会计电算化建账流程
会计电算化实训具体步骤
第一章系统管理实验一系统管理一、增加用户1.以admin登录系统管理→权限→用户→打开用户管理对话框.2。
增加→增加用户→录入编号、姓名、部门等信息.3.单击“增加”按钮，依次设置其他操作员.设置完成后单击”取消“按钮退出。
二、建立账套1。
以admin注册进入系统管理,执行账套→建立，打开创建账套对话框.2.选择新建空白账套→输入账套号、启用日期→输入公司全称、简称,法人、地址、税号等信息→选择企业类型、行业性质，指定账套主管→根据企业实际情况勾选存货、客户、供应商是否分类、有无外币核算→建账。
3.科目编码设置→按所给资料修改科目编码方案→弹出数据精度对话框→默认系统预置的数据精度设置→确定。
三、设置用户权限1.在系统管理中，选择权限→权限，打开操作员权限对话框。
2.选择账套号→在账套主管前打√,为其赋予账套主管权限.3。
选择操作员→修改→根据操作员的不同职责为其赋予权限→保存。
例：出纳003张平a。
在操作员权限窗口中，选中“003”号操作员张平→单击“修改”→单击总账前的”+"标记,依次展开“总账”、“凭证"前的“+”号标记.b。
单击出纳签字、查询凭证前的复选框，再单击出纳前的复选框c.单击“保存”按钮返回.第二章企业应用平台实验一基础设置一、启用总账系统方法一:系统管理员建立账套时直接启用.方法二:账套主管登录企业应用平台时，在基本信息中进行系统启用。
以账套主管登录企业应用平台→基础设置→基本信息→系统启用→选中“GL总账”前的复选框，选择日期→确定,二、设置部门档案1。
选择基本设置→基础档案→机构人员→部门档案。
2.单击“增加”，录入部门编码、部门名称等信息。
3.单击保存,以此方法依次录入其他的部门档案。
三、设置人员类别1。
选择基础设置→基础档案→机构人员→人员类别.2.单击增加→按实验资料在正式工下增加人员类别。
四、设置职员档案1.选择基础设置→基础档案→机构人员→人员档案。
会计电算化信息系统的账务初始化设置要点
会计电算化信息系统的账务初始化设置要点大多数企事业单位在实现会计电算化的过程中，购买通用的商品化会计软件，基于会计软件通用性的特点，各单位使用软件进行日常业务核算前，需要针对本单位的业务性质及会计核算与决策管理的特点进行具体设定，即账务初始化，将通用账务处理系统转化成适合本单位的专用账务处理系统。
系统初始化设置工作可分为前期基础工作、初始化设置及初始化校验三部分。
一、前期基础工作由于电算化核算在信息处理、业务流程和信息存储等方面与手工核算相比有很大的不同，因此在使用会计软件进行会计工作前，必须为电算化会计核算制定明确的管理制度和适合本单位日常核算的方法以及收集初始资料。
（一）会计核算制度的建设会计核算制度的建设，主要是通过制定合理的会计分工和核算流程的规范化来保证基础数据的准确完整，以及会计处理方法的标准统一。
会计核算制度的建设要处理好以下两方面的工作：首先，设计数据收集和传递的方式。
使用会计软件后，数据的流动性和共享性大大提高，如果数据收集不及时，或数据传递不恰当，都会影响软件的实际效能。
因此企业必须结合自身业务特点以及软件功能，设计制定具体的、明晰的数据收集和传递方式，在保证安全性的前提下提高数据的共享性。
其次，规范会计核算方法。
计算机处理会计业务与手工会计的区别在于计算机无法处理不规则、不规范的会计数据，因此必须对原有的会计核算从方法到数据进行全面的整理，提高会计核算的规范化水平。
比如对原来使用的会计凭证、账簿以及报表，从格式和内容上进行全面清理，从有利于发挥软件功能的角度出发制定标准化的填制要求。
同时应按照新的业务核算流程制定具体的岗位责任制度，实现岗位的合理分工和互相牵制。
（二）会计电算化管理制度的建设实施会计电算化后，手工核算方式下的管理制度，将失去其原有的控制效能，例如，会计软件开发时允许反结账、反登账、反审核设置，使部分工作人员在更正错误时不用手工核算中采用的〃红字冲销法〃或者〃补充更正法〃。
会计新手建账入门知识
一、什么是建账？新建单位和原有单位在年度开始时，会计人员均应根据核算工作的需要设置应用账簿，即平常所说的“建账”。
建账基准日应以公司成立日即营业执照签发日或营业执照变更日为准，由于会计核算以年度、季度、月进行分期核算，实际工作中，一般以公司成立当月月末或下月初为基准日。
如果公司设立之日是在月度中的某一天，一般以下一个月份的月初作为建账基准日。
二、建账的流程：第一步按照需用的各种账簿的格式要求，预备各种账页，并将活页的账页用账夹装订成册。
第二步在账簿的“启用表”上，写明单位名称、账簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记账人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。
记账人员或会计主管建账配图人员在本年度调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，以明确经济责任。
第三步按照会计科目表的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户；并根据总账账户明细核算的要求，在各个所属明细账户上建立二、三级明细账户。
原有单位在年度开始建立各级账户的同时，应将上年账户余额结转过来。
第四步启用订本式账簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号；使用活页式账簿，应按账户顺序编本户页次号码。
