2020《软件企业年审申报表》精品
软件企业年报及软件产品收入、研发费用和应交税金明细表专项审计报告(参考格式)
审计报告X审（XX）号XX有限公司董事会：一、对财务报表出具的审计报告我们审计了后附的XX有限公司（以下简称贵公司）XX年度财务报表，包括XX 年XX月XX日的资产负债表（附件1）、XX年度的利润表（附件2）和现金流量表（附件3）。
(一)管理层的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
(二)注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
(三)、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了XX公司XX年12月31日的财务状况以及XX年度的经营成果和现金流量。
二、按照相关法律法规的要求报告的事项根据《软件企业认定管理办法》（工信部联软[2013]64号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）和《企业研究开发费用税前扣除管理办法[试行]》（国税发〔2008〕116号）的要求，我们在对贵公司会计报表审计的基础上，还审计了贵公司以下报表：（1）XX年度的软件产品开发销售（营业）收入情况归集表（附件4）；（2）XX年度研究开发费用情况归集表（附件5）；（3）XX年度主要应交税金明细表（附件6）（以下简称三张明细表）。
软件企业年报及软件产品收入、研发费用和应交税金明细表专项审计报告(参考格式)
软件企业年报及软件产品收入、研发费用和应交税金明细表专项审计报告(参考格式)审计报告X审（XX）号XX有限公司董事会：一、对财务报表出具的审计报告我们审计了后附的XX有限公司（以下简称贵公司）XX年度财务报表，包括XX 年XX月XX日的资产负债表（附件1）、XX年度的利润表（附件2）和现金流量表（附件3）。
(一)管理层的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
(二)注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
(三)、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了XX公司XX年12月31日的财务状况以及XX年度的经营成果和现金流量。
二、按照相关法律法规的要求报告的事项根据《软件企业认定管理办法》（工信部联软[2013]64号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）和《企业研究开发费用税前扣除管理办法[试行]》（国税发〔2008〕116号）的要求，我们在对贵公司会计报表审计的基础上，还审计了贵公司以下报表：（1）XX年度的软件产品开发销售（营业）收入情况归集表（附件4）；（2）XX年度研究开发费用情况归集表（附件5）；（3）XX年度主要应交税金明细表（附件6）（以下简称三张明细表）。
软件企业年审所需纸质材料附件模板及说明
软件企业年审所需纸质材料附件模板及说明一、《软件企业年审委托书》填写时请注意：（1）联系人邮箱请务必准确填写常用邮箱；（2）请准确填写公司工商营业执照号及注册日期（年月日格式）、注册地址（严格按照工商营业执照填写）。
（3）除另有说明，表中所有项都应填写，无内容时填写“无”；（4）企业经营情况栏与企业研发水平栏中的“企业收入总额”与“企业销售（营业）收入”概念不一致，“企业收入总额”包括企业申请年度的上一年度的主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、补贴收入等报表项目，“企业销售（营业）收入”包括企业申请年度的上一年度的主营业务收入、其他业务收入之和，不包括投资收益、营业外收入等；（5）申请书及附件中的所有金额、百分比等数字应保留小数点后两位，小数点后为零的也应加上.00，财务数字、比例等如果为零，应当填写0，而不能填写“无”；（6）主要产品（服务）信息栏：企业应当分软件产品统计填写销售额，如果未实现销售收入填写“0”；无具体产品则填写“信息技术服务”、“信息系统集成服务”等。
二、软件企业证书原件。
三、企业法人营业执照副本、税务登记证副本复印件（纸件材料复印件须加盖企业公章,三证合一企业提供一份即可）。
四、企业开发及经营的软件产品列表（包括本企业开发和代理销售的软件产品），请正确填写软件产品证书号或著作权登记号（格式参见附件1）；企业拥有的《计算机软件著作权登记证书》、《软件产品证书》等相关知识产权证书(≤10)；并提交上年度主营业务的大额合同（协议）3-5份、相对应合同的发票复印件3-5份【所提交合同需复印合同主要内容的章节（如合同双方盖章页、合同规定的开发或服务内容、合同金额、附件明细等），且需为企业主要经营业务类别的大额合同】。
五、申请认定年度上一年度的企业职工人数、学历结构、研究开发人员数及其占企业职工总数的比例说明，企业人员配置表（格式参见附件2），并提交社保机构出具的的企业职工社会保险缴纳记录【上年度最后一个月的社保代扣代缴明细表（社保系统可打印或社保局开具）、社保发票】。
软件企业年审申报指南
软件企业年审申报指南软件企业认定实行年审制度，年审合格的软件企业，在主管部门网站公布,年审不合格的企业，当年不再享受“政策”规定的有关鼓励政策。
