费用，应提前向上级主管申请并获得批准。
2.采购管理–采购需提前编制采购计划，明确采购项目、数量、金额和负责人。
–采购应遵从公平、公正、公开的原则，建立健全供应商评估机制，确保供应商的选择合理可靠。
–采购过程中应遵从相关法律法规及公司内部购买程序，严禁违规采购、收受赠品或回扣。
3.差旅费用管理–差旅费用申请应提前填写差旅费用申请表，并经上级主管批准。
–差旅费用报销应供应真实、有效的发票原件或电子发票，并按公司规定填写报销票据。
–差旅费用应严格掌控，遵守公司的费用标准，不得超出报销范围。
4.办公费用管理–办公费用包含办公用品、电脑设备等日常办公所用物品的采购和使用费用。
–办公费用的采购需经相关部门负责人审批，并在费用票据上注明品名、数量、价格等信息。
–办公费用使用应节省合理，禁止私自挪用或挥霍。
四、费用报销管理1.报销范围–费用报销范围包含差旅费、交通费、通讯费、接待费、办公费等合理支出。
–费用报销应与公司业务或工作相关，并符合相关政策和法规要求。
2.报销申请与审核–费用报销应在费用发生后的十个工作日内提出报销申请。
–报销申请需供应真实、有效的发票原件或电子发票，并按公司规定填写报销票据。
–报销申请应由费用发生部门或项目组负责人审核，并由财务部门进行最终审批。
3.报销发放–报销审批通过后，财务部门应依照公司规定的时间发放报销款项。
–报销发放方式可选择现金、银行转账或企业内部支出平台等方式。
4.报销备查–财务部门应妥当保管报销票据和相关支出凭证，确保报销数据的真实可靠性。
–报销备查文件应依照规定的时限妥当归档，便于审计和查询。
财产保险公司理赔费用管理办法
财产保险公司理赔费用管理办法第一章总则第一条为加强对财产保险公司理赔费用管理，防范保险公司营运风险，根据《保险法》和《企业会计准则》等相关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称保险公司，是指经中国保险监督管理委员会批准设立，并依法登记注册的财产保险公司。
第三条保险公司应通过严格界定理赔费用内容，加强理赔费用内部控制管理，规范理赔费用列支和与核实，以保障理赔工作正常进行，提高理赔工作质量，提高行业经营数据的真实性和可比性。
第二章理赔费用的定义及分类第四条保险公司的理赔费用是指保险公司在理赔过程中发生的与保险理赔业务相关的各项费用支出。
第五条理赔费用按照是否与某一特定赔案直接相关，分为直接理赔费用和间接理赔费用.第六条直接理赔费用，是指其发生与某一特定赔案直接相关，能够直接确认到该赔案的费用.不可单独计量、按照一定原则分摊至某一特定案件的费用不得作为直接理赔费用，直接理赔费用具体包括：（一）公估费、检验费、代查勘费，是指聘请外部专业机构和专业技术人员对保险事故进行查勘、定损、理算等发生的费用；（二）鉴定费、检测费、咨询费、顾问费,是指聘请外部专业机构和专业技术人员对保险标的损失进行调查、鉴定、检测或出具证明发生的费用；（三）律师和诉讼费,是指与保险理赔相关的诉讼或仲裁以及其它非诉讼方式下（包括但不限于抗辩、追偿）所产生的诉讼/仲裁、律师费、执行费等费用;（四)差旅费用，是指理赔查勘过程中发生于某一特定赔案上的差旅费用，包括理赔查勘车辆的过路过桥费以及理赔查勘人员的交通费、食宿费等；（五）其它费用，包括侦查费、身份信息查询、配件价格查询、救助担保、外部奖励、追偿成本等费用。
第七条间接理赔费用，是指其发生与保险理赔业务相关,但无法具体归属到某一特定赔案的费用，具体包括：（一）查勘车使用费用，包括理赔查勘车的折旧费、租赁费、燃油费、维修费、保养费、保险费、年检费、过路过桥费、车船使用税等；（二)公估费，是指采用公估模式查勘，但合同不指向某一特定赔案且合同金额不与某一特定赔案关联的费用；(三）律师费，是指为理赔常年聘用的律师事务所或律师的费用;(四）理赔查勘人员的通讯费;(五)理赔用仪器、设备使用费，如数码相机、扫描仪等费用；（六）理赔信息系统费用,包括软件摊销、无形资产许可使用费、维护保养费等;（七）理赔职能部门费用,主要是指发生于理赔职能部门的相关费用，理赔职能部门包括理赔管理部门、理赔电话中心、理赔集中管理模式下理赔运营部门的管理费用。
