企业员工职务犯罪培训 ppt课件
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公司企业职务犯罪风险防范PPT课件
（一）企业家自身原因 • 法律意识淡薄，犯罪界限认识不清 • 不正常的社会交往活动 • 人性弱点 （二）企业经营管理原因 • 企业管理制度不科学 • 企业各项规章制度不完善 （三）企业及企业家外部原因 • 社会风气 • 政策及体制
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6
（一）公司、企业的设立环节刑事法律风险
在这个环节主要涉及虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪罪名。其中虚报注册资本 罪应引起企业家们的足够重视。因为，在中国企业家们演绎着一个个企业从无到有、从小到 大的传奇故事的同时，也存在着太多的浮躁和隐患。有的企业家不惜弄虚作假、制造泡沫经 济，而最终却因涉嫌虚报注册资本深陷牢狱。
• 经查实，为在市场上有更大的竞争力，谋取 生意合作方的信任，该厂的三位股东郭某、林 某和吴某经过商议，于2005年2月份自行伪造 了假营业执照副本，并进行营利活动。2005年 8月，该企业借助该假营业执照副本，与山东 一化肥厂达成了订购合同，销售出一批60件的 空压机配件，总货值为3万元，利润为5000元。 去年年底，当事人害怕违法行为败露，已将伪 造的营业执照副本原件销毁。
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２、单位集资诈骗，数额在五十万元以上的。
• 【案 例】浙江吴 英集资诈骗一案。
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12
【案例】浙江本色控股集团有限公司集资诈骗案
•
2009年4月16日，浙江省金华市中院一审开
庭审理吴英涉嫌集资诈骗3.8亿余元案件。
•
最高人民法院受理被告人吴英集资诈骗死刑
复核案后，依法组成合议庭，审查了全部卷宗材
料，提讯了被告人，现已复核完毕。当日，最高
1、【虚报注册资本罪】 《刑法》第158条规定：“申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报 注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或 者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百 分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主 管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。” 立案标准：１、实缴注册资本不足法定注册资本最低限额，有限责任公司虚报数额占 法定最低限额的百分之六十以上，股份有限公司虚报数额占法定最低限额的百分之三十以 上的；２、实缴注册资本达到法定最低限额，但仍虚报注册资本，有限责任公司虚报数额 在一百万元以上，股份有限公司虚报数额在一千万元以上的；３、虚报注册资本给投资者 或者其他债权人造成的直接经济损失累计数额在十万元以上的；４、虽未达到上述数额标 准，但具有下列情形之一的； ① 因虚报注册资本，受过行政处罚二次以上，又虚报注册资本的； ② 向公司登记主管人员行贿或者注册后进行违法活动的。 【案 例】 李XX虚构注册资金880万一案。
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（一）公司、企业的设立环节刑事法律风险
在这个环节主要涉及虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪罪名。其中虚报注册资本 罪应引起企业家们的足够重视。因为，在中国企业家们演绎着一个个企业从无到有、从小到 大的传奇故事的同时，也存在着太多的浮躁和隐患。有的企业家不惜弄虚作假、制造泡沫经 济，而最终却因涉嫌虚报注册资本深陷牢狱。
• 经查实，为在市场上有更大的竞争力，谋取 生意合作方的信任，该厂的三位股东郭某、林 某和吴某经过商议，于2005年2月份自行伪造 了假营业执照副本，并进行营利活动。2005年 8月，该企业借助该假营业执照副本，与山东 一化肥厂达成了订购合同，销售出一批60件的 空压机配件，总货值为3万元，利润为5000元。 去年年底，当事人害怕违法行为败露，已将伪 造的营业执照副本原件销毁。
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２、单位集资诈骗，数额在五十万元以上的。
• 【案 例】浙江吴 英集资诈骗一案。
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【案例】浙江本色控股集团有限公司集资诈骗案
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2009年4月16日，浙江省金华市中院一审开
庭审理吴英涉嫌集资诈骗3.8亿余元案件。
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最高人民法院受理被告人吴英集资诈骗死刑
复核案后，依法组成合议庭，审查了全部卷宗材
料，提讯了被告人，现已复核完毕。当日，最高