一、年审的企业前期程序：（1）登录（2）网上填写申请表，审核通过后，到协会报送软件企业年审申报表和其他材料。
（3）详见下面流程图二、申请年审的企业应向北京软件行业协会提交下列材料：（1）软件企业年审档案卷内目录一份；（2）软件企业年审申请表二份（网上审核通过后请打印并签字、盖章）；（3）授权书和保证书各一份（被授权人是申请表中的联系人，法人或负责人手写签字、公章）；（4）软件企业认定证书原件及复印件一份（复印件盖公章）；（5）企业法人营业执照副本原件及复印件一份（复印件盖公章）；（6）上年度12月份资产负债表、损益表、现金流量表各一份（复印件加盖财务章或公章，手写保证此报表与报税务的报表一致，损益表空白处手写营业外收入来源，交营业税的营业外收入应计入总收入，手写部分财务负责人签字并盖财务章）；（7）本企业开发或拥有知识产权的软件产品的证明材料原件及复印件各一份（复印件盖公章，上年度自产软件收入涉及的全部软件产品登记证书、软件著作权登记证书、专利证书等）；（8）系统集成企业须提交由信息产业部颁发的资质等级证明材料原件及复印件一份（复印件盖公章）；（9）提供占全年总收入35%以上的软件销售发票清单（首页、抽选页、末页）、抽选发票原件及复印件一份、合同的原件及复印件一份（自产软件收入占到软件总收入的50%以上，发票清单和发票复印件盖财务章，合同复印件盖骑缝公章）；（10）上年度费用明细帐帐本原件及12月份科研开发成本明细帐帐页（首页和末页）复印件一份（复印件加盖财务章）；（11）大专以上人员名单（首页、末页）一份（加盖公章）；（12）信息产业部要求出具的其他材料（暂无）。
三、软件企业年审费用：目前免费。
四、每份资料整理顺序：（1）软件企业年审档案卷内目录；（2）软件企业年审申报表；（3）企业法人营业执照副本(复印件)；（4）软件企业认定证书(复印件)；（5）资产负债表(复印件)；（6）损益表(利润表)(复印件)；（7）现金流量表(复印件)；（8）软件著作权登记证书(复印件)；（9）软件产品登记证书(复印件)；（10）软件销售收入发票清单；（11）软件销售发票(复印件)；（12）开发合同(复印件)（13）科研开发成本明细帐帐页(复印件)（14）企业大专以上学历人员名单列表注：复印件及表格全部用A4纸,复印件单面复印。
软件行业协会关于开展度软件企业年审工作的通知
软件行业协会关于开展度软件企业年审工作的通知各软件企业：为进一步加强软件企业的规范管理，促进软件产业的健康发展，根据相关规定和工作安排，软件行业协会现决定开展本年度软件企业年审工作。
现将有关事项通知如下：一、年审范围凡在本地区注册登记，并获得软件企业认定证书的企业，均需参加本次年审。
二、年审时间本次年审工作自_____年_____月_____日开始，至_____年_____月_____日结束。
请各企业务必在规定时间内完成年审申报工作，逾期未申报的企业将视为自动放弃软件企业资格。
三、年审内容1、企业的基本情况，包括企业名称、法定代表人、注册地址、经营范围等是否发生变更。
2、企业的软件开发、经营及相关财务情况，重点审查企业的研发投入、软件销售收入、自主知识产权等指标是否符合软件企业的认定标准。
3、企业的人员情况，包括技术人员的数量、学历、专业等是否满足要求。
4、企业的质量管理、知识产权保护等制度的建立和执行情况。
四、年审材料1、《软件企业年审申请表》，请在软件行业协会官方网站下载并填写，确保信息真实、准确、完整。
2、企业营业执照副本复印件。
3、软件企业认定证书复印件。
4、企业上一年度的财务审计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
5、企业上一年度的软件销售收入清单及相关证明材料，如销售合同、发票等。
6、企业自主开发或拥有知识产权的软件产品的证明材料，如软件著作权登记证书、专利证书等。
7、企业技术人员的学历、职称证明材料及劳动合同复印件。
8、企业的质量管理、知识产权保护等制度文件。
五、年审流程1、企业自查各软件企业应按照本通知的要求，对本企业的情况进行认真自查，如实填写《软件企业年审申请表》，并准备好相关的年审材料。
2、材料提交企业应在规定的时间内，将年审材料装订成册（一式两份），加盖企业公章后，报送至软件行业协会。
3、协会审核软件行业协会将对企业提交的年审材料进行审核。
如发现材料不齐全或不符合要求的，将通知企业补充或修改；如发现企业存在弄虚作假等违规行为的，将按照相关规定进行处理。
24.2020年修订版企税年度纳税申报表(A类)填报详解(二十四)免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
2020年修订版企业所得税年度纳税申报表（A类）填报详解（二十四）免税、减计收入及加计扣除优惠明细表（A107010）目录一、表样二、表单基本情况三、表单填报详解及政策要点四、表内、表间关系一、表样二、表单基本情况本表适用于享受免税收入、减计收入和加计扣除优惠的纳税人填报。
纳税人根据税法及相关税收政策规定，填报本年发生的免税收入、减计收入和加计扣除优惠情况。
三、表单填报详解及政策要点1.第1行“一、免税收入”：填报第2+3+9+10+11+12+13+14+15+16行金额。
2.第2行“（一）国债利息收入免征企业所得税”：填报纳税人根据《国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2011年第36号）等相关税收政策规定，持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
