货币资金审计 全套底稿
货币资金审计完整
项目
金额
项目
金额
银行存款日记账余 额
220000
银行对账单余额
223546
加：银行已收款入账 而企业未收款入账款 项 减：银行已付款入账 而企业未付款入账的 款项
加：企业记账差错数
5500 46
加：企业已收款入账而 23000 银行未收款入账的款项
减：企业已付款入账而 21000 银行未付款入账的款项
2540
短缺460
编辑版pppt
300 160
备注
19
1. 存在问题： （1）现金盘亏460元，经查明300元为白条抵库，160元系
收付差错。白条抵库后经查实，张某向出纳借钱， 出纳员当即从企业保险柜拿出300元。未经批准，系 挪用现金。 （2）库存现金超限额保管1000元。
2、建议： （1）企业应建立健全现金管理制度，严格现金支付手续。 （2）出纳员挪用现金，应要求退还现金，并由企业给予批
计划及预算管理等）
编辑版pppt
4
货币资金内部控制一般要求
• （1）有关货币资金的交易必须由多人分工完成， 严禁由一个人包办。
• （2）货币资金收支和记录的岗位实行分离。 • （3）根据业务类型对货币资金的收支进行分权管
理。
• （4）货币资金收支要有合理、合法的凭据。 • （5）全部收支及时准确入账，对支出要有核准手
评教育。 （3）对已收款未入帐的凭证，应及时入帐。 （4）因收付差错引起的现金盘亏应及时办理审批手续，并
及时转帐。 （5）超限额保管的现金，应及时送存银行。
编辑版pppt
20
3.抽查大额现金收支
➢ 采用审阅法、核对法、查询法等方法，审查收付 原始凭证、记账凭证和日记帐。以审查现金收支 业务的真实性和合法性。
货币资金审计底稿
所属会计师事务所： 被审计单位： 审查项目： 呼和浩特市昕业会计师事务所 0 其他货币资金 会计期间： 0 审核员： 复核员： 0 0 日期： 日期： 0 0 索引号： 页 次： ZA -
开户机构：
账号： 会计账簿记录
币种：
发生额大额标准： 审核原始凭证
（2）部分标示“△”的业务未标“√”。对对账单已列支，企业会计账簿未列支的情况进一步查验，以确认是否需根据查验结果进行 审计调整或实施追加审计程序。进一步查验见索引：_________。（ ）
------Fra bibliotek0.000.00
--审计结论：
---
---
---
---
0.00
---
---
占本期发生额比例：
1、通过查验所有发生额大额标准以上的其他货币资金收支凭证，未发现异常业务（ 2、通过会计账簿记录→对账单核对，发现（ ） 未发现（
）；发现异常业务（
）笔，进一步查验见索引：________。
）企业会计账簿列支，对帐单未列支现象。所有会计账簿记录的大额业务在核对过程中，
已于对账单上以“√”作为标示。对账单索引为：__________ 3、按大额标准将对账单上大额业务另以“△”标示。（审计结论以下（1）、（2）选一） （1）核对所有标示“△”的业务均已标示“√”，即通过对大额标准以上的对账单发生额→会计账簿记录核对，未发现对账单列支， 企业会计账簿未列支现象。所有大额对账单业务均已计入会计账簿。（ ）
借方：
贷方： 审核对账单记录
编号 记账日期 凭证号 摘要 借方发生额贷方发生额 对应科目 附件
收、付款 凭证号
相应收、 付款 单位名称
货币资金审计 全套底稿
被审计单位 项目 编制 日期 检查盘点记录 项目 上一日账面库存余额 监盘日发生传票收入金 额 监盘日发生传票支出金 额 监盘日账面应有金额 盘点实有现金数额 监盘日应有与实有差异 白条抵库 差异原因 分析 ① ② ③ ④=①+②一 ③ ⑤ ⑥=④一⑤ 1000元 0元 100元 50元 10元 5元 2元 1元 0.5元 0.2元 0.1元 合计 项次 人民币 美元 某外币 面额 张 索引号 截止日 复核 日期 4101-3
实有现金盘点记录 人民币 金额 美元 张 金额 某外币 张 金额
报表日至监盘日现金付出 总额 报表日至监盘日现金收入 调整至资 总额 产负债表 日（报表 报表日现金应有余额 日） 报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金 额
本位币合计 出纳员： 审计说明： 会计主管人员： 监盘人： 检查日期：
审计实务任务1—货币资金循环控制测试底稿