1、【虚报注册资本罪】 《刑法》第158条规定：“申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报 注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或 者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百 分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主 管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。” 立案标准：１、实缴注册资本不足法定注册资本最低限额，有限责任公司虚报数额占 法定最低限额的百分之六十以上，股份有限公司虚报数额占法定最低限额的百分之三十以 上的；２、实缴注册资本达到法定最低限额，但仍虚报注册资本，有限责任公司虚报数额 在一百万元以上，股份有限公司虚报数额在一千万元以上的；３、虚报注册资本给投资者 或者其他债权人造成的直接经济损失累计数额在十万元以上的；４、虽未达到上述数额标 准，但具有下列情形之一的； ① 因虚报注册资本，受过行政处罚二次以上，又虚报注册资本的； ② 向公司登记主管人员行贿或者注册后进行违法活动的。 【案 例】 李XX虚构注册资金880万一案。
职务犯罪预防讲座——职务侵占罪PPT课件
根据《全国人民代表大会常务委员会关于惩治违反公司法的犯罪的决定》 （以下简称《决定》）第十条的规定，公司和其他企业的董事、监事、职工利 用职务或者工作上的便利，侵占本公司、企业财物，数额较大的，构成侵占罪。
《决定》第十条规定的“侵占”，是指行为人以侵吞、盗窃、骗取或者以其 他手段非法占有本公司、企业财物的行为。
润迅公司职业道德培训第一期
“沃是道德标兵”
培训目的
增强公司员工的法律观念和法律意识， 不断提高员工的法律知识水平，通过培训 使大家学法、懂法、知法、守法，从而不 做犯罪违法乱纪之事。
员工职业道德准则
公司倡导守法、廉洁、诚实、敬业的职业道德。 员工的一切职务行为，都必须以维护公司利益，对社 会负责为目的。任何私人理由都不应成为其职务行为 的动机。 因违反职业道德，利用职务之便，给公司或用户造成 经济损失者，公司将依法追索经济赔偿；情节严重的， 公司怀疑其涉嫌犯罪的，将提请司法机关依法追究其 刑事责任。
4、虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物。 员工利用职务上的便利，采用虚构事实，隐瞒真相的方法，
非法占有本企业的财物。
孙某担任某通讯公司客户经理期间，负责集团合约机业务的扩展和办 理，并有审核用户资质、签订合同、手机订购、业务受理等职责。2010年 11月，孙某、邢某经预谋，伪造江苏某公司公章、公司税务登记证、企业 法人营业执照组织机构代码证、假员工名单等资料，利用被告人孙某的职 务便利，向公司申请并签订免预交购机款集团入网合作协议，骗取手机107 部，并将手机出售给他人，手机卡另行处理，经鉴定，手机共计价值人民 币147767元。
第62条
刑法第二百七十一条职务侵占罪。
职务侵占数额１.５万元以上不满１０万元，属于“数额较大”的 起点标准。
《决定》第十条规定的“侵占”，是指行为人以侵吞、盗窃、骗取或者以其 他手段非法占有本公司、企业财物的行为。
润迅公司职业道德培训第一期
“沃是道德标兵”
培训目的
增强公司员工的法律观念和法律意识， 不断提高员工的法律知识水平，通过培训 使大家学法、懂法、知法、守法，从而不 做犯罪违法乱纪之事。
员工职业道德准则
公司倡导守法、廉洁、诚实、敬业的职业道德。 员工的一切职务行为，都必须以维护公司利益，对社 会负责为目的。任何私人理由都不应成为其职务行为 的动机。 因违反职业道德，利用职务之便，给公司或用户造成 经济损失者，公司将依法追索经济赔偿；情节严重的， 公司怀疑其涉嫌犯罪的，将提请司法机关依法追究其 刑事责任。
4、虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物。 员工利用职务上的便利，采用虚构事实，隐瞒真相的方法，
非法占有本企业的财物。
孙某担任某通讯公司客户经理期间，负责集团合约机业务的扩展和办 理，并有审核用户资质、签订合同、手机订购、业务受理等职责。2010年 11月，孙某、邢某经预谋，伪造江苏某公司公章、公司税务登记证、企业 法人营业执照组织机构代码证、假员工名单等资料，利用被告人孙某的职 务便利，向公司申请并签订免预交购机款集团入网合作协议，骗取手机107 部，并将手机出售给他人，手机卡另行处理，经鉴定，手机共计价值人民 币147767元。
第62条
刑法第二百七十一条职务侵占罪。
职务侵占数额１.５万元以上不满１０万元，属于“数额较大”的 起点标准。
企业员工职务犯罪培训 ppt课件
ppt课件
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职务侵占罪
案例2：
曹某在2011年5月担任××有限公司销售主管期间，利用
职务之便，将其收取的该公司销往某装饰公司的5车腻子粉
货款，共计3.8万元非法占为己有。庭审过程中，曹某对上述
事实无异议，并有相关证人的证言、应收帐目清单、存款回
单、转帐凭条、收货帐目明细、送货单、银行交易明细、聘