优惠事项1：国债利息收入免征企业所得税政策概述：根据《国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2011年第36号）等相关税收政策规定，持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
3.第3行“（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税”：填报《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011）第8行第17列金额。
4.第4行“1.一般股息红利等权益性投资收益免征企业所得税”：填报《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十三条规定的投资收益，不含持有H股、创新企业CDR、永续债取得的投资收益，按表A107011第9行第17列金额填报。
优惠事项2：符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税政策概述：居民企业直接投资于其他居民企业取得的权益性投资收益免征企业所得税。
所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
5.第5行“2.内地居民企业通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税”：填报根据《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》（财税〔2014〕81号）等相关税收政策规定，内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得，按表A107011第10行第17列金额填报。
最新企业所得税年度纳税申报表(A类2020年修订版共37张工作表)
14
减：境外所得（填写A108010）
15
加：纳税调整增加额（填写A105000）
16
减：纳税调整减少额（填写A105000）
17 应纳 18 税所
减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）
19 得额 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）
28
七、应纳税额（25-26-27）
29 应纳 加：境外所得应纳所得税额（填写A108000） 30 税额 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000） 31 计算 八、实际应纳所得税额（28+29-30）
32
减：本年累计实际已预缴的所得税额
33
九、本年应补（退）所得税额（31-32）
34
其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
减：财务费用(填写A104000) 减：资产减值损失 加：公允价值变动收益
9
加：投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)
12
减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)
13
三、利润总额（10+11-12）
A100000
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
行 次
类别
项目
1
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减：营业成本(填写A102010\102020\103000)
3
减：税金及附加
《软件企业年审申报表》
软件企业年审申报表
企业名称
年审机构
填报日期
中华人民共和国信息产业部制
一、年审企业概况
二、申报企业上年度经营情况
单位：万元人民币、万美元
三、申报企业主要业务及产品
四、企业软件开发环境
五、申报企业人员构成情况
六、提交材料
七、认定意见
填表须知
一、凡已经认定的软件企业进行年审申请，均须如实填报本申报表。
二、申报单位应按信息产业部统一制作的表式使用计算机填写。
报
中国软件行业协会企业认定机构的单位申报表一式二份，报地
方软件企业认定机构的单位申报表一式六份，申报同时提交相
应电子文档。
三、企业名称、主管税务所的名称应填写该单位的全称。
外商投资
企业应同时填写外文名称。
四、表中选取项目，请在□中划√，要求排序的项目请在□中填写
所排序号。
五、所有注明需要复印件的项目，须提供相应复印件材料，并按A4
纸的规格装订成册。
六、申报材料中要求签章的地方，须加盖公章，复印无效。
七、请保证表格的样式不变。
软件产品登记申报表填写说明及相关表样
受理号
登记号
软件产品登记申报表
软件产品名称
申请单位盖章
申报日期
中华人民共和国信息产业部制
一、基本情况
二、产品类型
三、产品开发及知识产权情况
四、产品检测、鉴定、获奖情况
五、产品销售情况
承诺书
我公司承诺，申请软件产品登记所提交的证明材料、数据和资料全部真实、合法、有效，复印件与原件内容一致。
如有不实，我公司承担一切责任.