表，检查是否是出纳以
外人员编制；是否与银
自动 行存款日记账和银行对 每月一次
3
账单核对；会计主管是
否复核；调节不符是否
及时查明原因并进行了
抽查公司的银行新开立
、变更或注销账户是否
经过财务经理审核，报
总经理审批。抽查银行
票据盘点表并检查是否
自动 有会计主管复核，并与 每季一次
2
银行票据登记薄进行核
对。检查如果存在差
（2）对相关交易 、账户余额和披
相关认定
交易、账户余额 发生/存在（控制测试
和披露
结果/需从实质性程序
中获取的保证程度）
完整性 （控制测试结果/需从实质性程序中获取的保证程度）
权利和义务 （控制测试结果/需 从实质性程序中获取
的保证程度）
现金
支持
低
银行存款
支持
低
其他货币资金
支持
低
支持 支持 支持
低
每月月末，会计主管指定出纳员以外的人员
对现金进行盘点，编制库存现金盘点表，监
盘金额与现金日记账余额进行核对。对冲抵
ZJKZ-1
现金账实 现金；存 库存资金的借条、未提现支票、未做报销的 相符 在；完整性 原始凭证，在库存现金盘点表中予以证明。
是
是
会计主管复核库存现金盘点表，如果盘点金
额与现金日记账余额存在差异，需查明原因
控制测试程序
执行控制的频
率（每年一次
/每季一次/每 月一次/每周 一次/每天一
所测试的项 目数量
次/每天多次/
不定期）
是
有效
支持
抽查现金盘点表，检查
是否是出纳以外人员编
自动
完整的货币资金审计底稿
ABD
3. 抽查大额库存现金收支。检查原始凭证是否齐全、记账 凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于 恰当的会计期间等项内容。
（二）银行存款 5．获取或编制各项货币资金的变动明细表：
5.1 复核加计正确，并与总账数和日记账合计数核对相符。 与资产负债表中本年、上年金额及上年审计报告核对相符。 DE
审计目标
可供选择的审计程序
工作底稿索引 执行者签名
AC ABD
9．函证银行存款余额，编制银行函证结果汇总表，检查银 行回函：
9.1 向被审计单位本期存过款的所有银行发函，包括零账户 和账户已结清的银行；
9.2 确定被审计单位账面余额与银行函证结果的差异，对不 符事项做出适当处理。
13．抽查大额银行存款收支的原始凭证，检查原始凭证是否 齐全，记账凭证与原始凭证是否相符，账务处理是否正确， 是否记录于恰当的会计期间等项内容；检查是否存在非营业 日的大额货币资金转移，并核对相关账户的进账情况；如有 与被审计单位生产经营无关的收支事项，应查明原因并作相 应的记录。
客户： 编制： 日期：
一、需从实质 性程序获取的 保证程度
项目
1.审计目标
2.需从实质性程序获取的保证程度
注：根据财务 报表项目的重 要性、评估的 各认定的重大 错报风险以及 控制测试（如 有）的结果填 写。
二、审计目标 与审计程序对 应关系表
货币资金
报表截止日： 复核： 日期：
存在 A 低
完整性 B 低
8.3.2检查大额在途存款和未付票据：
8.3.2.1 检查在途存款的日期，查明发生在途存款的具体原 因，追查期后银行对账单存款记录日期，确定被审计单位与 银行记账时间差异是否合理，确定在资产负债表日是否需审 计调整。
资金管理审计底稿
审计发现
审计发现原因分析
审计结果
编制： 复核：
日期： 日期：
审计结论
备注
高
1、网银开立经有效申请与审批； 2、网银ID被有效控制，权限设置合理； 3、网银密钥及U盾被有效管理与控制； 4、网银付款事项经同等申请与审批。
高
1、银行相关印章新刻、变更与销毁均经恰 当申请批与审批； 2、不相容印章应分开授予合理人员保管， 用印应根据制度做对应申请与审批，并按 规定登记。
高
1、所有票据均被有效登记（包括空白与作 废票据），支票存根与作废票据是否均有 效保存； 2、所有票据是否被定期盘点，并经监盘与 复核； 3、汇票开具与背书、支票签发是否经有权 人审批，审批是否恰当； 4、票据相关印签及审批人是否经集团审批 并备案； 5、以票据支付的是否获得对方收票确认。
高
高
高
审计工作底稿
审计资料及抽样
实际执行情况
1、经批准资金预算； 2、月度付款计划； 3、银行日记账； 4、付款审批单及相； 3、银行对账单； 4、银行日记账； 5、银行余额调节表； 6、银行开户与注销资料。