中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司费用分摊指引》的通知-保监发[2006]90号
![中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司费用分摊指引》的通知-保监发[2006]90号](https://img.taocdn.com/s3/m/7b8edc2e11661ed9ad51f01dc281e53a580251e9.png)
中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司费用分摊指引》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司费用分摊指引》的通知（保监发〔2006〕90号）各保监局，各保险公司、保险资产管理公司：为了规范保险公司费用分摊，提高会计信息质量和公司财务管理水平，为公司产品定价、经营决策、分支机构业绩考核和监管工作提供科学、准确的财务信息，我会制定了《保险公司费用分摊指引》。
现予印发，请遵照执行。
二○○六年八月二十九日保险公司费用分摊指引一、总则1．为了规范保险公司费用分摊，提高会计信息质量和公司财务管理水平，为公司产品定价、经营决策、分支机构业绩考核和监管工作提供科学、准确的财务信息，制定本指引。
2．本指引所称费用，指保险公司在日常经营活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出，包括赔款支出、分保赔款支出、各类给付、退保金、准备金提转差、佣金、手续费、分保费用支出、营业税金及附加、营业费用、提取保险保障基金等。
3．保险公司向中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）报送的和对外公开披露的所有报告、数据涉及的费用分摊均应参照本指引的规定，包括偿付能力报告、财务会计报告、交强险专题财务报告、分红保险专题财务报告以及向中国保险统计信息系统报送的数据等。
4．保险公司出于内部管理等其他目的进行的费用分摊，可以不适用本指引。
二、专属费用和共同费用的认定5．保险公司应当根据业务的经济实质，将每项费用准确认定为专属费用或共同费用。
专属费用是指专门为某一归属对象发生的，能够全部归属于该归属对象的费用。
20126PICC理赔费用管理办法
中国人民财产保险股份有限公司理赔费用管理办法（2012）第一章总则第一条为加强公司成本管控，规范理赔费用列支，根据保监会印发的《财产保险公司理赔费用管理办法》和《中国人民财产保险股份有限公司会计制度》有关要求，结合公司理赔管理有关规定，特制定本办法。
第二条理赔费用管理目标是通过界定理赔费用内容，明确理赔费用列支渠道，严格理赔费用管理责任，规范理赔费用开支行为，通过合理费用投入保障理赔工作正常运营，提高理赔工作质量，降低整体赔付成本。
第二章理赔费用的定义及分类第三条理赔费用是指公司在理赔过程中发生的与保险理赔业务有关的各项费用支出。
理赔费用按照是否与某一特定赔案直接相关，分为直接理赔费用和间接理赔费用。
第四条直接理赔费用是指其发生与某一特定赔案直接相关，能够直接确定到该赔案的费用。
不可单独计量、按照一定原则分摊至某一特定案件的费用不得作为直接理赔费用。
直接理赔费用包括：（一）专家费。
专家费是指因案件的定责和定损需要聘请专家或专业机构出具权威意见而产生的相关费用，包括支付给专家或专业机构的劳务费、咨询费、调查费，以及专家参与案件处理发生的需要由我公司承担的差旅费、交通费等。
（二）律师与诉讼费。
律师费是指以我公司名义聘请律师直接参与保险事故处理（包括事故调查、诉前保全、诉讼、仲裁等），根据委托合同应由我公司支付或分摊的律师费用。
诉讼费是指因保险事故发生诉讼或仲裁，法院或仲裁机构裁定应由我公司支付的费用。
本项费用中还包括执行费。
（三）损失检验费。