一、被告人吴文晃犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年（刑期从判决执行 之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2006年 8月2日起至2012年8月1日止）
二、随案移送的赃款人民币5632元退还给被害单位东莞市建安集团有 限公司，并责令被告人吴文晃在本判决生效后十日内退赔被害单位东莞市建 安集团有限公司经济损失人民币515226.3元。
货款4万元存入向某的银行账户。向某收到该笔货款后，
将其据为己有，并离开了×电子公司。法院经审理后认为，
向某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数
额较大，其行为已构成职务侵占罪，被判pp处t课有件 期徒刑一年。
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职务侵占罪
案例4： 严某是某色织有限公司仓库保管员，颜某则负责用电动三 轮车帮助该公司运送货物。2007年8月至2008年1月间，两人经 合谋，利用严某为公司保管棉纱的职务之便，由严某用蛇皮袋 将棉纱装好放在仓库门前，颜某则利用运送货物的机会一并将 棉纱运出厂区，再进行销赃。两人共合谋作案几十起，共同窃 得各种规格的棉纱合计1.598吨，价值人民币17578元。2008年 1月24日，两人故伎重演时被公司保卫人员抓获归案。 公司保管员，其职责是保管公司财物，对财物安全负责。 可有人却利用这一便利，与外人勾结，将公司财物据为己有。2 月25日，江苏省海安县人民法院对一起仓库保管员勾结外人侵 占公司财产案作出一审宣判，以职务侵占罪分别判处被告人严 某、颜某有期徒刑一年六个月。
企业职务犯罪法制讲座ppt课件
2002年1月至2003年1月间，丁薇利用担任北京城建科技促进会会计，
且负责代管北京市建设委员会科技教育处财务账的职务之便，以发放“劳
务费”的名义，采取编造“劳务费领取单”并伪造主管领导签字等手段，
将单位的1．08万元据为己有。
31
常见的经济犯罪
丁薇还将其弟的学费、其母的电话费、 家中购买电脑及打印机以及手机充值卡、 手机卡等物品的发票，个人购物发票及餐 费等票据拿到单位，进行报销。
36
常见的经济犯罪
维权要合法
万某任某贸易公司业务员，在公司任职期间认为公司应发给其个人 业务提成奖2万元，但公司迟迟不予认可。于是，万某在公司未发其 7000元工资的情况下擅自离职，且离职时将其已收取的货款3万元拒不 交回公司，经公司人事总监多次催要未果。
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嗣后，万某向劳动仲裁委申请仲裁诉请贸易公司支付拖欠其工资
4
经济犯罪的认识误区
企业中常见的经济犯罪
①职务侵 占罪
②非国家工作人 员受贿罪
③非国家工作人 ④挪用资 ⑤侵犯商
员行贿罪
金罪
业秘密罪
法律后果
诱发原因
预防对策
5
经济犯罪的认识误区
6
认识误区
对民营企业经济犯罪的性质认识不清。 部分企业员工认为“要求廉洁从业是国家针对那些人民公仆们而言的， 我不是国家公务员也没有党票、执行的也不是国家公务，纪委管不着”。
一般来说，以行为人合法管理本单位财物为前提，监守自盗是最典型的 一种。
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常见的经济犯罪
例如：混凝土站调度及车队串通社会上人员，把公司混凝土偷运出站进行销售， 所收取的货款进行瓜分；企业内部员工互相勾结、监守自盗，将公司资源据为己 有。
民营企业员工职务犯罪预防与普及(PPT 54张)
国家工作人员
财
物
这里的财物是泛指，如金钱（现金、购物卡 等）、物、或者其他利益（如性服务）等等。
行贿罪
立案标准
为谋取不正当利益，向国家工作人员行贿，数额在一万元以 上的，应当依照刑法第三百九十条的规定追究刑事责任。
行贿罪
立案标准 以案说法
案例：2009年2月至2011年2月间，被告 人董某为了在销售农机具时绕开农机补 贴申请审批手续，提前获得国家农业机 械购置补贴款，以促进其农机具销售， 先后四次送给仙桃市农机局局长刘某现 金40000元。2011年6月23日，被告人董 某主动到仙桃市人民检察院投案。仙桃 市 人民法院认为，被告人董某为谋取不 正当利益，给予国家工作人员以财物， 其行为已构成行贿罪，应负刑事责任。 被告人董某犯罪以后自动投案，并如实 供述自己的罪行，是自首，依法可以从 轻处罚。被告人董某犯行贿罪，判处有 期徒刑八个月，缓刑一年。
职务侵占罪
行为方式
（一）公司股东侵占自己出资的公司、企业的财产
（二）公司员工将交付管理、经手、使用的财物据为己有
（三）本公司、企业人员互相勾结，监守自盗 （四）虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物 （五）加价采购产品并占有差额 （六）公司员工因为薪酬纠纷等原因而擅自扣留公司款项 （七）公司员工利用职务便利侵占公司财产用于个人私营企业的经营
（八）公司员工利用公司空白支票，私盖经理印章支取公司存款
职务侵占罪
立案标准
公司、企业或者其他单 位的人员，利用职务上 的便利，将本单位财物 非法占为己有，数额在 五千元至一万元以上的， 应予追诉。
刑诉2（2007）30号起 诉书指控被告人吴文晃 以案说法 职务侵占罪，于2007年 1月10日向东莞市人民 法院提起公诉。东莞市
民营企业员工职务犯罪预防与普及(PPT 54张)
职务侵占罪
公司押车员刘某、驾驶员李某运送的货物
以案说法