各账户编列号码后，应填“账户目录”，将账户名称页次登入目录内，并粘贴索引纸（账户标签），写明账户名称，以利检索。
三、会计建账入门会计人员建账是一般单位年初会计核算或新建单位会计人员做好会计工作的重要一环。
年末，企业如何结账是不少会计教材都介绍的内容之一。
但是，一般单位年初如何建账，尤其是新建单位如何建账，在会计教材中很少介绍。
下面，本文拟从这两个方面谈谈建账的基本方法。
年初建账的基本方法实际工作中，并不是单位所有的账簿都需要重新建立。
单位哪些账簿需要重建或更换，哪些账簿不用重建，可以继续使用，存在一定规律。
1、年初，新建账簿主要有：（1）总账；（2）日记账。
日记账包括现金日记账和银行存款日记账等；（3）三栏式明细账。
会计电算化软件应用操作步骤说明
会计电算化软件应用操作步骤一、启动系统治理1.启动：执行“开始”—“程序”—“用友ERP-U8”—“系统服务”—“系统治理”命令，进入“用友 ERP-U8〖系统治理〗”窗口。
2.登录系统治理以系统治理员 Admin 的身分注册系统治理。
执行“系统”—“注册”命令，打开“注册〖系统治理〗”对话框。
3.增加操作员执行“权限”—“用户”命令，进入“用户治理”窗口单击工具栏中的“增加”按钮，打开“增加用户”对话框。
按表中所示资料输入用户。
4.建立账套执行“账套”—“建立”命令，打开“创建账套”对话框。
输入账套信息5.财务分工执行“权限”—“权限”命令，进入“操作员权限”窗口。
二、基础档案设置以主管“李力”的身份注册1.启动企业门户2.进行基础设置；3.设置部门档案；4.设置职员档案；5.设置客户分类；6.设置供应商分类；7.地区分类；8.设置客户档案；9.设置供应商档案；10.设置外币及汇率；11.设置结算方式；12.设置开户银行三、总账系统初始设置的具体应用以主管“李力”的身份（一）启动与注册（进入总账）（二）设置总账操纵参数（三）设置基础数据1.建立会计科目—增加明细会计科目、修改、删除会计科目建立会计科目—指定会计科目（假如不指定，出纳无法签字）2.设置凭证类不3.项目目录设置项目目录—定义项目大类、指定核算科目、项目分类定义、定义项目目录（四）输入期初余额1.输入总账期初余额2.输入辅助账期初余额3.试算平衡（五）数据权限分配四、总账系统日常业务处理以会计“赵军”的身份注册进入总账系统（一）凭证治理1.填制凭证；查询凭证；修改凭证；冲销凭证；删除凭证；作废凭证；整理凭证2.出纳签字(以出纳“王红”的身份重新注册总账系统)3.审核凭证(以主管“李力”的身份重新注册总账系统)4.凭证记账5.取消记账(需要才做：激活“恢复记账前状态”菜单)在总账初始窗口，执行“期末”—“对账”命令，进入“对账”窗口。
会计从业资格《会计电算化》讲义——账务处理模块的应用【应试精华会计网校】
账务处理模块的应用一、账务处理模块初始化工作（一）设置控制参数在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一的会计准则制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数，以符合企业核算的要求。
在账务处理模块中，常见的参数设置包括:凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。
（二）录入科目初始数据会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中的过程。
1.录入会计科目期初余额在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。
如果会计科目设置了数量核算，用户还应该输入相应的数量和单价；如果会计科目设置了外币核算，用户应该先录入本币余额，再录入外币余额；如果会计科目设置了辅助核算，用户应该从辅助账录入期初明细数据，系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。
期初余额的录入分为无辅助核算科目期初余额录入、有辅助核算科目期初余额录入两种情况。
（1）无辅助核算科目期初余额录入。
对于没有设置外币、数量金额、部门、个人往来、客户往来、供应商往来、项目等辅助核算的科目，可以直接录入期初余额。
（2）有辅助核算科目期初余额录入。
在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页与此相对应，在输入期初余额时，这类科目期初余额是由辅助账的期初明细汇总产生的，也就是说不能直接输入有辅助核算科目的期初余额。
在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡，以检查期初余额的录入是否正确。
一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时可能初始化工作仍然没有完成，因此，即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是不能记账。
2.录入会计科目本年累计发生额用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统中即可;用户如在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截止到上月份的累计发生额。
电算化会计核算基本流程