损失检验费是指发生灾害及事故后，聘请第三方机构（特殊情况下还包括被保险人所属的专业部门）参与损失检验或事故处理，因此发生的服务费、手续费及有关人员的差旅费，包括水险中的海外代理人代理费、专业检验人检验费、船级社检验费、海损理算费等。
（四）公估费。
公估费是指发生灾害及事故后因聘请公估机构参与理赔工作包括现场查勘、损失原因鉴定、保险责任认定、损失鉴定、估损、理算等产生的费用。
银保业务资金管理办法
泰康人寿保险股份有限公司业务资金支出管理暂行办法第一章总则第一条为加强业务资金支出管理，防范资金风险，规范业务资金的申请和审批流程，明确相关部门在业务资金支出申请和支付中的相应责任，特制定本暂行办法。
第二条本办法中所指业务资金支出项目是指佣金、银行业务手续费、银行业务提奖、团险手续费、团险业务提奖、退保、赔款、犹豫期撤单、撤销投保单、满期给付、年金给付、生存金给付、死伤医疗给付、红利给付、多收退费、保单质押贷款等。
第三条业务资金支出主要通过事前控制、事中控制和事后检查进行管理。
事前控制主要是在资金申请和下拨环节进行控制，事中控制是在业务支付环节进行控制，事后检查是对某一时期内资金使用情况的跟踪检查。
根据各项业务资金的特点采取不同的控制手段。
第四条对提供虚假数据、违规使用或挪用业务资金的机构将依照公司有关规定追究相关人员的责任。
第二章手续费和业务提奖第一条银行业务手续费和银行业务提奖（一）申请和支付时间银行业务手续费根据业务需要可进行多次申请与支付，银行业务提奖每月25日至30日进行申请与支付，每月申请一次。
（二）申请审核1．分（中心支）公司财务部以签字完整的当月银行业务手续费汇总表（附表1）和当月银行业务提奖的汇总表（附表2）作为申请资金的依据，当月银行业务手续费和业务提奖的明细表作为支付依据。
2．每月由总公司财务部预算处提供年初至上月的实际累计达成业务计算出的标准的银保手续费和业务提奖额度（A）；3．资金处按照年初至当月分公司累计管理费用预算（B）加A 作为年初至当月分公司累计资金申请的上限（C）；4．如果分公司申请的手续费和业务提奖额度超过A，则在B中扣除，总额C 保持不变；5．当分公司年初至当月累计申请的总费用（银保手续费、银保提奖、分公司管理费）超过C，将对分公司进行警示。
分公司如果仍需申请资金，超额部分资金拨付不能超过当月标准手续费和业务提奖的5%，并且年初至次月累计申请的总费用不能超过次月分公司累计资金申请的上限,但是每年11月和12月不能超额申请资金。
人身保险公司保险条款和保险费率管理办法-保监会令2011年3号
人身保险公司保险条款和保险费率管理办法保监会令2011年第3号《人身保险公司保险条款和保险费率管理办法》已经2011年10月11日中国保险监督管理委员会主席办公会审议通过，现予公布，自颁布之日起施行。
主席项俊波二○一一年十二月三十日第一章总则第一条为了加强人身保险公司（以下简称保险公司）保险条款和保险费率的监督管理，保护投保人、被保险人和受益人的合法权益，维护保险市场竞争秩序，鼓励保险公司创新，根据《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》）等有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）依法对保险公司的保险条款和保险费率实施监督管理。
中国保监会派出机构在中国保监会授权范围内行使职权。
第三条保险公司应当按照《保险法》和中国保监会有关规定，公平、合理拟订保险条款和保险费率，不得损害投保人、被保险人和受益人的合法权益。
保险公司对其拟订的保险条款和保险费率承担相应责任。
第四条保险公司应当按照本办法规定将保险条款和保险费率报送中国保监会审批或者备案。
第五条保险公司应当建立科学、高效、符合市场需求的人身保险开发管理机制，定期跟踪和分析经营情况，及时发现保险条款、保险费率经营管理中存在的问题并采取相应解决措施。
第六条保险公司应当充分发挥核心竞争优势，合理配置公司资源，围绕宏观经济政策、市场需求、公司战略目标开发保险险种。