财务负责人：
法定代表人：
公司名称（盖章)：
日期：年月日
软件产品保证书
××××是我公司自主研发，独立拥有自主版权。
如有不实，我公司承担一切责任。
特此保证！
企业法定代表人:
公司名称(盖章）：
日期：年月日
××××销售(服务）明细表
销售所属时间：年月- 年月填表时间：年月日单位:万元
说明：1。
表中所列内容要与合同内容一一对应,不尽之处请另纸补充说明并加盖公章；
2.所登记软件销售情况须填写完整；
3。
提供典型合同及收入凭证。
法定代表人（签字）：公司名称(盖章)：。
软件企业认定申请表
受理号：
认定号：
软件企业年审申请书
企业名称（盖章）：
所在地区：
申请日期：年月日
上海市计算机软件评测重点实验室制
（上海计算机软件技术开发中心）
一、申请企业概况
二、申请企业经营情况单位：万元
注：“软件业务情况”栏由企业自行选择1、2、3中的一项填写。
若软件产品开发销售（营业）收入占企业收入总额比例≥50%，按“1”填写；嵌入式软件产品开发销售（营业）收入占企业收入总额比例≥40%，可按“2”填写；信息系统集成产品开发销售（营业）收入占企业收入总额比例≥40%，可按“3”填写。
三、申请企业研发水平单位：万元
注：“知识产权数量情况”和“核心知识产权情况”栏应填写申请评估时的情况。
四、申请企业主营业务及产品（服务）
注：“其他资质认定情况”栏可填写SJ/T 11235、ISO27001、企业信用评价等资质情况。
五、申请企业人员构成情况单位：人
六、申请企业软件开发和信息技术服务支撑环境
八、承诺书
九、评估意见。
软件企业认定申报表_en1
Percentage of software technicians in the total number of workforce (%)
Education Level
JuniorCollege
Undergraduate
MA
SoftwareStaff
Income from Self-developed Software
Percentage of self-developed software income in the software income (%)
Investments in Software Research and Development
EnterpriseName (in English )
Registered Address
Postal Code
Address
Postal Code
Website
Legal representative
TEL.
ID No.
Person in charge
TEL.
Fax
Contact
TEL.