时，由过磅人员曹某虚增磅单重量，从本 应卸到化工公司的5吨水泥中截留了价值1
万元的水泥1吨于货车上，周某在百川公
司的产品发运单上签收了5吨。后刘某、 李某将货车停放在化工公司内等待收取货
银行贷款50万元。沈某利用其担
职务侵占罪 任××公司总经理的职务便利，
民营企业员工职务犯罪的主要类 型
1
2 3
职务侵占罪 挪用资金罪 行贿罪
4 5
6 7
非国家工作人员受贿罪 对非国家工作人员行贿罪
伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪 隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪 生产、销售伪劣产品罪
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职务侵占罪
法律法规
《刑法》 第二百七十一条： 公司、企业或者其他单位的人 员，利用职务上的便利，将本单位 财物非法占为己有，数额较大的， 处五年以下有期徒刑或者拘役；数 额巨大的，处五年以上有期徒刑， 可以并处没收财产。
职务侵占罪
271条第1款、第
职务侵占罪
64条的规定，做出 如下判决：
职务侵占罪 送货单、银行
交易明细、聘
以案说法
用合同、工资 发放清单、退
电话联系×科 以案说法
职务侵占罪
技公司索要剩
余货款4万元，
利用运送货物的机会一并将 职务侵占罪
棉纱运出厂区，再进行销赃。
两人共合谋作案几十起，共 同窃得各种规格的棉纱合计 1.598吨，价值人民币17578 元。2008年1月24日，两人
以案说法
故伎重演时被公司保卫人员
抓获归案。
失。
职务侵占罪 2005年5月前，张建超
以案说法 担任维蒙特公司采购部
企业员工职务犯罪预防讲座(PPT 65张)
非国家工作人员受贿罪
案例：担任某石油销售有限公司经理王某，在2012 年6月，该公司要求下属分支机构对各自辖区内加油 站进行先期考察，符合条件的可以租赁或收购。王某 将这一消息告诉了另一石油销售有限公司经理刘某， 刘某请其牵线并承诺给予好处。后经王某推荐，刘某 经营的多个加油站被王某所在的公司收购，刘某送给 王某现金43万元表示感谢。法院经审理认为，被告 人王某的行为构成非国家工作人员受贿罪，依法被判 处有期徒刑六年，并处没收个人财产5万元。
挪用资金罪
案例1：王某为了圆自己的发财美梦，利用担任公司出 纳之便，在一年多的时间里，先后挪用公款678.9万 元用来购买彩票，直到发财梦破灭后才迫于心理压力 投案自首。4月4日，郑州市金水区人民法院一审以挪 用资金罪，判处王某有期徒刑九年，涉案赃款依法追 缴后发还给其原单位。 案例2：深圳某企业出纳叶某,因轻信朋友,将公司巨额 资金私自出借。没想到,朋友失信消失,钱也无法收回。 为堵漏洞,她借高利贷还公司。直到财务主管提出盘账, 先后挪用资金69万元。随后经法院一审判处，判其有 期徒刑五年。
行为条件
1.主观上必须是故意 包括直接故意和间接故意 且不具有非法占有的目的
2.实施了故意毁坏财物数额较大或者有其他严重情节 的行为 3.侵犯的客体是公私财物所有权，侵犯对象是各种公 私财物 破坏某些特定的公私财物除外 如故意毁坏使用中的交通设备、交通工具、电力煤 气、易燃易爆设备，危害公共安全的，以危害公共 安全罪中的有关犯罪论处
职务犯罪诱发原因
CHAPTER2
企业中常见的职务犯罪行为
CHAPTER3
员工职务犯罪预防措施
CHAP.1 职务犯罪诱发原因
1.受社会不正之风影响，受利益驱动，法制观念淡薄 正常收入难以满足需求,认为待遇等方面没有满足自己 骨牌效应，发现他人职务犯罪不抵制反而效仿
民营企业的职务犯罪 ppt课件
于某某找来三个纸箱，充填上泡沫和砖头，再次到北京站用原
货票发往吉林，并乘北京站工作人员不备将站内一箱待发运货
物的标签扯下，贴上发往东营的标签，回单位将货物交接证交
给本单位，证明货物已发出。公安机关接到货物丢失的报案后，
将于某某查获，起获台式电脑１台及部分电脑配件，已由公安
机关发还失主，并起获人民币２０００元。被告人于某某犯职
ppt课件
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（一）职务侵占罪
《刑法》第二百七十一条 公司、企业或者
其他单位的人员，利用职务上的便利，将 本单位财物非法占为己有，数额较大的， 处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大 的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收 财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从
事公务的人员和国有公司、企业或者其他
国有单位委派到非国有公司、企业以及其
务侵占罪，判处有期徒刑一年ppt课六件 个月。
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（二）挪用资金罪
第二百七十二条 公司、企业或者其他单位的 工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金 归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三 个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、 进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年 以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨 大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年 以下有期徒刑。