第二章设计与分类第七条人身保险分为人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险。
第八条人寿保险是指以人的寿命为保险标的的人身保险。
人寿保险分为定期寿险、终身寿险、两全保险等。
定期寿险是指以被保险人死亡为给付保险金条件，且保险期间为固定年限的人寿保险。
终身寿险是指以被保险人死亡为给付保险金条件，且保险期间为终身的人寿保险。
两全保险是指既包含以被保险人死亡为给付保险金条件，又包含以被保险人生存为给付保险金条件的人寿保险。
第九条年金保险是指以被保险人生存为给付保险金条件，并按约定的时间间隔分期给付生存保险金的人身保险。
保险中介公司会计核算办法
保险中介公司会计核算办法随着保险市场的日益发展，保险中介公司的地位也越来越重要。
作为保险行业中非常重要的一部分，保险中介公司经常需要进行各种各样的会计核算工作，特别是在风险控制和财务管理方面。
那么，在保险中介公司中，具体的会计核算办法是什么呢？接下来，我们将从以下几个方面进行详细阐述。
一、保险中介公司的会计核算对象保险中介公司的主要业务是提供保险代理服务，管理保险业务，从而为客户提供全方位的保险服务。
在公司进行会计核算时，需要对以下几种交易进行核算：1. 保险代理费：保险中介公司的主要收入来自于保险代理费，因此，保险中介公司需要核算代理费的收入，并且在核算时要注意不同保险公司收取代理费的方式和比例不同。
2. 报销的费用：保险中介公司为客户采购保险产品、签订合同以及前往现场视察等事宜，其中产生了许多费用，如交通费、住宿费、餐费等等。
公司需要对这些费用进行核算。
3. 投资收益：作为一个经营性企业，保险中介公司可能进行投资，从而产生股息、利息、回收等收益。
二、保险中介公司的会计核算内容保险中介公司的会计核算内容主要包括以下方面：1. 成本核算：需要核算公司的开支，包括日常运营开支、采购商品的成本、广告费用、派遣员工的成本和房租等等。
2. 资产核算：需要核算公司的现金、存贷款、投资、股权、房产、机器设备等固定资产以及无形资产。
3. 负债核算：需要核算公司的负债，如借款、应付账款、应交税金等。
4. 收入核算：需要详细核算公司的收入，包括保险代理费、招商业务收入、搭售业务收入等。
三、保险中介公司的会计核算方法主要包括以下几种方法：1. 总账法：是一种全面记录会计事件的方法，将所有的交易事项按照一定的顺序记录和分类。
2. 明细账法：是根据经济业务的特点，将收款、付款或者同一种类的交易单独界定，进而将其分别进行记账的方法。
3. 统计报表法：是用统计方法进行分析和汇总，并形成财务报表的方法。
4. 披露法：是按照与合资企业其他股东权益相符的报告原则，披露合资企业在合资财务报告中必须披露的行业内相关交易的会计信息。
公司经费用管理制度
公司经费用管理制度一、总则为规范公司经费使用，合理、高效地运用各项经费，保障公司正常运转和发展，制定本制度。
二、经费种类与管理范围1. 公司经费分为固定经费和临时经费两类。
2. 固定经费包括员工工资、房租、水电费等固定支出，由财务部门负责管理。
3. 临时经费包括业务拓展费、差旅费、培训费等暂时性支出，由各部门负责人申请并经财务部门审核批准后使用。
三、经费使用原则1. 合理、节约地使用经费，杜绝浪费。
2. 严格执行财务预算，超预算支出需经财务部门批准。
3. 经费使用应符合公司发展战略，确保公司整体利益。
4. 经费使用应符合相关法律法规，严禁违规操作。
四、经费审核流程1. 各部门负责人在需要使用临时经费时，需填写经费使用申请表，明确经费用途和金额，并交给财务部门审核。
2. 财务部门对申请表进行审核，确保经费使用符合公司规定并不超出预算。
3. 财务部门将审核后的经费使用申请表交给公司领导审核批准。
4. 经费使用完成后，需提交相关单据和报销凭证，由财务部门核对后进行报销。
五、经费监督与考核1. 财务部门应对公司各项经费的使用情况进行定期检查，发现问题及时纠正。
2. 公司领导对各部门的经费使用情况进行监督和考核，对不合规的行为进行批评教育或追责处理。
3. 公司内部设立经费管理专项小组，定期开会对经费使用情况进行评估和改进。