第一节电算化会计核算基本流程一、电算化与手工会计信息系统的共同特征1.数据量大、数据结构复杂；2.数据的全面性、完整性、真实性、准确性要求严格；3.数据的安全性、及时性、可校验性要求高；4.数据加工处理方法要求严格；5.同其他子系统联系紧密。
二、电算化会计与手工会计数据处理的不同点.（一）电算化会计的新特征1.数据准确性明显提高；2.数据处理速度明显提高；3.提供信息的系统性、合法性、共享性大大增强。
（二）电算化与手工会计数据处理的异同1.计算机与手工数据处理的相同点（1）数据处理步骤相似；（2）会计信息相同的最终目标一致；（3）遵守的会计法规和会计准则相同。
2.计算机与手工数据处理的不同点在手工会计信息系统中，会计数据的收集、会计数据的处理、会计信息报告的编制都是人工完成的；会计数据存储在纸张上，其表现为数据处理工作量大、差错多、效率低。
而计算机处理可以克服手工数据处理的缺点。
3.会计电算化数据处理新特点（1）会计数据收集（两种方式）人工和计算机混合收集方式：是指首先财会人员将反映各种经济业务的原始凭证（纸张凭证）审核、确认，然后通过键盘、屏幕将数据直接输入计算机存入凭证数据库文件的一种方式。
自动收集方式（又分为三种）：对电算化系统自身的数据资源进行自动收集；对电算化系统中不同子系统间的数据资源进行收集；对其他系统中的数据资源进行收集。
（2）会计数据处理（两种方式）成批处理：指定期收集会计数据，按组或按批进行处理的方式；实时处理方式：是指当产生一数据或财会人员有一次处理要求时，计算机就立即进行处理的方式。
三、电算化会计核算基本流程（一）账务处理系统概述账务处理就是指从记账凭证的输入到账表的输出过程。
账务处理子系统的目标（1）及时、准确地采集和输入各种凭证保证输入计算机的会计数据及时、正确和全面。
（2）高效、正确地完成记账过程。
（3）随时输出某个时期内任意会计科目发生的所有业务，随时输出各个会计期间的各种账表，为企业管理提供信息。
会计电算化课程教学大纲
《会计电算化》课程教学大纲（适用于：会计专业，参考学时：60学时）一、课程简介《会计电算化》，就是计算机技术在会计工作中的应用，是会计专业的核心课程，是经济类专业的一门专业主干课程，属于必修课。
本课程在教学中按照会计核算岗位工作的基本流程，依托财务核算软件按照系统初始设置、建账、算账、结账、报表输出的过程安排整个教学内容，学生可以通过实际案例，利用财务软件完成整个会计核算工作，整个课程以突出对学生会计职业能力的培养为特色。
二、教学目的本课程以传授会计电算化必备的理论知识和基本操作技能为主要目的，要求学生掌握会计电算化的基本概念和基础知识，理解实现会计电算化的意义、步骤和方法。
通过计算机应用技术知识，账务处理系统，会计报表系统，工资管理系统，固定资产管理系统及实务模拟等内容的教学，熟练地运用会计核算软件进行操作，达到财政部对会计从业人员的会计电算化方面的要求。
学生通过实验掌握电算化会计的基本内容；掌握财务软件的基本操作；熟练使用用友财务软件的财务软件的初始设置；日常会计业务处理；月末处理；UFO报表；综合完成一整套会计业务的电算化会计核算；掌握设计会计报表的能力；最终达到熟练编制会计报表。
具体要求如下：1、掌握会计电算化的基本概念；2、掌握会计核算软件的基本功能和数据流程；3、学会使用指定的通用财会教学软件；4、了解会计软件维护的基本原理和内容；5、了解会计电算化的实现过程。
三、教学要求教学要求中，有关概念、工作原理、软件特点、功能结构内容按“了解、理解、掌握”三个层次要求；有关方法、规则、流程、操作技能等内容按“熟悉、掌握、熟练掌握”三个层次要求。
四、教学方法1、本课程是理论知识教学与上机操作练习相结合的课程。
因此，在教学中要注意两者兼顾，既要切实保证足够的上机实验时间，又要保证理论教学的系统性和完整性。
2、由于本课程的特殊性，运用多媒体课件进行理论教学3、采用顶岗实习、预就业等方式，增强学生的会计电算化实践动手能力4、为使学生直观学习财务软件操作流程，使用了通用财务软件作为示范进行讲解5、文字输入方法与技能是进行本课程实验的基本保证。
会计电算化第四章-账务处理系统
5、坏账处理
• 坏账准备的计提：对可能发生的坏账损失 进行计提 • 坏账发生的处理：冲减坏账准备和应收账 款的过程 • 坏账收回的处理： • 坏账备查簿的查询 • 计提坏账准备的备选方法：销售收入百分 比法、应收余额百分比法、账龄分析法。
6、制单处理
• 生成相应的机制凭证前传输到账务处理模 块中。 • 包括：发票制单、应收单制单、付款单制 单、核销制单、转账制单、现结制单。
四、结账和编制会计报表
• 结账自动完成 • 编制报表：可自定义生成所需的报表
第二节 账务处理模块基本操作
• • • • • • • • • • • 一、系统初始化 （一）设置操作员及权限 （二）建立新账套 （三）设置会计期间 （四）设置记账本位币 （五）设置会计科目 （六）设置辅助核算项目 （七）设置外币币种及汇率 （八）录入科目初始数据 （九）设置凭证类别 （十）定义结算方式
2、收款单据处理
• • • • • 收到应收账款或退回客户款项时。 收款单据的录入 （收款用蓝字，退款用红字以示反冲） 审核 生成收款凭证
3、核销处理
• 将收回的货款与应收账款核销的过程。 • 收款单与原始发票、应收单进行核销勾对。 • 包括：自动核销、手动核销
4、其他转账处理
• • • • • （1）应收冲应付 （2）预收冲应收 （3）应收冲应收 （4）红票对冲 将某客户的红字应收单据与该客户的蓝字 应收单据、收款单据与付单据之间进行冲 抵