民营企业的职务犯罪
ppt课件
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一、民营企业中常见的职务犯罪行为
民营企业中的职务犯罪，从法律角度讲 应该叫做公司、企业工作人员职务犯罪， 其犯罪主体也属于一类特殊主体，即在公 司、企业或者其他单位的人员，包括在上 述单位中的领导人员、职员和工人。但是， 国家机关工作人员，国有公司、企业或者 其他国有单位中从事公务的人员和国有公 司、企业或者其他国有单位委派到非国有 公司、企业以及其他单位从事公务的人员 有侵占本单位财物行为的，依照贪污罪的 规定定罪处罚。司法实践中，公司、企业 中常见的职务犯罪中有以下几类：
企业员工职务犯罪培训
PART 02
挪用资金罪
法律法规
《刑法》第二百七十二条
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用 职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借 贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽 未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或 者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役; 挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还 的，处三年以上十年以下有期徒刑。
公司、企业或者其他单位的人员， 利用职务上的便利，将本单位财物非法 占为己有，数额在五千元至一万元以上 的，应予追诉。
以案说法
案例一
被告人吴某，男，1976年9月26日出生，汉族，广东省东莞市人，初中文化，被捕前系某 某集团有限公司的员工，任该公司承建的黄旗酒店工地主管。因涉嫌职务侵占罪于2006年8月2 日被羁押并被刑事拘留，同年8月29日被逮捕。东莞市市区人民检察院以市区检刑诉2（2007） 30号起诉书指控被告人吴某职务侵占罪，于2007年1月10日向东莞市人民法院提起公诉。东莞 市人民法院依法组成合议庭，于2007年1月29日公开开庭审理了本案。
立案 标准
1．挪用本单位资金数额在一万元至三万元 以上，超过三个月未还的；
2．挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上， 进行营利活动的；
3．挪用本单位资金数额在五千元至二万元 以上，进行非法活动的。
以案说法
案例一
被告人刘某，原系某某广告有限公司业务员， 2010年5月11日被刑事拘留福州市鼓楼区人民检察院 以鼓检公刑诉［2010］624号起诉书指控被告人刘某犯挪用资金罪，于2010年10月25日向鼓楼区人民法 院提起公诉。
PART 04
非国家工作人员受贿罪
法律法规
《刑法》第一百六十三条
企业员工职务犯罪培训
××贸易公司接到仲裁委的开庭传票后遂向公安机关报 案，要求万某归还其货款。仲裁庭开庭当日，公安机关 在仲裁委门口将万××刑事拘留，其原因就是万某涉嫌 职务侵占罪。
职务侵占罪
案例7：仓库管理员未实际获得公司财产仍被定为职务侵占罪 2013年9月2日，周某、刘某、李某、曹某经事先商量，利用周某担任化工 公司仓库管理员的职务便利，在收取百川公司押车员刘某、驾驶员李某运送的 货物时，由过磅人员曹某虚增磅单重量，从本应卸到化工公司的5吨水泥中截 留了价值1万元的水泥1吨于货车上，周某在百川公司的产品发运单上签收了5 吨。后刘某、李某将货车停放在化工公司内等待收取货款时，上述截留事实被 化工公司发现。案发后，赃物被扣押并已发还被害单位。 四人到案后，均如 实供述了犯罪事实，四人均被判处有期徒刑6个月。
拘留，法院经审理后认为沈某利用职务上的便利，将本单位的 财物非法占为己有，数额巨大，判处沈某有期徒刑5年。
职务侵占罪
案例9： 苏某在担任××公司总经理秘书期间， 于2012年3月至同年12月，私自截留原保 管的公司空白个人活期储蓄支票及窃取 公司的支票共45张，并利用职务之便， 未经公司经理郑某批准，在支票上加盖 郑某的私人印章，填写金额后，于2012 年度先后凭上述支票从××建行支取公 司存款共20笔，计币44万元，占为己有。 苏某在最后一次支取公司存款3万元时， 被公安机关当场抓获归案。经公诉机关 起诉至法院，苏某的行为已构成职务侵 占罪。
职务侵占罪
案例4：
严某是某色织有限公司仓库保管员，颜某则负责用电动三
轮车帮助该公司运送货物。2007年8月至2008年1月间，两人经 合谋，利用严某为公司保管棉纱的职务之便，由严某用蛇皮袋 将棉纱装好放在仓库门前，颜某则利用运送货物的机会一并将
职务侵占罪
案例7：仓库管理员未实际获得公司财产仍被定为职务侵占罪 2013年9月2日，周某、刘某、李某、曹某经事先商量，利用周某担任化工 公司仓库管理员的职务便利，在收取百川公司押车员刘某、驾驶员李某运送的 货物时，由过磅人员曹某虚增磅单重量，从本应卸到化工公司的5吨水泥中截 留了价值1万元的水泥1吨于货车上，周某在百川公司的产品发运单上签收了5 吨。后刘某、李某将货车停放在化工公司内等待收取货款时，上述截留事实被 化工公司发现。案发后，赃物被扣押并已发还被害单位。 四人到案后，均如 实供述了犯罪事实，四人均被判处有期徒刑6个月。