六、补充条款1. 经费管理制度的修改需经公司领导批准。
2. 公司员工在经费使用过程中应遵守公司相关规定，不得私自挪用经费。
3. 部门负责人对本部门经费使用负最终责任，如有违规行为将受到相应处罚。
综上所述，公司经费管理制度对于公司的稳健经营和可持续发展具有重要意义，各部门及员工应切实遵守相关规定，共同维护公司财务安全和良好形象。
费用支出管理办法
费用支出管理办法第一章总则第一条为加强企业财务管理，规范费用支出行为，根据广厦建设集团有限责任公司（以下简称公司）《货币资金管理办法》和《财务管理制度》的要求，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所指的费用支出，是指公司发生的日常行政管理所需的办公费、车旅费、业务招待等费用支出；固定资产、低值易耗品购置支出等。
第三条本办法仅适用于公司机关本级。
公司所属公司、分公司、直属项目部等单位可参照本办法制订相应的费用支出管理办法。
第二章预算管理第四条费用支出实行“预算管理，定额控制，厉行节约，报销规范”的原则，由财务管理部根据批准的财务预算和各部门费用预算进行控制，按季度汇总并通报各部门的费用支出情况。
第五条各部门确因特殊原因需突破预算额度，则需填报《追加年度费用预算审批表》(格式见附件)，经分管领导审核，报财务总监、总经理和董事长批准后由财务管理部据以调整预算额度。
第三章购置管理第六条公司固定资产（含办公设备）、低值易耗品的购置严格执行批准的财务预算，由办公室统一购置，并办理验收入库与领用手续，其发票单据由经办人办理报销手续，经办公室审核、分管领导签字同意，由财务管理部复核，经财务总监、总经理和董事长批准后报销入账。
第七条公司涉及房屋装修、改造及修理等由办公室编制专项预算报经董事长批准同意后组织实施，其结算账单经办公室和工程造价审核部门审定，由财务管理部复核，经财务总监、总经理批准后支付入账。
第四章费用支出管理第八条下列费用经所在部门领导审核、分管领导签字同意后，经财务管理部经理复核后报销：1、个人通讯费用、差旅费、市内交通费、租房补助等在董事长核定的标准和批准的各部门预算额度内报销。
其中，个人通讯费用超标准部分一律自负；差旅费超标，应说明原因，经财务总监和总经理签字后报销。
2、员工因公出差或经营业务需要领用备用金，金额在5000元（含）以下的(5000元以上的增加总经理审批)。
员工出差回集团或经营业务办理完毕后,需在一周内办理报销结算手续,因特殊原因一周内不能办理报销结算手续的,须说明理由。
收费及开支管理制度
收费及开支管理制度一、为了规范收费及开支管理，提高资金利用效率，保障财务安全，制定本制度。
二、收费管理1. 收费标准：按照相关规定和政策执行，保证收费合理合法。
2. 收费时间：要求及时收取费用，不得延误。
3. 收费人员：由专门的财务人员或经过培训合格的工作人员进行收费工作，收费人员要认真核对收费款项和开具正规的收据。
4. 收费流程：所有收费均需通过系统记录，方便查证与审核。
5. 收费记录：要求对每笔收费进行详细记录，包括收费日期、金额、用途等信息。
备份资料应保存至少三年。
6. 收费监督：要求财务部门对收费情况进行定期监督检查，及时发现问题并进行整改。
7. 收费报告：每月底财务部门需向上级部门报告收费情况，包括收费金额、收费人员、收费流程等内容。
三、开支管理1. 开支预算：每年初财务部门要制定年度开支预算，明确各项开支计划和预算金额。
2. 开支审批：所有开支要经过严格审批程序，未经批准不得擅自支出。
3. 开支报销：员工因公出差、办公需求等开支需填写报销单，提供相关票据，财务部门进行审核后方可报销。
4. 开支记录：对每笔开支进行详细记录，包括开支日期、金额、用途等信息。
备份资料应保存至少三年。
5. 开支监督：每月底财务部门需向上级部门报告开支情况，包括开支金额、开支人员、开支流程等内容。
6. 开支稽核：定期对开支情况进行稽核，确保开支合理且符合相关规定。
四、其他1. 财务管理人员需定期参加相关培训，不断提高专业素养。
