企业风险管理审计研究——以工商银行风险管理审计为例

企业风险管理审计研究——以工商银行风险管理审计为

例

引言：

随着全球经济环境的不断变化和竞争的加剧，企业面临的风险和不确定性日益增加。为了应对这一挑战，企业风险管理审计在近年来逐渐成为企业管理的重要组成部分。本文将以中国的大型银行——工商银行为例，探讨企业风险管理审计的意义、方法和实践。

一、企业风险管理审计的意义

企业风险管理审计是一种系统性的方法，旨在评估和验证一家企业的风险管理体系的有效性和合规性。它能帮助企业发现并解决潜在的风险问题，提升企业的经营能力和竞争优势。在工商银行这样的金融机构中，风险管理审计尤为重要，因为金融业涉及的风险更为复杂和敏感。

首先，企业风险管理审计有助于提高风险识别和评估能力。通过审计程序，审计师能够对企业的风险管理政策、程序和措施进行全面的评估和检查，识别并量化潜在的风险，并提供改进建议。

其次，企业风险管理审计有利于优化企业的内部控制体系。审计师能够评估企业的内部控制体系的有效性和合规性，发现漏洞和薄弱环节，并提供改进建议。这有助于加强企业的风险管理能力，防范潜在的风险和错误。

最后，企业风险管理审计有助于提高企业的透明度和信任度。通过风险管理审计，企业向内外部利益相关者展示了其风险管理能力和合规性，提高了其信任度，为企业的可持续发展

提供了有力保障。

二、工商银行风险管理审计的方法

工商银行是中国最大的商业银行之一，其风险管理审计方法值得借鉴和学习。工商银行采用以下方法来实施风险管理审计：

首先，工商银行建立了完善的风险管理框架和政策体系。该银行将风险管理置于企业战略的核心位置，制定了一系列的内部风险管理政策和程序，并设立了专门的风险管理部门。

其次，工商银行注重风险识别和分类。该银行进行定期的风险评估和分类，将各类风险进行量化和评级，以帮助企业确定合适的风险管理措施。

再次，工商银行重视内部控制建设。该银行实施了严格的内部控制制度，包括明确的权限和责任分配、制定合适的流程和规范等，以确保风险能够得到有效管理和控制。

最后，工商银行注重风险管理的监督和持续改进。该银行设立了风险管理委员会，负责对风险管理审计结果进行监督和评估，推动持续改进和优化。

三、工商银行风险管理审计的实践

工商银行在风险管理审计实践方面取得了显著成绩。该银行在2019年进行的风险管理审计中，发现并解决了一系列风

险问题，提升了企业风险管理能力。

首先，工商银行在审计中发现了一些潜在的信用风险问题，并及时采取了措施加以解决。通过改进评估模型和完善风险控制措施，该银行成功降低了信用风险的风险水平。

其次，工商银行在审计中发现了一些操作风险和信息技术风险问题。该银行通过加强员工培训和技术投入，提升了内部控制和风险管理能力，防范了潜在的风险和错误。

再次，工商银行在审计中注重了企业文化和道德风险的评估和管理。该银行通过制定道德规范和行为准则以及加强内部监管，有效减少了企业文化和道德风险对企业的影响。

最后，工商银行在审计中重视了持续改进和学习。该银行将审计结果作为提升风险管理能力的重要参考，深入挖掘问题根源，不断完善和优化风险管理体系。

结论：

企业风险管理审计是企业管理的重要组成部分，对于提升风险管理能力和保障企业可持续发展具有重要意义。以工商银行为例，其风险管理审计实践给我们提供了很多有益的启示和借鉴。在未来的发展中，各个企业应积极采取有效的风险管理审计方法，不断完善和优化企业的风险管理体系，以应对不断变化的市场环境和激烈竞争的挑战

综上所述，工商银行通过企业风险管理审计取得了显著的成果。通过解决信用风险问题、加强内部控制和技术投入、管理企业文化和道德风险以及持续改进和学习，该银行提升了自身的风险管理能力。这为其他企业提供了有益的借鉴和启示，强调了企业风险管理审计在保障企业可持续发展中的重要性。因此，各企业应积极采取有效的风险管理审计方法，不断完善和优化风险管理体系，以应对日益变化的市场环境和激烈竞争的挑战