1、网银清单； 2、网银首付款业务明细表； 3、付款申请单及附属资料
被审计单位：ABC 项目名称：资金管理 审计子项：现金（银存）管理、付（收）款管理、票据管理
编号
审计项目
所属流程
审计要点（目标）
风险
1
资金管理审计
资金预算
无效的资金预算控制可能导 资金预算被有效审 致无序的资金管理，造成资 批与执行 金风险
2
资金管理审计
货币资金管理
无效的现金（银行存款）管 现金（银行存款） 理可能导致资金流失及舞弊 被有效管理 风险
货币资金管理检查评价底稿
重点关注的问题：
1.企业是否严格执行资金集中“收支两条线”管理，资金收入是否及时、准确入账，是否存在截留收入(挪用)现象。对应控制点2.1、2.2
2.企业由境内向境外付款以及境外公司或项目对外结算付款，是否通过总部境外资金结算中心办理，并以资金集中系统为平台进行支付。对应控制点3.4
1.获取银行日记账、财务公司存款日记账、账户对账单及相关记账凭证等资料，检查财务部门是否核实所有入账资金并及时存入指定账户。
2.实地检查企业是否存在坐支现金、白条抵库、设立账外账或“小金库”的现象。
3.抽取企业资金收入的相关记账凭证，检查财务部门是否对相关原始凭证进行审核，并经不相容岗位人员稽核。
会计凭证;银行存款日记账;财务公司存款日记账;银行对账单
4
银行账户（含网上银行）及印鉴管理
4.1
账户管理。财务处、财务资产处实行银行账户统一管理。各单位财务部门进行账户的开立、变更和撤销，经单位总会计师或分管领导书面签字、确认，再由财务处、财务资产处负责人审核，油田总会计师审批并书面签字、确认后，通过资金集中管理系统上报总部财务部进行审批。
开/销账户审批凭据
1.获取企业部门、基层资金预算相关资料，检查是否按规定编制月度资金计划中的相关项目，并按规定权限经书面审批后，上报财务部。
月度资金预算
1.3
日资金计划的编制与审批。各单位财务部门负责按规定要求编制日资金计划，经单位财务部门负责人审核后上报，再由财务处、财务资产处汇总、平衡，经财务部门负责人审核，通过资金集中管理系统上报总部财务部。（其中：境外资金实行年度、月度计划管理模式）
6.对操作人员合理授权，并满足职责分离的要求。操作人员应在职责范围内，按要求完成业务操作。对应控制点IT应用控制点
审计工作底稿模板-4100货币资金-2020-XX公司
编号科目名称工作底稿名称索引号
1货币资金导引表4100
2货币资金程序表4100-0
3货币资金货币资金明细表4100-1
4货币资金开户信息核对表4100-1-1备注：输入日前时前面加撇[']使其变成文本格式，打印底稿时，设定要处于打开状态。
5货币资金现金盘点表4100-2 6货币资金货币资金函证控制表4100-3 7货币资金函证地址核查表4100-4 8货币资金截止性测试表4100-5 9货币资金货币资金凭证抽查表4100-6 10货币资金未达账项审查表4100-7 11货币资金余额调节表4100-8 12货币资金银行存单检查表4100-9 13货币资金保证金勾稽检查表4100-10 14货币资金受限资金对现金流量表影响检查表4100-11 15货币资金外币折算表4100-12
16货币资金银行存款账面收付记录与银行对账
单抽样核对表
4100-13。
货币资金工作底稿
abc
CE
8.关注是否 存在质押、
ce
E
9.对不符合 现金及现金
e
10.抽查大额银行存款收支的原始凭证，检查原始凭证是否齐全、有无授权批准、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是
AD 否正确、是否记录于恰当的会计期间等项内容。检查是否存在非营业目的的大额货币资金转移，并核对相关账户的进账情
ad
况；如有与被审计单位生产经营无关的收支事项，应查明原因并作相应的记录。
ABD 利息收入的合理性，检查是否存在高息资金拆借，确认银行存款余额是否存在，利息收入是否已经完整记录。
abd
3.检查银行存单：
编制银行存单检查表，检查是否与账面记录金额一致，是否被质押或限制使用，存单是否为被审计单位所拥有。
AC (1)对已质押的定期存款，应检查定期存单，并与相应的质押合同核对，同时关注定期存单对应的质押借款有无入账；
D
银行存款以 恰当的金额
E
银行存款已 按照企业会
审计目标
a 存在
√
b 完整性