2. 对违规收费和开支行为进行严厉处罚，确保财务管理的严肃性和规范性。
3. 财务信息的保密性要求严格执行，未经授权不得泄露财务信息。
4. 本制度为公司内部规章制度，违反本制度者将受到相应处罚。
五、本制度由公司领导部门负责解释和修订。
以上为收费及开支管理制度，希望全体员工严格遵守，共同维护公司财务秩序和安全。
公司费用报销管理制度
公司费用报销管理制度
是为了管理和规范公司各类费用的报销行为，确保费用支出的合理性、准确性和合规性，同时提高企业运转效率和财务管理水平。
具体内容可以包括以下几个方面：
1. 费用报销范围：明确哪些费用可以报销，包括差旅费、交通费、通讯费、招待费、办公费等。
2. 报销流程：规范费用报销的各个环节，包括申请、审批、核销等。
明确每个环节的责任人和操作步骤，确保费用报销能够按照规定的程序进行。
3. 报销材料和要求：明确需要准备的报销材料和要求，如费用报销单、费用发票、报销说明等。
强调报销材料的真实性和合法性，避免违规报销行为。
4. 报销标准和审核：设定费用报销的标准，明确各项费用的报销上限和报销要求。
同时设立审核机制，对报销申请进行审查，确保费用支出符合企业政策和财务要求。
5. 费用核销和核算：确定费用核销的时间和方式，及时核销已报销的费用，同时将费用纳入财务核算，确保财务数据的真实性和完整性。
6. 违规处理和监督机制：明确对于违反报销制度和规定的处理措施，包括警告、扣发工资、停职、辞退等。
建立监督机制，定期对费用报销制度的执行情况进行检查和监督。
7. 培训和宣传：对公司员工进行费用报销制度的培训，让员工了解制度的内容和要求。
通过内部会议、通知等方式进行宣传，提高员工对费用报销的重视和认识。
总之，公司费用报销管理制度是为了规范和管理公司费用的报销行为，确保企业的财务管理效率和财务风险的控制。
公司费用开支管理制度
公司费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司的费用管理行为，控制费用开支，提高经营效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门的费用开支管理，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、培训费用等。
第三条公司各部门负责人应严格遵守本制度，做到开支合理、审核严谨、报销及时，确保公司资金的有效利用。
第四条公司财务部门对各部门的费用开支情况进行监督和检查，发现问题及时提出改进意见，并报告公司领导。
第五条公司员工在执行公司费用开支管理制度的过程中，应当遵守国家有关法律法规，做到廉洁自律。
第二章费用管理制度的内容第六条公司费用开支应当严格按照预算进行管理，未经预算批准的费用开支应当经过公司领导层级审批。
第七条公司员工参加各类会议、培训以及外出差旅等需报销费用的情况，应当提前填写费用报销申请表，并经上级主管签字批准。
第八条公司费用开支的报销应当按照公司规定的程序进行，包括费用清单、发票、费用报销单等必要材料。
第九条公司员工在出差期间的食宿、交通及其他费用应当按照公司标准执行，不得擅自超支。
第十条公司各部门应当在每月底将当月的费用开支情况报送给财务部门，经审批后进行核销。
第十一条公司财务部门应当严格审核各部门的费用报销情况，及时核销费用，发现问题应当及时处理并报告公司领导。
第三章监督检查第十二条公司领导对费用开支管理进行监督、检查，发现问题应当及时整改，并追究相关责任人的责任。
第十三条公司内设独立的监察室，负责对公司各部门的费用开支管理情况进行监督检查，发现问题应当及时通报公司领导层。
第十四条公司员工在费用开支过程中，应当自觉遵守相关规定，如发现他人有不当行为应当积极举报。
第四章处罚制度第十五条公司员工违反费用管理制度的行为，包括但不限于虚报费用、私挪公款等，一经发现应当严肃处理，给予相应的纪律处分。
第十六条公司员工对费用管理制度的认识偏差、行为失范，造成公司财产损失的，应当追究相关责任人的法律责任。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