拘留，法院经审理后认为沈某利用职务上的便利，将本单位的 财物非法占为己有，数额巨大，判处沈某有期徒刑5年。
职务侵占罪
案例9： 苏某在担任××公司总经理秘书期间， 于2012年3月至同年12月，私自截留原保 管的公司空白个人活期储蓄支票及窃取 公司的支票共45张，并利用职务之便， 未经公司经理郑某批准，在支票上加盖 郑某的私人印章，填写金额后，于2012 年度先后凭上述支票从××建行支取公 司存款共20笔，计币44万元，占为己有。 苏某在最后一次支取公司存款3万元时， 被公安机关当场抓获归案。经公诉机关 起诉至法院，苏某的行为已构成职务侵 占罪。
职务侵占罪
案例4：
严某是某色织有限公司仓库保管员，颜某则负责用电动三
轮车帮助该公司运送货物。2007年8月至2008年1月间，两人经 合谋，利用严某为公司保管棉纱的职务之便，由严某用蛇皮袋 将棉纱装好放在仓库门前，颜某则利用运送货物的机会一并将
企业员工职务犯罪培训
的便利，将本单位的财物非法占为己有，数额巨大，判处沈某有期徒刑 5年。
以案说法
职务侵占罪
案例9：
苏某在担任××公司总经理秘书期间，于2012年3 月至同年12月，私自截留原保管的公司空白个人活期储蓄 支票及窃取公司的支票共45张，并利用职务之便，未经公 司经理郑某批准，在支票上加盖郑某的私人印章，填写金 额后，于2012年度先后凭上述支票从××建行支取公司存 款共20笔，计币44万元，占为己有。苏某在最后一次支取 公司存款3万元时，被公安机关当场抓获归案。经公诉机 关起诉至法院，苏某的行为已构成职务侵占罪。
公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法 占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五 年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
行为方式
职务侵占罪
（一）公司股东侵占自己出资的公司、企业的财产 （二）公司员工将交付管理、经手、使用的财物据为己有
（三）本公司、企业人员互相勾结，监守自盗 （四）虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物 （五）加价采购产品并占有差额 （六）公司员工因为薪酬纠纷等原因而擅自扣留公司款项 （七）公司员工利用职务便利侵占公司财产用于个人私营企业的经营 （八）公司员工利用公司空白支票，私盖经理印章支取公司存款
通，提高货物采购价格，并将抬高的部分差价套出后占为己有，从中非 法侵占维蒙特公司97万余元。2006年5月，张建超因此被法院以职务 侵占罪判处有期徒刑6年。在此前后，张建超已将非法所得退还给维蒙 特公司。
以案说法
职务侵占罪
案例6： 万某任××贸易公司业务员，在公司任职期间认为公司应发给其个人
业务提成奖2万元，但公司迟迟不予认可。于是，万某在公司未发其 7000元工资的情况下擅自离职，且离职时将其已收取的货款3万元拒不 交回公司，经公司人事总监多次催要未果。嗣后，万某向劳动仲裁委申
以案说法
职务侵占罪
案例9：
苏某在担任××公司总经理秘书期间，于2012年3 月至同年12月，私自截留原保管的公司空白个人活期储蓄 支票及窃取公司的支票共45张，并利用职务之便，未经公 司经理郑某批准，在支票上加盖郑某的私人印章，填写金 额后，于2012年度先后凭上述支票从××建行支取公司存 款共20笔，计币44万元，占为己有。苏某在最后一次支取 公司存款3万元时，被公安机关当场抓获归案。经公诉机 关起诉至法院，苏某的行为已构成职务侵占罪。
公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法 占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五 年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
行为方式
职务侵占罪
（一）公司股东侵占自己出资的公司、企业的财产 （二）公司员工将交付管理、经手、使用的财物据为己有
（三）本公司、企业人员互相勾结，监守自盗 （四）虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物 （五）加价采购产品并占有差额 （六）公司员工因为薪酬纠纷等原因而擅自扣留公司款项 （七）公司员工利用职务便利侵占公司财产用于个人私营企业的经营 （八）公司员工利用公司空白支票，私盖经理印章支取公司存款
通，提高货物采购价格，并将抬高的部分差价套出后占为己有，从中非 法侵占维蒙特公司97万余元。2006年5月，张建超因此被法院以职务 侵占罪判处有期徒刑6年。在此前后，张建超已将非法所得退还给维蒙 特公司。
以案说法
职务侵占罪
案例6： 万某任××贸易公司业务员，在公司任职期间认为公司应发给其个人
业务提成奖2万元，但公司迟迟不予认可。于是，万某在公司未发其 7000元工资的情况下擅自离职，且离职时将其已收取的货款3万元拒不 交回公司，经公司人事总监多次催要未果。嗣后，万某向劳动仲裁委申