设置会计科目
• 在计算机账务系统中，会计科目必须标准化和代码化。 • 呈现树形结构，从一级开始，逐级明细。 • 会计科目的设置一般要满足会计核算的要求、报表编制的 要求、会计管理的需要以及便于计算机的分类、合并、更 新等处理。 • 增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则 • 科目一经使用，就不能再增设下级科目，只能增加同级科 目 • 由于建立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面 凭证输入操作产生影响，因此在建立会计科目时，要小心 并反复检查。
期初建账的步骤实验报告
一、实验目的通过本次实验，掌握期初建账的基本步骤，熟悉会计软件的操作，提高会计电算化水平。
二、实验内容1. 新建账套2. 输入会计科目3. 输入初始余额4. 输入辅助核算信息5. 建立会计科目档案6. 输入会计科目期初余额7. 保存账套三、实验步骤1. 新建账套（1）打开会计软件，选择“新建账套”功能。
（2）输入账套名称、账套类型、会计期间、记账本位币等信息。
（3）设置账套启用日期。
（4）点击“下一步”，完成账套新建。
2. 输入会计科目（1）选择“会计科目”功能。
（2）点击“新增”按钮，输入会计科目名称、科目编码、科目类型等信息。
（3）根据实际需要，设置会计科目的辅助核算类型。
（4）点击“保存”，完成会计科目录入。
3. 输入初始余额（1）选择“期初余额”功能。
（2）选择要录入初始余额的会计科目。
（3）输入会计科目的期初余额。
（4）根据实际需要，设置会计科目的辅助核算信息。
（5）点击“保存”，完成初始余额录入。
4. 输入辅助核算信息（1）在会计科目档案中，选择要设置辅助核算的会计科目。
（2）点击“辅助核算”按钮，选择辅助核算类型。
（3）输入辅助核算信息，如供应商、客户、部门等。
（4）点击“保存”，完成辅助核算信息录入。
5. 建立会计科目档案（1）选择“会计科目档案”功能。
（2）点击“新增”按钮，输入会计科目档案信息，如科目编码、科目名称、科目类型等。
（3）根据实际需要，设置会计科目档案的辅助核算类型。
（4）点击“保存”，完成会计科目档案建立。
6. 输入会计科目期初余额（1）选择“期初余额”功能。
（2）选择要录入期初余额的会计科目。
（3）输入会计科目的期初余额。
（4）根据实际需要，设置会计科目的辅助核算信息。
（5）点击“保存”，完成会计科目期初余额录入。
7. 保存账套（1）选择“文件”菜单，点击“保存”或“另存为”。
（2）输入账套名称，选择保存路径。
（3）点击“保存”，完成账套保存。
四、实验结果与分析通过本次实验，成功完成了期初建账的各个步骤，掌握了会计软件的基本操作。
会计电算化实训具体步骤
第一章系统管理实验一系统管理一、增加用户1.以admin登录系统管理→权限→用户→打开用户管理对话框。
2.增加→增加用户→录入编号、姓名、部门等信息。
3.单击“增加”按钮，依次设置其他操作员。
设置完成后单击”取消“按钮退出。
二、建立账套1.以admin注册进入系统管理，执行账套→建立，打开创建账套对话框。
2.选择新建空白账套→输入账套号、启用日期→输入公司全称、简称，法人、地址、税号等信息→选择企业类型、行业性质，指定账套主管→根据企业实际情况勾选存货、客户、供应商是否分类、有无外币核算→建账。
3.科目编码设置→按所给资料修改科目编码方案→弹出数据精度对话框→默认系统预置的数据精度设置→确定。
三、设置用户权限1.在系统管理中，选择权限→权限，打开操作员权限对话框。
2.选择账套号→在账套主管前打√，为其赋予账套主管权限。
3.选择操作员→修改→根据操作员的不同职责为其赋予权限→保存。
例:出纳003张平a.在操作员权限窗口中，选中“003”号操作员张平→单击“修改”→单击总账前的”+”标记，依次展开“总账”、“凭证”前的“+”号标记。
b.单击出纳签字、查询凭证前的复选框，再单击出纳前的复选框c.单击“保存”按钮返回。
第二章企业应用平台实验一基础设置一、启用总账系统方法一：系统管理员建立账套时直接启用。
方法二：账套主管登录企业应用平台时，在基本信息中进行系统启用。
以账套主管登录企业应用平台→基础设置→基本信息→系统启用→选中“GL总账”前的复选框，选择日期→确定，二、设置部门档案1.选择基本设置→基础档案→机构人员→部门档案。
2.单击“增加”，录入部门编码、部门名称等信息。
3.单击保存，以此方法依次录入其他的部门档案。
三、设置人员类别1.选择基础设置→基础档案→机构人员→人员类别。
2.单击增加→按实验资料在正式工下增加人员类别。
四、设置职员档案1.选择基础设置→基础档案→机构人员→人员档案。
2.单击增加→按实验资料输入人员信息。
会计电算化用友软件操作流程
3.设置权限 （1）设置明细权限：仍在系统管理界面点击 权限――点击权限打开操作员权限对话框―― 在画面右上角选择所需账套――在左边选择所 需操作员――点击增长按钮打开增长权限对话 框――在左边选择产品分类（例如双击总账变 成蓝色即已授予权限）――在右边选择明细权 限设好后按拟定按钮即可。 （2）设置账套主管：仍在系统管理界面点击 权限――点击权限打开操作员权限对话框―― 在画面右上角选择所需账套――在账套主管选 择框中打“√”后拟定即可。