某保险股份有限公司分公司费用支出管理办法
目录
第一章费用审批管理
第二章费用借支、报销、支付管理
第三章办公用品支出管理
第四章印刷品支出管理
第五章差旅费支出管理
第六章会议费支出管理
第七章宣传费支出管理
第八章租赁费支出管理
第九章招待费支出管理
第十章附则
为规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，落实公司全面预算管理制度，严格控制各项费用支出，保证公司利润最大化，特制定本管理办法。
第一章费用审批管理
第一条所有费用开支应严格控制在规定的预算额度内；预算外的费用开支事项应严格按照预算追加的审批程序办理。
第二条所有费用开支应严格按照先费用审批、后支付审批的费用支出管理流程办理。
第三条预算内的费用审批根据总公司制定的《支出审批权限》所确定的申请人、预算持有人、审批人提交费用申请报告，相关责任人履行费用申请、费用预算控制、费用审批的责任。
第四条预算外支出需事前逐项申请报批, 预算外支出根据《支出审批权限》所确定的申请人提交费用申请报告，确定的审批人核准后方可执行。
第五条各预算分项额度之间的调整、调剂使用需向总公司财务会计部门申请报批，通过核准方可执行。
第二章费用借支、报销、支付管理
第六条各部门经办人员到财务会计部门办理报销时，依财会工作的要求，分别填
写不同的报销凭证。
1、借款，使用“现金预支单”。
2、报销差旅、会议、业务招待费，使用“差旅、会议、业务招待费用申请表”。
3、报销其他费用，使用“支出申请表”。
4、报销差旅费用，另附加使用“差旅费用明细表”。
第七条业务经办人员需要借款，应提前三天持已审批“现金预支单”到财务会计部门申请用款，以便财务会计部门安排资金。
支付当天经办人员到财务会计部门领取借款，经财务会计部门审核后支付。
第八条业务经办人员在业务办理完毕后3个工作日内到财务会计部门办理报销手续。
如发生借款，在规定期间没有办理报销，财务会计部门下发催款通知单（附件五），超期不还从员工当月工资中扣回，借款不清者，财务会计部门以后不再给予办理借款。
第九条业务经办人员费用报销，持填写规范、附件齐全的、审批完备的“支出申请表”、“差旅、会议、业务招待费用申请表”、“差旅费用明细表”和到财务会计部门办理，财务会计部预算会计人员必须逐笔对照预算进行审核和会计处理并签字确认，方可办理报销支付手续。
第十条所有报销的原始单据必须符合国家有关规定并粘贴整齐、书写清楚、内容真实、合法完备，并在发票后签字。
假发票、私人白条以及发票无财务章、数字内容涂改、大小写金额不符等，财务会计部门一律不予报销。
凡不符合国家规定的支出，一律不予报销。
若丢失票据，须取得开票（据）单位证明并提供替代票（据），否则不予报销。
第十一条费用报销要严格遵守现金支付管理规定，不符合现金支付的，要采用转
第三章办公用品支出管理
第十二条办公室对办公用品的采购采取集中购买的原则。
办公室在决定最终购买厂家时，至少提供三家供货商的报价。
第十三条各部门在每月25日前本着节约的原则，适量申报本部门下月需用办公用品，由办公室核定各部门办公用品用量，并结合库存情况集中购买。
第十四条办公室购买办公用品后，填写一式二联入库单办理入库手续，办公室经办人员填写“支出申请表”，到财务会计部门办理报销手续。
财务会计部门凭经授权审批人签字的报销单、购物发票、入库单第二联办理报销手续。
第十五条各部门领取办公用品时，填写办公用品申领单，由部门负责人签批后到办公室领取。
库房保管员填写一式三联出库单办理领用，每月25日前汇总本月出库单第二联交财务会计部门，财务会计部门据此摊销各部门管理费用。
第十六条为科学管理办公用品的库存和领用情况，办公室要为办公用品的采购、领用以及库存情况建立台账，采用电子化管理。
第十七条为保证账实相符，办公室应定期对库房进行盘点，通过办公用品台账与库存核对结存数量，发现账实不符的情况，库房管理人员和经办人员要如实填写物品损耗单，明确经济责任，分别原因做出处理。