财务报表认定 c
权利和义务
d 计价和分摊
e 列报和披露
√ √ √ √
二、审 计目标
项目
评估的重大 错报风险水
控制测试结果是否支持风险评估结论（注：结果取自该项目所属业务循环内部控制测试 工作底稿）
需从实质性 程序获取的
存在
完整性
进一步审计程序表
所属会计 师事务 被审计单 位： 审查项 目：
XXX有限公司 银行存款
会计期间：
2012.12.31
审核员： 复核员：
审核员A 复核员B
日期： 2013.XX.XX 日期： 2013.XX.XX
货币资金内部审计报告定稿(完整资料).doc
【最新整理，下载后即可编辑】关于集团货币资金收支情况专项审计报告摘要我们于2012年11月26日至12月15日对集团2012年1-10月份货币资金收支情况进行了审计，经审计发现货币资金收支的内部控制、实质性、账务处理主要存在问题如下：以上内容为集团货币资金收支情况专项审计报告摘要，欲了解审计详细情况，请查阅审计报告正文。
辰坤集团内控部秦元增2012年12月15日关于集团货币资金收支情况专项审计报告鲁辰坤内审字［2012］第1022号我们于2012年11月26日至12月15日按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，对集团货币资金进行了审计，审计范围为2012年1至10月份集团货币资金收支情况。
审计目的在于掌握集团货币资金收支情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出货币资金账务处理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
一、基本情况集团财务部负责集团账务核算，现有员工8人，其中：1名副部长，5名会计，2名出纳。
内外账各11套。
人员分工为：孙珍为财务部副部长兼鑫成公司主办会计，李春莹为天润公司主办会计，孟令祥为全坤公司、集团主办会计，明红光为昌润公司、昊润公司主办会计，卢佳佳为兴润公司、物流公司主办会计，石丽丽为置业公司、国贸公司、接待中心主办会计，商小燕为天润公司、昌润公司、昊润公司、国贸公司、接待中心出纳，朱迎新为集团本部、全坤公司、鑫成公司、兴润公司、物流公司、置业公司出纳。
货币资金账务处理流程是出纳负责现金、银行存款收付及记账凭证的填制，主办会计负责现金、银行存款记账凭证复核、记账。
二、审计情况（一）审计实施2012年11月24日接受领导安排进行集团货币资金专项审计，25日进行审计准备事宜，26日早晨进驻财务部。
26日中午对出纳朱迎新处现金进行了盘点，下午对出纳商小燕处现金进行了盘点。
27日对商小燕、朱迎新处借条进行了落实。
28日姜总开会安排配合审计事宜，由出纳、会计提供银行对账单（主要以10月份为主）及记账凭证。
工作底稿 货币资金
SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD
审计程序表
被审计 单位:
A公司
审核员:
×× 日期:
2006.02.15 索引号:
A1
审查项目: 货币资金
会计期间： 2005年12月31日 复核员:
×× 日期:
2006.02.25 页次:
一、
审计①确定货币现金是否来自在；②确定货币资金的收支记录是否完整；③确定库存现金、银行存款以及其他货币资金的余额是否正确；④确
定货币资金的披露是否恰当。
二、
审计
序号
内容
执行情况说明
索引号
1 核对现金、银行存款、其他货币资金总帐余额合计数与会计报表上的余额是否相符
执行
A1-1
2 现金
执行
A1-2
3 银行存款
执行
A1-3
4 其他货币资金
执行
A1-4
三、 调整
详见底稿索 引A1-2-0、
四、 余
序号
总帐项目
1 现金
2 银行存款
3 其他货币资金
合计
五、 1审、计
本 2、科目 本 3、科目 因
期初余额 上年审定数（或未审数）
81,118.12 90,431,125.03 50,633,184.05 141,145,427.20
本期审定数 81,118.12
90,431,125.03 50,633,184.05 141,145,427.20
期末余额
未审数
本期审定数
59,954.80
94,095.20
36,819,580.41
审计工作底稿-货币资金