2.建立新账套 仍在系统管理界面点击账套――点击建 立打开账套信息对话框――输入账套号 及账套名称――选择会计启用期间（一 经拟定不可更改）――点击下一步按钮 ――输入单位信息――点击下一步按钮 ――选择核实类型（一经拟定不可更改） ――设置基础信息是否分类――点击完 毕按钮――设置分类编码方案――设置 小数点位数――创建账套完毕。
2.取数 打开全部需
报表并将左下角“ 格式”状态转换为 “数据”状态 ――“数据”菜单 ――关键字录入 ――年、月、日拟 定即可取数并生成
数据报表。
结束语
一、时间：120分钟。 二、分数：总分100分，客观题和业务题各占50分，分别得到30分或以上 为合格。 三、题型：客观题和实务题。 四、内容：客观题：计算机基础知识、windows、word、excel、网络、 计算机安全、会计电算化理论。实务题：用友软件操作。 五、做题顺序：先实务题，后客观题。 六、题量：客观题分为：单项选择题、多选题、是非题；
第二章 账套日常维护
1.账套备份（画面中输出即为备份） 仍在系统管理界面点击账套
――点击输出打开账套输出对话框 ――选择所需输出账套――点击拟 定按钮――系统将自支处理压缩及 拷贝进程――选择要备份旳目旳盘 ――选择所要备份旳目旳文件夹并 双击打开该文件夹――按拟定按钮 即完毕备份。
05 第四章 会计核算软件的操作要求(1-3)
库存现金科目要求设为日记账，银行存款科目要求设为银行账和日 记账。
5、设置外币核算科目 6、设置数量核算科目 按指定的计量单位进行分类和汇总。 （三）设置各辅助核算项目 1、部门 2、往来单位 3、部门 4、项目 （四）设置外币币种及汇率 仅录入固定汇率与浮动汇率，制单时用哪种汇率由账簿初始化设置 决定。 （五）录入科目期初余额 1、对于无设置辅助核算的科目，可以直接录入期初余额。 年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。 年中建账，则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累 计发生额，系统会自动倒算出年初余额。 期初余额余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目 的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。 2、对于有辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页。
第四章 会计核算软件的操作要求 第一节 电算化会计核算基本流程 一、手工会计核算基本流程 填制记账凭证…登记日记账…登记明细账…登记总分类账…结账 对账…编制报表。 二、电算化会计核算基本流程 手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的工作内容有很 大差别。 （一）编制记账凭证 三种方式： 1.手工编制完成记账凭证后录入计算机。 2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用这种方式应当 在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。 3.由账务处理模块外的其他业务子系统生成会计凭证数据。采用这 种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。 （二）凭证审核 具有审核权限的会计人员审核已由他人输入计算机的会计凭证。 （三）记账 特点： 1.记账是一个功能按键。按下该功能键后，将由计算机自动完成相 关的账簿登记。 2.同时登记总账、明细账和日记账。
会计电算化操作程序及业务习题归纳
会计电算化操作流程大体操作步骤一、建账练习过程中每做一套题需建一套账二、维护工具产生两个用户，分配不同操作权限三、123456一、二、1232）为每个用户分别分配权限（功能和数据权限），其中0001负责制单，则取消其功能权限中复核和记账；0002负责复核和记账，则取消其功能权限中的制单选中0001→编辑→功能权限→所有子系统→单击“账务处理”四个字→单击（取消）右边的凭证复核和记账→存盘→退出选中0001→编辑→数据权限→所有子系统→存盘→退出选中0002→编辑→功能权限→所有子系统→单击“账务处理”四个字→单击（取消）右边的凭证制单→存盘→退出选中0002→编辑→数据权限→所有子系统→存盘→退出3）退出维护工具三、账务处理一）登录财务管理→系统登录→选择账套、输入用户名（制单用户编号0001）及口令→账务处理二）初始设置1、定义凭证类型初始→凭证→凭证类型→双击左栏中“记账凭证类”→输出格式→选择“记账凭证注意2、1、2、3、4、5、1．2．3．4．误：1．漏输入一个数字2．多输或少输一个0（通过除9法即可找出出错数字）3．坏账准备或进项税额没有加负数五)制单（录入凭证）1、录入凭证凭证→制单→输入日期、附件、摘要、科目代码、借贷数字→相同类型（具有保存后并自动转入下一张凭证的功能）1）若记不住科目代码，可右单击鼠标在科目代码栏中查找并输入。
