审计用现金流量表编制底稿
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减:存货跌价准备 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
减：长期投资减值准备
投资性房地产 固定资产原价
减:累计折旧 减:固定资产减值准备 在建工程 减：在建工程减值准备 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 减：无形资产减值准备 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积
转作股本的普通股股利
财务费用 AN
-
TOTAL
Biblioteka Baidu
-
投资收益 AO
递延税款 AP
-
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存货 AQ
经营性应收 AR
经营性应付 AS
-
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其他 AT
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Leo:
编制完成后此三个标记
为绿色的单元格必须为
-
-0，否则现金流量表不-
-
平
-
-
-
-
Ernst &Young
CLIENT 临港 DETAILS Cashflow Chart-WP YEAR END Dec.31,07
间接法-经营性应收应付及存货
DR/(CR)
货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款
减:坏账准备（应收账款） 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款
减:坏账准备（其他应收款） 存货
TOTAL
投資支付 O
-
支付其他 P
吸收投资收到 Q
取得借款 R
-
-
-
筹资活动
收到其他 S
偿还债务 T
分配股利、支付利息 U
-
Leo:
编制完成后此三个标记
为绿色的单元格必须为
0，否则- 现金流量表不
-
-
平
支付其他 V
汇率变动 W
TOTAL AD=SUM(A:AC)
-
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-
B/S经营活动现金流
LeAoE:=SUM(C:I)=SUM(AF:AT)
经营活动
采购 F
支付职工 G
支付税款 H
支付其他 I
收回投资收到 J
取得投资收益 K
处置FA收到 L
投资活动
收到其他 M
购置FA支付 N
-
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-
Ernst &Young
CLIENT 临港 DETAILS Cashflow Chart-WP YEAR END Dec.31,07
投资活动
减:累计折旧 减:固定资产减值准备 在建工程 减：在建工程减值准备 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 减：无形资产减值准备 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积
DR/(CR)
货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款
减:坏账准备（应收账款） 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款
减:坏账准备（其他应收款） 存货
减:存货跌价准备 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 减：长期投资减值准备
投资性房地产 固定资产原价
编制过程中，请注意该
列TOTAL数应该为0
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-
资产损失准备 AF
固定资产折
旧
无形资产摊销 长期资产摊销
AG
AH
AI
其他流动资产摊 销
AJ
间接法-经营性应收应付及
处置长期资产损失 FA盘亏报废损失
AL
AM
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投资性房地产 固定资产原价
减:累计折旧 减:固定资产减值准备 在建工程 减：在建工程减值准备 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 减：无形资产减值准备 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 营业外收入 营业外支出 所得税费用 其他转入数 提取法定盈余公积金 提取职工奖福基金(合并报表填列,子公司为 外商投资企业项目) 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利
TOTAL
INDEX NO. PAGE NO.
Opening Bal.
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Closing Bal.
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Variance A -
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准备.摊消.折旧 B
销售 C
收到税费返还 D
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Leo:
编制完成后此三个标记
为绿色的单元格必须为
-
0，否则现金流量表- 不
-
平
收到其他 E
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 营业外收入 营业外支出 所得税费用 其他转入数 提取法定盈余公积金 提取职工奖福基金(合并报表填列,子公司为 外商投资企业项目) 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利
Ernst &Young
CLIENT 临港 DETAILS Cashflow Chart-WP YEAR END Dec.31,07
DR/(CR)
货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款
减:坏账准备（应收账款） 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款
减:坏账准备（其他应收款） 存货
减:存货跌价准备 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 减：长期投资减值准备
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 营业外收入 营业外支出 所得税费用 其他转入数 提取法定盈余公积金 提取职工奖福基金(合并报表填列,子公司为 外商投资企业项目) 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
减：长期投资减值准备
投资性房地产 固定资产原价
减:累计折旧 减:固定资产减值准备 在建工程 减：在建工程减值准备 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 减：无形资产减值准备 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积
转作股本的普通股股利
财务费用 AN
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TOTAL
Biblioteka Baidu
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投资收益 AO
递延税款 AP
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存货 AQ
经营性应收 AR
经营性应付 AS
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其他 AT
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Leo:
编制完成后此三个标记
为绿色的单元格必须为
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-0，否则现金流量表不-
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平
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Ernst &Young
CLIENT 临港 DETAILS Cashflow Chart-WP YEAR END Dec.31,07
间接法-经营性应收应付及存货
DR/(CR)
货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款
减:坏账准备（应收账款） 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款
减:坏账准备（其他应收款） 存货
TOTAL
投資支付 O
-
支付其他 P
吸收投资收到 Q
取得借款 R
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筹资活动
收到其他 S
偿还债务 T
分配股利、支付利息 U
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Leo:
编制完成后此三个标记
为绿色的单元格必须为
0，否则- 现金流量表不
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平
支付其他 V
汇率变动 W
TOTAL AD=SUM(A:AC)
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B/S经营活动现金流
LeAoE:=SUM(C:I)=SUM(AF:AT)
经营活动
采购 F
支付职工 G
支付税款 H
支付其他 I
收回投资收到 J
取得投资收益 K
处置FA收到 L
投资活动
收到其他 M
购置FA支付 N
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Ernst &Young
CLIENT 临港 DETAILS Cashflow Chart-WP YEAR END Dec.31,07
投资活动
减:累计折旧 减:固定资产减值准备 在建工程 减：在建工程减值准备 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 减：无形资产减值准备 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积
DR/(CR)
货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款
减:坏账准备（应收账款） 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款
减:坏账准备（其他应收款） 存货
减:存货跌价准备 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 减：长期投资减值准备
投资性房地产 固定资产原价
编制过程中，请注意该
列TOTAL数应该为0
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资产损失准备 AF
固定资产折
旧
无形资产摊销 长期资产摊销
AG
AH
AI
其他流动资产摊 销
AJ
间接法-经营性应收应付及
处置长期资产损失 FA盘亏报废损失
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投资性房地产 固定资产原价
减:累计折旧 减:固定资产减值准备 在建工程 减：在建工程减值准备 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 减：无形资产减值准备 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 营业外收入 营业外支出 所得税费用 其他转入数 提取法定盈余公积金 提取职工奖福基金(合并报表填列,子公司为 外商投资企业项目) 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利
TOTAL
INDEX NO. PAGE NO.
Opening Bal.
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Closing Bal.
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准备.摊消.折旧 B
销售 C
收到税费返还 D
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编制完成后此三个标记
为绿色的单元格必须为
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0，否则现金流量表- 不
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平
收到其他 E
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 营业外收入 营业外支出 所得税费用 其他转入数 提取法定盈余公积金 提取职工奖福基金(合并报表填列,子公司为 外商投资企业项目) 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利
Ernst &Young
CLIENT 临港 DETAILS Cashflow Chart-WP YEAR END Dec.31,07
DR/(CR)
货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款
减:坏账准备（应收账款） 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款
减:坏账准备（其他应收款） 存货
减:存货跌价准备 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 减：长期投资减值准备
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 营业外收入 营业外支出 所得税费用 其他转入数 提取法定盈余公积金 提取职工奖福基金(合并报表填列,子公司为 外商投资企业项目) 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利