公司付款审批制度

公司付款审批制度

第一章借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

,一,出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款～出差返回7个工作日内办理报销还款手续。

,二, 工作临时借款:业务费、购买零星设备等～借款人员应及时报帐～在工作事项完成后的5日内必须办理报销手续～除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)工人借用生活费用:当月借款～当月领取工资时归还。

,四, 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。 ,五, 借款销账规定:

1. 借款销帐时应以借款申请单为依据～据实报销～超出申请单范围使用的～须经主管领导批准～否则财务人员有权拒绝销帐,

2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。借款未还者原则上不得再次借款～逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。

第二条借款流程

(一) 借款人按规定填写《借据》。必须注明:1、借款事由,2、借款金额,大小写须完全一致～不得涂改,,3、支票或现金。

(二) 审批流程,谁签批～谁承担连带责任,:

、出差借款审批流程: 1

主管部门经理审核签字?财务部门复核 ?分管副总审批?公司总经理审批。 2、工作临时借款审批流程:

主管部门经理审核签字?财务部门复核?分管副总审批?公司总经理审批。 3、工人借用生活费用审批流程:主管部门经理审核签字?财务部门复核?分管副总审批?公司总经理审批。

(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。

第二章日常费用报销规定及流程

第三条日常费用范围

主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内～各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第四条费用报销的一般规定

,一,报销人依据:必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)～填写报销单,如果有发票的～发票背面有经办人签名。

,二,填写报销单应注意:1、根据费用性质填写对应单据,2、严格按单据要求项目认真写～注明附件张数,金额大小写须完全一致

,不得涂改,,3、必须简述费用内容或事由。

,三,按规定的审批程序报批。

,四,报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第五条费用报销的一般流程

,一,报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单～须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单,

,二,审批:部门经理审核签字?财务部门复核?公司总经理审批?到出纳处报销

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后入账。

第三章工薪福利及相关费用支出规定及流程

第六条工薪福利等支出范围

包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等～此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第七条工薪福利支付流程

(一) 职工工薪收入支付流程:

1、每月5日前～由财务计量科统计完成员工的生产计划执行情况、计件,完成生产任务的数量、质量,情况汇总表?生产主管审核?财务计量科。

2、每月5日前～由公司综合办将本月职工《出勤考核情况统计表》?财务计量科。

3、每月5日前～由公司综合办将本月职工工资支付标准,含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息,?财务计量科?公司财务经理审批。

4、每月5日前～各部门进行考核奖惩～经分管副总审批后编制《奖惩兑现统计表》?财务计量科。

5、每月10日前～财务计量科根据各部门交来的统计表及支付标准～进行复核审计～抽查原始单据～编制标准格式的本月《职工收入发放花名表》。

6、每月10-12日～审批复核:财务计量科编制的《职工收入发放花名表》?生产技术部、分管副总审核签字?公司总经理审批。

7、每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资, 、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 8

,二,临时工资支付流程:

1、试用期工资或临时工资支付流程:由生产技术部,各生产部门,将其工作情况统计表?分管副总审核?财务计量科。

2、由公司综合办将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准?财务审计部。

3、财务计量科根据各部门交来的统计表进行复核审计～抽查原始单据～编制其临时工资表?公司总经理审批?到出纳处发放。

第四章专项支出财务报销规定及流程

第八条专项支出的范围

主要包括固定资产购臵,5000元以上的机器设备、基础建设,、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第九条报销财务制度及流程

(一) 填写购臵申请:

按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购臵申请单》或《项目报批表》并按照规定程序报批。

(二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购臵申请。

(三) 结账报销:

1、资产验收,设备应安装调试,无误后～经办人凭发票等资料办理出入库手续

～按规定填写报销单,经办人在发票背面签字并附出入库单,,

2、按资金支出规定审批程序审批,

3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款,

4、若需提前借款～应按借款规定办理借支手续～并在5个工作日内办理报销

手续。 5、需要分期付款的～则按照合同分期支付。

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第五章生产原料和辅料的采购支出报销规定

第十条生产原料和辅料的范围

指生产消耗掉的原材料和辅料～不包括机器设备和。

第十一条采购和报销规定

,一,采购计划审批:申请部门应提前20天提出采购计划～经总经理审批。 ,二,确定供应商:采购部门至少要确定没有关联关系的供应商2家以上～并将所有供应