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公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位 资金归个人使用或者借贷给他人，涉金数额在一万元至三万 元以上，超过三个月未还的；
2．挪用本单位资金数额在一万元至三万 元以上，进行营利活动的；
3．挪用本单位资金数额在五千元至二 万元以上，进行非法活动的。
时，由过磅人员曹某虚增磅单重量，从本
应卸到化工公司的5吨水泥中截留了价值1
万元的水泥1吨于货车上，周某在百川公
司的产品发运单上签收了5吨。后刘某、
李某将货车停放在化工公司内等待收取货
企业员工职务犯罪培训
银行贷款50万元。沈某利用其担
任××公司总经理职的职务务侵便利占，罪
以案说法 于次日擅自决定将其中30万元划
1月10日向东莞市人民
法院提起公诉。东莞市
企业员工职务犯罪培训
271条第职务1侵款占罪、第 64条的规定，做出 如下判决：
企业员工职务犯罪培训
送货单、职务银侵占行罪
以案说法
交易明细、聘
用合同、工资
发放清单、退 企业员工职务犯罪培训
电以案话说联法系职务×侵占科罪 技公司索要剩 余货款4万元，
企业员工职务犯罪培训
采购员，从申炯、树星
等数家公司采购五金配
件。在这些业务往来中，
张建超与供货方恶意串
通，提高货物采企购业员工职价务犯罪格培训 ，
事总监多次催
职务侵占罪
要以案未说果法。嗣后，
万某向劳动仲
裁委申请仲裁
企业员工职务犯罪培训
公司仓库管理职员的务职侵务占便罪利，在收取百川
公以司案押车说员法刘某、驾驶员李某运送的货物
企业员工职务犯罪培训
挪用资金罪
立以案案标说准法 案例1：被告人刘启欣，原系福建电广广播广告有限公司业务员， 2010 年5月11日被刑事拘留福州市鼓楼区人民检察院以鼓检公刑诉［2010］ 624号起诉书指控被告人刘启欣犯挪用资金罪，于2010年10月25日向鼓楼 区人民法院提起公诉。 经审理查明，2007年8月到2008年5月，被告人刘启欣被聘任为福建电 广广播广告公司业务员期间，利用职务便利，擅自挪用“通行天下”、 “豪记30秒”、“罗曼新娘”、“咔噜咔南美烤肉”四客户上交给公司 的广告费共计人民币33016元，用于个人开支。2009年6月5日，被告人刘 启欣向公司交还广告费2349元，2010年5月17日，被告人刘启欣将剩余广 告费全部交还公司。鼓楼区人民法院认为，被告人刘启欣身为公司工作 人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金人民币33016元归个人使用， 超过三个月未还，数额较大，其行为已构成挪用资金罪。被告人刘启欣 归案后认罪态度较好，并已将所挪用资金全部归还单位，可酌情从轻处 罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，第七十二条 第一款，第七十三条第二款、第三款之规定，判决被告人刘启欣犯挪用 资金罪，判处有期徒刑一年，企缓业刑员工一职务年犯。罪培训
利用运送货物的职机务会侵一占并将罪
棉以纱案运出说厂法区，再进行销赃。
两人共合谋作案几十起，共
同窃得各种规格的棉纱合计
1.598吨，价值人民币17578
元。2008年1月24日，两人
故伎重演时被公司保卫人员
抓获归案。
企业员工职务犯罪培训
失。
2005年5月职前务，侵张建占超罪
担以任案维说蒙特法公司采购部
8 生产、销售伪劣产品罪
企业员工职务犯罪培训
职务侵占罪
法律法规
《刑法》 第二百七十一条：
公司、企业或者其他单位的人 员，利用职务上的便利，将本单位 财物非法占为己有，数额较大的， 处五年以下有期徒刑或者拘役；数 额巨大的，处五年以上有期徒刑， 可以并处没收财产。
企业员工职务犯罪培训
职务侵占罪
行为方式
至××农业生产资料公司银行账 户，代其私营企业××电子公司 归还欠款。经公司股东会决议， 限令沈某一周内归还借款，直至 案发时仍未归还。公安机关以职 务侵占罪对沈某刑事拘留，法院
企业员工职务犯罪培训
管的公司空白个人活
期储蓄支票及职窃取务公侵占罪
司利以的用案支职票务说共之法4便5，张未，经并
公司经理郑某批准，
企业员工职务犯罪培非训 法活动的，处三年
挪用资金罪
行为方式
1．挪用本单位资金归个人使用或者借贷给 他人，数额较大、超过三个月未还的。 2．挪用本单位资金归个人使用或者借贷给 他人，虽未超过三个月，但数额较大，进行 营利活动的。 3．挪用本单位资金进行非法活动的。
企业员工职务犯罪培训
挪用资金罪
立案标准
企业员工职务犯罪培训
犯罪是指触犯刑事法律，且给社
会带来危害性，应受刑罚处罚的行为。 刑罚处罚一般会让行为人失去自由， 有时候还会附加失去剥夺某些财产或 权利。
企业员工职务犯罪培训
民营企业员工职务犯罪的主要类 型
1 职务侵占罪 2 挪用资金罪 3 行贿罪 4 非国家工作人员受贿罪 5 对非国家工作人员行贿罪 6 伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪 7 隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪
（八）公司员工利用公司空白支票，私盖经理印章支取公司存款
企业员工职务犯罪培训
职务侵占罪
立案标准
公司、企业或者其他单 位的人员，利用职务上 的便利，将本单位财物 非法占为己有，数额在 五千元至一万元以上的， 应予追诉。
企业员工职务犯罪培训
刑诉2（2007）30号起
职务侵占罪