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A公司审核员: ××日期: 2006.02.15 索引号: A1-1-1 审查项目:货币资金会计期间: 2005.12.31 复核员: ××日期: 2006.02.25 页次:“货币资金授权与批准制度”内控了解及核实记录目的：了解货币资金的内部控制制度，是否制定了货币资金授权与批准制度。
货币资金的收支业务是否在授权下进行。
货币资金收付业务的发生，是否经单位主管人员审批，审批是否以签字盖章方式表示。
查验情况：一、公司已经制定了货币资金授权与批准制度。
见（A1-1-2）二、核实制度的执行情况：经过凭证抽查（底稿索引见A1-3-3-1）。
三、公司对上述内容的权限执行情况基本符合制度的规定，初步判断其内控执行情况良好，可以信赖。
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A公司审核员: ××日期: 2006.02.15 索引号: A1-2-2-1 审查项目:现金会计期间: 2005.12.31 复核员: ××日期: 2006.02.25 页次:盘点差异情况查验记录盘点结果：A公司盘点实有现金数额与盘点日帐面应有金额差异10,000.00元。
查验：经询问是职工的暂支差旅费（有一张暂支单保管在出纳处未入帐）。
审计意见：应调整入帐。
借：其他应收款－差旅暂借款－××10,000.00贷：现金10,000.00审计结论：调整后与盘点数一致。
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A公司审核员: ××日期: 2006.02.18 索引号: A1-2-3 审查项目:现金会计期间: 2005.12.31 复核员: ××日期: 2006.02.28 页次:大额、异常现金收支的查验记录测试1：2005年6月10日总号160凭证拆除设备劳务费借：管理费用－其他4,000.00贷：现金4,000.00附件：白条追索：2005年6月5日总号150凭证处置固定资产借：营业外支出－固定资产处置损失200,000.00借：累计折旧100,000.00贷：固定资产300,000.00附件：报废审批单（资产经营部提出申请、总经理签字批准）查验过程中没有发现固定资产处置收入，经询问有关会计主管，得知该设备已经被运往××公司，而且××公司出价100000元购买该设备，并有白条收据。
资金审计工作底稿(精编)
(5)所有银行帐户的开立是否经批准
(6)支票的购买和领用是否按顺序编号并详细记录于支票登记簿
(7)支票的保管与签发批准确职责是否相互独立
(8)是否禁止签发空白支票
(9)作废支票或其他结算单据是否加盖"作废"戳记并与存根联一起妥善保存
(10)开具汇票、本票和信用证时是否有严格的审批程序
(11)编制银行存款余额调节表是否现金保管和记录现金日记帐和银行存款日记帐职责分离
调查结论（只能由审计人员填写）：
1、经调查和简易测试后，认为该循环内部控制可信赖程度为：
高（）
中（）
低（）
2、该循环是否需要进一步作符合性测试：
是（）
否（）
4.收付款项
(1)收付款后,收付报销单据是否加盖"收讫"或"付讫"日戳
(2)收入单据的开具与收款是否相机互独立
(3)支出和报销单据的填制与付款是否相互独立
5.财务处理
(1)货币资金收付的出纳、审核是否与记帐职责分离
(2)收云消雾散付款凭证是否连续编号
(3)记帐前,收款付款凭证和所附原始凭证是否经专人审核
审计工作底稿
被审计单位
被审会计期间
审查人员
日期
查验项目
项目类型
复核人员
日期
索引号
货币资金业务循环内部控制调查表
调查内容
是
否
不适用
评价
1.处理单据
(1)收支报销单据送交财务部门前是否经有关的部门主管审核
(2)采购、销售、差旅费报销、备用金报销、劳动工资和记帐职责是否相互独立
(3)收入单据的开具与审核职责是否相互独立
货币资金专项审计报告
货币资金专项审计报告
一、审计背景
随着经济的发展，货币资金的重要性也不断增加，因此我们要对货币资金进行审计，以便及时发现和有效控制货币资金的风险和漏洞。
本次审计主要针对企业货币资金的真实性、完整性、有效性和正确性进行控制和检查，以满足企业发展的需要。
二、审计目的