第十八条办公室库房管理人员和经办人员因工作调动办理移交手续时，办公室负责人、交接双方要进行实地盘库。
盘库结束后，三方均需在移交单上签字确认（一式三联），交接双方各执一份，存档一份。
第四章印刷品支出管理
第十九条印刷品指各种印有公司标志的单证、稿纸、信封等。
第二十条印刷品印刷由办公室统管。
各部门有印刷需求时，应先填写印刷品申印表，经本部门负责人签批后，提前5日报办公室。
办公室负责联系厂家、确定价格等对外事宜。
如印刷新版或改版的印刷品，需提前30日报办公室，并提供印刷品样张。
第二十一条印制完成后，办公室经办人员填写入库单，办理印刷品的入库手续。
第二十二条各部门领用印刷品时，先填写印刷品申领单，由部门负责人签批后到办公室领取。
库房保管员填写一式三联出库单办理领用手续，每月25日前汇总本月出库单第二联交到财务部，财务部据此摊销各部门管理费用。
第二十三条办公室应为印刷品的申印和领用建立登记簿，并由具体经办领用人员签收。
第五章差旅费支出管理
第二十四条差旅费指由于公务出差异地城市时所发生的差旅费用。
第二十五条预算内因公出差如需借款，先填写“现金预支单”，审批完备后财务会计部门予以办理。
第二十六条出差费用报销执行公司《差旅费用标准》。
第二十七条出差费用报销填写“出差、会议、业务招待费用申请表”和“差旅费用明细表”。
借款必须在回公司后3个工作日内报销，超过一周，财务会计部门下发催款通知单，超期不还从员工当月工资中扣回。
第六章会议费支出管理
第二十八条会议费指公司为召开会议发生的相关费用支出，包括场地租金、食宿费、材料费、宣传品等。
第二十九条公司会议具体由办公室负责各项会务。
会议费用由主办部门会同办公室在预算额度内提交详细预算方案，按授权审批制度办理审批手续。
第三十条经办人在会议或活动结束后办理报销，在预算额度内会议费持发票、会议通知、会议专题报告和审批完备的“差旅、会议、业务费用申请表”办理报销手续。
第三十一条会议费应严格控制在预算额度内。
对总公司安排的会议或活动发生超预算情况时，要严格按照预算追加程序办理。
对部门内部的会议费发生超预算时，原则上一律不予报销。
第七章宣传费支出管理
第三十二宣传费支出指购买公司宣传品、制作宣传资料、广告、海报、在媒体上发布信息等发生的费用。
第三十三条公司对外宣传用品由办公室统一招标订购。
购买时必须提供三家以上供货商的报价。
第三十三条办公室购买礼品后，办理入库手续，填写入库单，办公室经办人员持正规发票和审批完备的“出差、会议、业务招待费用申请表”或“支出申请表”到财务会计部门办理报销手续。
第三十四条各部门根据预算领取礼品时，先填写礼品申领单，经本部门负责人、办公室负责人签批后到办公室办理领取。
第三十五条办公室应将宣传品的具体使用情况设立登记簿，并由具体使用人员签收。
第三十六条制作宣传资料、宣传海报、广告、在媒体上发布信息等，由办公室根据公司形象宣传的需要在预算额度内，提交详细预算报告，经授权审批人审批后安排使用。
第八章租赁费支出管理
第三十七条租赁费指因工作需要而租赁营业场所、汽车、电脑设备等而发生的相关费用。
第三十八条对公司营业用房的租赁，公司成立由总经理室和办公室、财务部等部门参加的管理小组，办公室具体提交可行性方案及预算方案，经授权审批人签批后，到财务会计部门凭相关凭据办理支票支付手续。
第三十九条对于经批准租赁的汽车、电脑设备，办公室在具体办理租赁事宜时至少要提供三家同类设备的租赁报价。
第四十条租赁设备管理必须落实到个人，设立登记簿，电子化管理。
第九章招待费支出管理
第四十一条招待费指因公务或工作需要进行招待而发生的相关费用。
第四十二条总经理室领导及各部门负责人有宴请权限，在不超过预算额度内灵活掌握。
第四十三条此项费用支出凭发票和审批完备的“出差、会议、业务招待费用申请表”到财务会计部门报销。
第四十四条超过预算额度，则需按照预算追加程序办理。
第十章附则
第四十五条本办法由财务部负责修订和解释。
第四十六八条本办法自下发之日起施行，有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。