诉以书案说指法控被告人吴文晃 职务侵占罪，于2007年
民营企业员工职务犯罪预防与普及
------在法律的约束下让人生更美好
企业员工职务犯罪培训
讲座目的
提高法律意识，在以后的工作中避免不经意 间触犯法律，构成刑事犯罪,失去追求美好幸福人 生的机会、失去与爱人和孩子相守的机会、失去 陪伴父母家人的机会。
珍爱生活 远离犯罪
企业员工职务犯罪培训
什么是犯罪？
在支票上加盖郑某的
私人印章，填写金额 后，于2012年度先后 凭上述支票从××建 行支取公司存款共20 笔，计币44万元，占 为己有。苏某在最后 企业员工职务犯罪培训
挪用资金罪
法律法规
• 《刑法》第二百七十 二条： 公司、企业 或者其他单位的工作 人员，利用职务上的 便利，挪用本单位资 金归个人使用或者借 贷给他人，数额较大、 超过三个月未还的， 或者虽未超过三个月， 但数额较大、进行营 利活动的，或者进行
（一）公司股东侵占自己出资的公司、企业的财产
（二）公司员工将交付管理、经手、使用的财物据为己有
（三）本公司、企业人员互相勾结，监守自盗 （四）虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物 （五）加价采购产品并占有差额 （六）公司员工因为薪酬纠纷等原因而擅自扣留公司款项 （七）公司员工利用职务便利侵占公司财产用于个人私营企业的经营
2．挪用本单位资金数额在一万元至三万 元以上，进行营利活动的；
3．挪用本单位资金数额在五千元至二 万元以上，进行非法活动的。
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1月10日向东莞市人民
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法律法规
《刑法》 第二百七十一条：
公司、企业或者其他单位的人 员，利用职务上的便利，将本单位 财物非法占为己有，数额较大的， 处五年以下有期徒刑或者拘役；数 额巨大的，处五年以上有期徒刑， 可以并处没收财产。
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行为方式
1．挪用本单位资金归个人使用或者借贷给 他人，数额较大、超过三个月未还的。 2．挪用本单位资金归个人使用或者借贷给 他人，虽未超过三个月，但数额较大，进行 营利活动的。 3．挪用本单位资金进行非法活动的。
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犯罪是指触犯刑事法律，且给社
会带来危害性，应受刑罚处罚的行为。 刑罚处罚一般会让行为人失去自由， 有时候还会附加失去剥夺某些财产或 权利。
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民营企业员工职务犯罪的主要类 型
1 职务侵占罪 2 挪用资金罪 3 行贿罪 4 非国家工作人员受贿罪 5 对非国家工作人员行贿罪 6 伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪 7 隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪
（八）公司员工利用公司空白支票，私盖经理印章支取公司存款
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职务侵占罪
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公司、企业或者其他单 位的人员，利用职务上 的便利，将本单位财物 非法占为己有，数额在 五千元至一万元以上的， 应予追诉。
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职务侵占罪
诉以书案说指法控被告人吴文晃 职务侵占罪，于2007年
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------在法律的约束下让人生更美好
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提高法律意识，在以后的工作中避免不经意 间触犯法律，构成刑事犯罪,失去追求美好幸福人 生的机会、失去与爱人和孩子相守的机会、失去 陪伴父母家人的机会。
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什么是犯罪？
在支票上加盖郑某的
私人印章，填写金额 后，于2012年度先后 凭上述支票从××建 行支取公司存款共20 笔，计币44万元，占 为己有。苏某在最后 企业员工职务犯罪培训
挪用资金罪
法律法规
• 《刑法》第二百七十 二条： 公司、企业 或者其他单位的工作 人员，利用职务上的 便利，挪用本单位资 金归个人使用或者借 贷给他人，数额较大、 超过三个月未还的， 或者虽未超过三个月， 但数额较大、进行营 利活动的，或者进行
（一）公司股东侵占自己出资的公司、企业的财产
（二）公司员工将交付管理、经手、使用的财物据为己有
（三）本公司、企业人员互相勾结，监守自盗 （四）虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物 （五）加价采购产品并占有差额 （六）公司员工因为薪酬纠纷等原因而擅自扣留公司款项 （七）公司员工利用职务便利侵占公司财产用于个人私营企业的经营