本次审计的目的是利用审计方法，通过审计发现及及时发现企业货币资金的漏洞和风险，从而确保企业货币资金的安全运行。
另外，尽可能的节约企业的资金，拓宽资金投资渠道，并保证资金的有效利用。
三、审计内容
(2)审计货币资金的使用情况，主要涉及企业现金流量分析、银行存款分析等，深入分析货币资金的流动情况，以及存款营销手段在企业货币资金管理中的作用等。
(3)对企业内部的货币资金控制和管理工作进行审计，以确保货币资金在企业内部的合理使用。
四、审计结果
审计发现，企业现金流量管理有效，银行存款收支结余良好，内部现金控制有效，资金利用合理有序。
货币资金审计工作底稿
银行存款审定表
客户：编制人：日期：
1.银行存款包括其他货币资金存款，即外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款等；
2.银行存款是人民币可直接计入记账本位币栏；如果外币应在原币金额前表明外币符号；
3.调节相符打“√”；调节后不相符打“×”，并作说明，
4.核对帐面余额与银行对帐单余额，并将银行存款余额调节表及对帐单或询证函附后；
5.银行存款余额调节表可由企业编制，但应对未达帐项的内容及期后企业入帐、银行收支情况予以审核，如有跨期收支事项，应作相应调整。
索引号：
；。
14货币资金循环工作底稿
担保（如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物情况）除以上所述，本公司并无其他向贵行提供的担保 4.尚未支付之银行承兑汇票本公司聘请的 会计师事务所有限公司正在对本公司年度的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。
下列信息出自本公司记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目及具体内容；如存在与本公司有关的未列入本函的其他重要信息，也请在“信息不符”处列出其详细资料。
回函请直接寄至 会计师事务所。
索引号：H1-10编号：银行询证函（银行）：回函地址： 邮编： 电话： 传真： 联系人： 截至 年 月 日止，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1.银行存款除以上所述，本公司并无在贵行的其他存款。
2.银行借款除以上所述，本公司并无在贵行的其他借款。
3.担保6.尚未支付之信用证除以上所述，本公司并无其他由贵行开具而不能撤销之信用证。
7.未完成之外汇买卖合约除以上所述，本公司并无其他与贵行未完成之外汇买卖合约。
5.已贴现而尚未到期之商业汇票 除以上所述，本公司并无其他由贵行承兑而未支付的银行承兑汇票。
除以上所述，本公司并无其他向贵行已贴现而尚未到期之商业汇票。
8.存入于银行之有价证券除以上所述，本公司并无其他存放贵行之有价证券。
年 月 日（公司盖章）经办人： 9.其他事项（如无除前面所述外的其他事项，则应填写“无”）1.信息证明无误2.信息不符，请列明不符金额：（银行盖章） 年 月 日 经办人：（银行盖章） 年 月 日 经办人：。
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实有现金盘点记录 人民币 金额 美元 张 金额 某外币 张 金额
报表日至监盘日现金付出 总额 报表日至监盘日现金收入 调整至资 总额 产负债表 日（报表 报表日现金应有余额 日） 报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金 额
本位币合计 出纳员： 审计说明： 会计主管人员： 监盘人： 检查日期：
FX
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ现金监盘表
被审计单位 项目 编制 日期 检查盘点记录 项目 上一日账面库存余额 监盘日发生传票收入金 额 监盘日发生传票支出金 额 监盘日账面应有金额 盘点实有现金数额 监盘日应有与实有差异 白条抵库 差异原因 分析 ① ② ③ ④=①+②一 ③ ⑤ ⑥=④一⑤ 1000元 500元 100元 50元 10元 5元 2元 1元 0.5元 0.2元 0.1元 合计 项次 人民币 美元 某外币 面额 张 索引号 截止日 复核 日期 4101-3