2）多借多贷分录必须做在一张凭证上2、查错（详看后面的查错原理，此处若查出错，记账后可不用再查）1）通过科目余额表查出错科目账表→科目余额表→包含未记账凭证→确定2）通过三栏式明细账查出错凭证号账表→三栏式明细账→输入出现科目代码→包含未记账凭证→合并同类分录→确定3、凭证编缉打开：查看→查找→打开某一凭证1．22312账表→三栏式明细账→输入出现科目代码→合并同类分录→确定查错原理：A)资产类期末余额在借方，负债类和所有者权益类在贷方，成本类和损益类期末无余额B)考试时，仅查看现金和银行存款以及成本类和损益类余额即可C)本期发生额若无数字，则没有复核和记账D)下错科目（适于对会计业务不熟者）如“主营业务收入”下错到“其他业务收入”则两者都不平，且一方期末金额的借方等于一方期末金额的贷方4、纠错（选修，可以不会）取消记账→取消复核→更换操作员（0001）→制单→查看→查找→修改→保存→更换操作员（0002）→复核→记账→账表→科目余额表七）报表管理1．打开报表文件→转到→报表管理→报表→打开→全部报表→确定注意：若找不到三个报表，则建账时日期出错2、计算报表（打开一个→计算一个→保存一个）3一、11当前金额1001借1002借100201工商银行借100202建设银行借1111 借1131应收帐款借113101应收帐款----新中贸易公司113102应收帐款----新新贸公司113103应收帐款----707厂1133 其它应收款113301 其它应收款----胡虎其它应收款----古月1141坏帐准备1211原材料121101原材料121102原材料----乙材料借500001231 低值易耗品借100001243库存商品借124301库存商品-----A产品借91350124302库存商品-----B产品借484001501固定资产借5000001502累计折旧贷1200002101短期借款贷210101短期借款----工行贷1000002111应付票据贷500002153 应付福利费贷300002171 应交税金贷217101 应交增值税贷进项税额贷已交税金贷销项税额贷未交增值税贷500002301长期借款贷200000230101工行贷23010231013101018000003101023111311101400003111073121312101贷312103贷3131贷3141贷314115贷4101生产成本借410101产品410102产品5101 主营业务收入510101 A产品510102 B产品二、其他相关资料1234、期初A产品30件，单位成本3045元，共计91350元，B产品20件，单位成本2420元，共计48400元。
财务软件如何建账？会计软件如何设置账户？
财务软件如何建账？会计软件如何设置账户？财务软件如何建账？会计软件如何设置账户？财务会计软件是指财务软件正式投入使用前的初始设置。
在设置账户之前，账户还没有设置，前期每个账户的余额和金额都无法录入，所以设置账户是正式使用会计处理软件之前必不可少的第一步。
《轻松会计》会给你详细介绍如何通过财务软件设置账户。
步骤/方法一个一.数据收集系统初始化需要采集手工账户中的账户和每个账户的余额。
比如从年中开始，还需要收集年初各账户的累计金额和余额。
因此，需要提前从手工账中梳理出各级科目的名称、级别、余额和金额。
这里要注意完整收集X底部明细账户的余额和金额，避免遗漏，保证初始化时数据输入的准确性和流畅度。
2二、编码设置代码在会计系统中应用广泛，这里主要介绍科目代码的设置。
建账时，应将归集的账户加入会计系统，建立会计系统的会计制度。
在会计电算化系统中，除了像手工会计那样使用会计科目外，每个会计科目都要增加一个编码。
会计编码通常用阿拉伯数字编制，用组码从左到右分为若干段，即分段组合码。
每一段都有固定的位数，代表不同层次的会计科目。
比如第一段代表总账账户，第二段代表二级明细账户，第三段代表三级明细账户。
设置账户代码时，xx应注意以下问题：(1)系统性Xx部门制定了各行业的会计制度，系统地给出了总账账户和少数二级账户的名称和科目编码。
设置总账科目编码时，必须符合xx部门制定的会计制度的相关规定。
除会计制度另有规定外，可以根据上级主管部门和单位的管理要求设置明细科目编码，保证科目编码的系统性和统一性。
(二)自然感为确保每个代码对应一个账户，不允许重复的账户代码或同名账户。
但是，如果同名明细账户属于不同的上级账户，则可以被系统接受，不视为同名账户。
(三)简单在满足管理要求、适合电脑处理的前提下，尽量做到代码简洁明了，数字越短越好，便于记忆，可以提高录入凭证的速度。
(4)可扩展性一旦设置了会计制度，其代码结构就不能改变。
修改结构只能通过与xx重新建账来实现，而与xx重新建账会丢失所有已经录入的初始化数据和凭证。
简论会计电算化建账流程
计科 目外，还要为每一个会计科 目加入一个编码。
会 计 科 目编码 通 常用 阿拉 伯 数字 编 制 ，采 用 群码
际情况设定凭证类型。应当指出的是，记账凭证 分类不是一个必选项 目，可 以只用一种通 用记账
凭 证格式 ，即转账 凭证 。 ３会 计 电算化初 始化工 作应注 意 的其 他 问题
进 的实施阶段 以及在在各个阶段 中要分别完成的工作任务，顺 利完成建账工作． 关键词：会计电算化；财务软件；建账
中 图分类 号 ：Ｆ ３ ２２ 文 献标识 码 ： Ａ 文 章编 号 ：１０ ．５ １（０ ０ ．１ ０９０ ０ ８２８ ２ １ ） ０． １．３ ０
会 计 电算化 建 账 是 指在 是 各 单位 在进 行 会计 业 务 处理 前 在 电脑 机 器 上 用 财务 软件 进 行 的记账 方 法 、凭 证 分类 、记 账 程 序 、会 计 期间 、核 算外 币及记 账 汇率 等进 行 确 定， 设置会 计 科 目、录入 并
大市场份额 ，除了软件公司 自身销售体系外 ，很
