十二章 保险监管内容.ppt

第十二章 保险监管内容
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本章教学目的
让学生掌握市场准入和股权变更监管、 公司治理与内部控制监管、资产与负债监 管、资本充足性及偿付能力监管、交易行 为与网络保险监管、再保险监管、衍生工 具监管、跨境保险活动与保险集团监管的 含义、原则和内容。
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第一节 市场准入和股权变更监管
一、市场准入监管的意义和要求
监管机构有权对公司控制权的变更进行评估 ，并采取相应措施。监管机构可根据所评估的控 制权变化制定特别标准，包括评估所有者、董事 及高管的资质，审查新商业计划书的可行性。
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第二节 公司治理与内部控制监管
一、公司治理监管
强化保险公司的治理结构是对稳健的审慎监管的有效补充 ，应当建立“一系列旨在确保董事会将对公司的总体决策 负完全责任并保证公司按照适当的业务和财务实践标准进 行经营。”的制度约束，要求保险公司的董事会采取更加 有规划和谨慎的行动。
一、市场准入监管的意义和要求
涉及到“短缺险种”的时候，本国法律可以规定境外 保险公司不必持有许可证即可承保这些风险。同样道理， 本国法律也可以允许境外保险公司不必取得许可证即可承 保海运、商务运输和国际货物转接等保险业务。
公司运营期间，应持续地符合所有的监管要求应当要 求保险机构的总部及其核心管理机构设在颁发许可证的母 国管辖区内。
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第三节 资产与负债监管
一、资产负债监管的意义和要求
保险业务的实质是形成技术准备，进行资产投资并持 有资产，以便有能力提供这些技术准备并偿付债务。国际 保险监督官协会1999年12月颁布的保险公司资产管理的监 管标准中阐述了一个健全的保险公司资产管理系统所必备 的要素和对投资活动的监管要求。
根据各自保险责任的特点，承保人通常直接或间接持 有不同数量的金融工具。持有任何一种资产组合都会给公 司的技术准备和偿付能力带来相应的风险，承保人有必要 对这些风险进行监控、衡量、报告和控制，主要包括市场 风险、信用风险、流动性风险、运营风险和法律风险。
市场准入是确保保险机构能够随时履行其义务，从而
使境内外投保人的利益能够得到充分的保护的第一步，也 是监管系统中最为重要的组成部分之一。
颁发许可证时应考虑到保险业务的类别，特别是应考
虑到那些特殊的保险类别。对于监管机构来说，保险公司 经常定期申请延长许可证的期限，是监督保险公司按规划 开展业务的有效手段。
监管机构可通过对保险公司的资产种类及其运用程度、 资产负债比例等的具体限制，从法律方面制约其投资政策 和投资程序，也可以从质量方面提出要求。
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第三节 资产与负债监管
二、董事会和管理层的职责
董事会应负责制订并批准投资政策，投资政策应当涉 及以下主要内容：确定资产的战略性配置；确定资产在地 域、市场、行业、交易对方以及币种等方面的配置限额； 确定选择特定有价证券和其他投资工具的总体政策；确定 在不同层次采取消极或积极的投资管理政策；确定资产风 险的数量限额，界定投资灵活性的范围；确定放弃或限制 持有某类资产条件和指标；确定直接或间接运用金融衍生 工具作为投资组合的总体性政策；确定所有资产交易责任 制度。
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第三节 资产与负债监管
三、风险管理和内部控制
风险管理部门的主要职责是对投资政策的执行情况进 行监督，发现并报告违反政策的行为，对过去一段时间内 的资产负债和流动性情况进行评估。
要制定适当的内部控制制度，确保对所有的投资活动 进行适当的监督，确保所有交易都是按照公司的投资政策 和程序进行的。内部控制的方法应当有明确的规定，每个 公司采用的内部控制方法会有所不同，一般都要求决策部 门要与业务部门和会计系统保持一致。
除与保险有关，或为经营保险而必须开展的业务以外， 保险机构不得进行其他活动。只有在有限的特定条件下， 才可以特许保险机构经营与保险无关的业务。
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第一节 市场准入和股权变更监管
二、市场准入监管的内容
发放保险许可证的一个重要前提是公司拥有足够的自 有资金，申请者应向监管机构提交自己满足最低资本要求 的证据。 由于保险业内发生的问题许多都归咎于高级管理人员， 因此，监管机构应该慎重地审核高级管理人员的人选是否 合适。
所谓“保险业务”应理解为根据本国法律而被称为保
险的业务。对于保险业务不同的理解，特别是牵涉到跨国 经营的时候，将会导致一些监管方面的问题。
在涉及境外保险公司的申请时，在颁发许可证之前，
申请者必须向东道国监管机构提交公司地址、拟承保险种、
母国保险监管机构的确认书等文件。
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第一节 治理与内部控制监管
二、内部控制监管
内部控制是保险公司的一种自律行为，是公司为完成 既定工作目标，防范经营风险，对内部各种业务活动实行 制度化管理和控制的机制、措施和程序的总称。
保险公司的内部控制一般包括组织机构控制、授权经 营控制、财务会计控制、资金运用控制、业务流程控制、 单证和印鉴管理控制、人事和劳动管理制度、计算机系统 控制、稽核监督控制、信息反馈控制、其他重要业务和关 键部位的控制。
保险公司章程应当提交给监管机构，或由监管机构发 布，必要时，还应经监管机构批准。监管机构还应审核公 司精算师、审计师的资格、可靠度和声誉。
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第一节 市场准入和股权变更监管
三、公司股权变更监管
保险监管机构应监督辖区内保险公司控制权 的变更，设定股权变更的明确要求。监管机构应 建立评估变更适当性的标准，包括对新的所有者 、董事、高管及商业计划的评估。监管机构应有 权要求保险公司及时提供控制权变更的报告。
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第一节 市场准入和股权变更监管
二、市场准入监管的内容
监管机构有权知道在拟设公司中直接或间接参股的 自然人或法人的情况。
监管机构也可以核查拟设公司所属集团的结构是否 透明，并能够确认该集团在监管方面不会出问题。
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第一节 市场准入和股权变更监管
二、市场准入监管的内容
在设计险种方面，除非确有必要，保险公司可以不受 监管。然而，监管机构有权知道即将上市的险种的详细资 料。监管机构应有权获知保险公司保费计算的有关技术资 料。监管机构应对保险公司，特别是刚刚运营的公司的全 部或大部分险种的技术基础进行系统的审核。在强制保险、 替代保险和人寿保险领域，法律或监管机构应当推荐一般 统计基础和估算原则。在个别案例中，监管机构有权直接 指定精算师对险种的技术基础进行核查，如果危及保险公 司的清偿能力，监管机构有权进行干预。