Ⅳ. Software Development Environment
DevelopmentEnvironment& Main Equipment
Area of Development Site (m2)
Small,medium and large-scale machine
Quantity
Server
MainShareholders& Holding Situations
《软件企业年审申报表》
软件企业年审申报表
企业名称______________________________________________ 年审机构____________________
填报日期______________________________________________
中华人民共和国信息产业部制
、年审企业概况
、申报企业上年度经营情况
三、申报企业主要业务及产品
四、企业软件开发环境
五、申报企业人员构成情况
六、提交材料
七、认定意见
年审机构意见主管部门意见
填表须知
一、凡已经认定的软件企业进行年审申请，均须如实填报本申报表。
二、申报单位应按信息产业部统一制作的表式使用计算机填写。
报中国软件
行业协会企业认定机构的单位申报表一式二份，报地方软件企业认定机构的单位申报表一式六份，申报同时提交相应电子文档。
三、企业名称、主管税务所的名称应填写该单位的全称。
外商投资企业
应同时填写外文名称。
四、表中选取项目，请在□中划"，要求排序的项目请在□中填写所排序
号。
五、所有注明需要复印件的项目，须提供相应复印件材料，并按纸
A4 的规格装订成册。
六、申报材料中要求签章的地方，须加盖公章，复印无效。
七、请保证表格的样式不变。
软件企业认定及软件产品登记申报表填报说明
软件企业认定及软件产品登记申报表填报说明申报软件企业认定或软件产品登记时使用并提交由原国家信息产业统一制定的申报表（表格可以从广东软件行业协会网站或广东省信息产业厅网站下载“双软认定申报表系统”）。
本表需用计算机填写，打印字迹应端正、清晰，不得涂改（若因系统问题部分内容无法打全而进行手工修改的，须在修改位置加注修改人名字及盖公章）。
须同时使用该系统的“导出数据”功能将已填好的资料导成电子数据。
电子数据应为*.zip格式的mdb数据库文件。
“双软认定申报表系统”及相关附件可通过网上（广东省信息产业厅网站的“网上办事”下的“软件企业认定和软件产品登记”栏目、广东软件行业协会网站的“双软认定”栏目）下载。
打印申请表时所需填写的认定机构名称为：广东软件行业协会一、软件企业认定申请表填写细则：《软件企业认定申请表》必须如实填报，不能有漏填项，如没有相应内容的项要填“无”或“0”。
纸质版与电子版的内容必须一致，表格内容要与相关的附件一致。
否则不予受理。
（一）申报企业概况栏1、企业名称：申请软件企业认定的申报单位的全称。
名称译文应准确，各种文件中的企业名称应填写一致；2、注册地址和邮编：是指企业在工商行政管理部门进行企业营业执照注册登记时的地址，邮编是指注册时企业所在地的邮政编码；3、联系地址和邮编：是指目前进行企业认定申请时的企业地址和所在地的邮政编码；4、法定代表人及电话、身份证号：是指申报单位的企业法定代表人及联系电话和法人的身份证号码，电话号码前要加区号；5、企业负责人及电话、传真：是指申请单位的当前主要负责人及联系电话和传真号码，号码前要加区号；6、联系人及电话、传真：是指申报单位负责与认定机构联系的人员及联系电话和传真号码，号码前要加区号；7、企业主管单位：是指申报单位的上级主管单位；8、企业注册日期：是指申报单位进行工商营业执照登记的注册登记时间；9、企业注册资金和工商注册号：是指申报单位进行工商营业执照登记的注册资本和营业执照注册号；10、申报单位如果已经通过高新技术企业认定，则需要填写高新技术企业认定日期和相应高新技术企业的证书号；11、企业主管税务所和税务登记号分别指申报单位具体办理国税和地税纳税所在的税务部门（具体到分局）和相应的税务登记证号码；12、主要股东及持股情况：是指申报单位中前三位主要股东的持股数和持股比例，持股数请加上单位，并与注册资金的单位一致。
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软件企业年审申报表
企业名称
年审机构
填报日期
中华人民共和国信息产业部制
一、年审企业概况
二、申报企业上年度经营情况
单位：万元人民币、万美元
三、申报企业主要业务及产品
四、企业软件开发环境
五、申报企业人员构成情况
六、提交材料
七、认定意见
填表须知
一、凡已经认定的软件企业进行年审申请，均须如实填报本申报表。
二、申报单位应按信息产业部统一制作的表式使用计算机填写。
报
中国软件行业协会企业认定机构的单位申报表一式二份，报地
方软件企业认定机构的单位申报表一式六份，申报同时提交相
应电子文档。
三、企业名称、主管税务所的名称应填写该单位的全称。
外商投资
企业应同时填写外文名称。
四、表中选取项目，请在□中划√，要求排序的项目请在□中填写
所排序号。
五、所有注明需要复印件的项目，须提供相应复印件材料，并按A4
纸的规格装订成册。
六、申报材料中要求签章的地方，须加盖公章，复印无效。
七、请保证表格的样式不变。