多还 额 外 发 展 了一 些 代 理 商 。在项 目实施 前 期 ， 这样 的代 理 商往 往 不 会 花大 的精 力去认 真 研 究企
业 的实际需要 ，在前期准备 尚不充分的情况下， 匆忙上马，造成项 目实施 的不理想。个别代理商
尽 管 也有 很 强 的为 客 户服 务 的愿 望 ，但 是规模 过
虽然 主 观 上想 把 事 情 做 好 ，也 很愿 意 出力 ，但 是 往 往 事 与 愿违 。有 经 验 的 、负 责任 的项 目实施 工 程 师 ，在相 当程 度 上 可 以决定 实施 的效果和 成败 。
系统初始化 需要收集手工账 中的会计科 目和 各科 目的余额，需预先从手工账 中整理出各级科
会计电算化操作流程
用友软件操作流程一、建立账套：进入系统管理→系统→注册：用户名输入“admin”（大小写都可）,确定权限→操作员→增加：输入编号和自己的名字账套→建立：输入账套号、账套名称（即单位名称）及单位相关信息，选择会计日期(从几月份开始做账)、企业类型、行业性质（新会计制度科目）、账套主管（选择主管的名字），选择客户、供应商是否分类（如果往来单位比较多则建议分类），是否需要外币核算等（请根据自己实际情况进行选择）。
二、设置基础档案进入【用友通】，输入人员的编号（注意不是名字而是编号！）选择要操作的账套和操作日期（操作日期一般建议选择操作月份的最后一天）。
1、公共档案（请根据实际需要选择是否录入）点击【部门档案】，输入部门编码（注意查看编码规则）和部门名称。
完成后退出。
点击【职员档案】，输入职员编号、职员名称和所属部门（所属部门可点击放大镜从部门档案中选取）。
完成后退出。
点击【摘要】，输入常用摘要编码和常用摘要正文（建议输入10个左右的常用摘要）。
完成后退出2、总账点击【凭证类别】：根据自己手工习惯选择即可，一般建议选择【记账凭证】。
点击【会计科目】：增加和修改会计科目：一般常用的会计科目软件已经设置，只需增加一些明细科目及设置辅助核算即可。
点击【客户分类】：输入类别编码和类别名称（类别编码注意看编码原则）保存后退出。
点击【客户档案】：在末级客户分类点击增加，在客户档案卡片中输入客户编号、客户名称和客户简称。
完成后退出。
（若往来单位比较多，则可通过下载EXCEL表格导入）供应商分类和供应商档案同上。
三、账务处理：1、填制凭证：增加凭证：点击【填制凭证】在凭证中点击【增加】然后选择凭证类别（若之前设置了【记账凭证】，则默认即为【记】）,选择制单日期（默认为软件登入日期，可修改），录入单据数量（可写可不写）。
录入凭证分录，分录中摘要和会计科目均可以通过放大镜从软件中选取。
完成后点击【保存】。
修改凭证：点击【填制凭证】找到所要修改的那张凭证，直接修改即可，修改完后点击【保存】。
会计电算化上机操作详细步骤
会电培训上机操作详细步骤开机时两步必做：1。
配置服务器（双击右下角用友U8,点击“设置U8服务参数”，将数据库服务器名称修改为计算机名）；2。
修改系统时间2007。
1。
1一、初始化账套1.点击“系统管理"→输入服务器名称→admin（无口令）→“确定”.2.增加操作员：点击“权限”→“用户”→“增加”，在“编号”中输入“001"、在“姓名"中输入“王主管”，在角色窗口中“账套主管”前面的方框上点击打上“√”.同理依次增加“002张出纳"、“003李会计”。
3.建立账套（1）点击“账套"→“建立", 输入账套号“046”,账套名称“江西宏达设备制造厂”,“账套路径"不变、“启用会计期”为“2007年1月”，会计期间不用调整，“是否集团账套”不用“√”，点“下一步”；（2）“单位信息"中只需输入单位名称“江西宏达设备制造厂"，点“下一步"；“核算类型”中，点击“行业性质”→“2007年新会计制度科目”,在“账套主管”中选择“001王主管”,“按行业性质预置科目”前的方框中必须有“√”，点“下一步"；（3）“基础信息”中的四个选项均不用“√”，直接点击“完成”;询问是否可以创建账套了，点击“是”,开始创建账套，稍等几分钟；（4)“分类编码方案”中的“科目编码级次”输入：4—2—2-2-2。
其他默认不变，点“保存”→“退出”，“数据精度定义”中直接“确认”；(5）“是否现在进行系统启用的设置”，点击“是"，选择“总账"，将“日历"调为“2007年1月1日" →“确定"→“是”→“退出”。
建账完毕。
4。
人员的权限设置。
(1)001王主管为“账套主管”,默认拥有所有权限。
（2）003李会计的权限包括五项工作：凭证处理、查询凭证、转账设置、转账生成、UFO报表。
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会计电算化建账流程
账务处理软件系统是会计电算化软件系统的核心模块，商品化的账务系统通常由以下部分组成：系统初始化、记账凭证输入、记账结账、账簿处理、报表处理等几个部分。
要使账务处理软件能够正常运行，必须首先完成系统的初始化，也就是建账。
账务处理软件建账是指软件在正式投入使用之前所做的初始设置。
在建账之前，会计科目还没有设立，前期各科目的余额和发生额也无法输入，所以建账是账务处理软件正式使用之前必经的首要步骤。
系统软件的初始化也是账务软件使用中一次性的工作，系统初始化过程中设定的会计科目代码结构及一些参数在结束建账后即无法修改，系统初始化的质量对账务软件的质量和工作的效率将产生直接的影响，所以系统软件的初始化设置也是非常重要的。
实际工作中，有不少会计软件用户因为初始化的不恰当而严重影响了系统的使用效率和质量。
目前出版的有关会计电算化的书籍大多数只介绍会计软件设计的程序语言、程序结构及编写原理等，对会计软件系统初始化很少涉及。
本文从初始数据收集、编码设置、数据装入、环境设定等几个方面谈谈系统初始化。
一、数据收集
系统初始化需要收集手工账中的会计科目和各科目的余额，如从年度中间开始建账还需要收集各科目的累计发生额、年初余额。
所以需预先从手工账中整理出各级科目的名称、层次、余额、发生额。
在此要注意完整地收集最底层明细科目的余额、发生额，避免遗漏，
以保证初始化时输入的数据的准确、顺利。
二、编码设置
账务系统中广泛应用代码，在此主要介绍科目代码的设置。
建账时要将收集到的会计科目加入账务系统，建立账务系统的会计科目体系。
在电算化账务系统中除了象手工账务一样要使用会计科目外，还要为每一个会计科目加入一个编码。
会计科目编码通常用阿拉伯数字编制，采用群码的编码方式即分段组合编码，从左到右分成数段，每一段设有固定的位数表示不同层次的会计科目。
如第一段表示总账科目，第二段表示二级明细科目，第三段表示三级明细科目。
在设定科目编码时需要重点注意以下问题：
（一）系统性
财政部已制定的各行业会计制度中都系统地给出了总账科目及少量二级科目的名称和科目编码。
在设定总账科目编码时必须符合财政部门制定的会计制度中的有关规定，设立明细科目编码除会计制度有规定的以外，可按上级主管部门和本单位的管理要求设定，以保证科目代码的系统性和统一性。
（二）一义性
要保证每一个代码对应于一个会计科目，既不允许出现重复的科目编码又不允许出现同名的会计科目，但如果同名的明细科目分属不同的上级科目，则可以被系统接受而不认为是同名的会计科目。
（三）简洁性
在满足管理要求和适合计算机处理的的前提下，力求代码简单
明了、位数越短越好，既便于记忆又能提高输入凭证的速度。
（四）可扩展性
会计科目体系一经设定，其代码结构就无法改变。
修改结构只能通过重新建账实现，而重新建账将丢失已输入的所有初始化数据和已输入的凭证资料。
因此在设计代码时一定要充分考虑各方面的要求。
总账科目编码长度由所选会计制度来决定通常为3～4位，而确定某一级明细科目的代码长度通常是以上级科目中所含明细科目最大可能达到的个数来确定的，以二级明细科目为例，总账科目为其上级科目，银行存款、应收账款、销售收入、管理费用等总账科目都有二级明细科目，银行存款通常以开户银行及账号为明细科目，少则二三个，多则二三十个，销售收入、管理费用等科目下设的二级明细科目一般都不会超过九十九个，两位长的代码应能满足以后添加同级科目的需求，而应收账款等往来科目通常以客户或单位为来设置明细科目，明细科目的数量不同单位差异很大，少则几十个，多则成百上千，两位码长难以满足要求，要增至三位甚至更长，由于同级科目必须使用等长的科目编码，其他总账科目下的二级科目也要使用三位或更长的科目编码。
如果设定的分段代码位数较长而绝大多数上级科目所包含的明细科目个数不多时，其他科目的凭证输入速度势必会受到影响，与简洁性相矛盾。
为了解决这一矛盾，可将明细科目先分类，按分类设置二级科目，然后再设置下级明细科目，如应收账款总账科目下先按客户所属地区分类，设置二级明细科目，然后再按客户名设置三级明细科目。
更理想的解决方案是应用往来客户辅助核算，目前的
商品化会计软件通常都提供了这一功能。
因辅助核算中的项目代码与会计科目的代码完全独立，自成体系，项目代码只与其关联会计科目如前述应收账款等往来科目相关，不影响其他科目的代码设定，与科目代码的位数无关，非常便于扩充。
如选用了辅助核算功能，在科目代码设置之后，还要设置辅助项目代码及名称。
如果单位的会计业务，特别是货币资金涉及外币，在建立科目体系时还要将外币考虑进去。
会计软件中提供了复币核算的功能，在系统初始化时必须将外币资料输入系统，这些资料包括：外币代码、外币名称、与本位币的汇率等。
三、数据输入
完成上一步工作后，即可将各科目余额输入系统。
账务系统在一月份启用时只需输入上年余额即可，上年余额既是年初余额又是一月份的期初余额。
如账务系统在其他月份启用，除需要输入启用月份余额外，还必须输入年初余额和一月到启用账务系统之前各月的累计发生额，这是为会计报表所准备的数据，如不输入累计发生额，由于会计数据缺乏连续性，在以后的查询及报表中如需要全年累计发生额，系统将无法提供正确的数据。
在实际操作中大部分会计软件都提供了简化操作的方法，即只需输入最底层明细科目的年初余额和累计发生额，期初余额和各上级科目的年初余额、累计发生额、期初余额则由计算机自动汇总。
如果设立了辅助核算项目，各辅助核算项目的年初余额和累计发生额也需在初始化时输入。
余额输入完成后，计算机能检测余额是否平衡。
在确认各项余额输入无误后，即可结束建账，固化余额，避免以后对初始余额的错误修改。
四、记账凭证类型最好只设一种通用格式
查账是会计人员日常工作的一个重要部分，在手工操作时用分类记账凭证来处理会计业务，分别装订整理记账凭证，以便于凭证的管理和方便查账。
会计人员可以按常见分类方法分为收款凭证、付款凭证和转账凭证，也可根据单位的实际情况设定凭证类型。
应当指出的是，记账凭证分类不是一个必选项目，可以只用一种通用记账凭证格式，即转账凭证。
事实上，电算化后，查账完全能通过计算机来快速实现，计算机的最显著的特点就是速度快，恰好弥补了手工查账的缺陷。
再者，设置了凭证类型，增加了一个输入项目，会影响凭证的输入速度。
又因各类凭证要各自独立编号，凭证整理保管更为烦琐。
会计软件提供记账凭证类型设置功能更多的是为了适应会计人员手工记账时的习惯。
所以，电算化后，无须理会记账凭证类型设置项。