第三章 银行主要业务-清算业务
商业银行的支付结算和清算业务
同行清算业务具有高效、便捷 的特点，能够满足银行内部不 同分支机构间的资金需求。
随着金融科技的不断发展，同 行清算业务也面临着创新和提 升服务质量的需求，需要不断 优化和完善内部清算系统。
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CATALOGUE
商业银行支付结算和清算业务的监管与风 险管理
监管政策与法规
监管政策
商业银行的支付结算和清算业务受到相关监 管政策的约束，以确保业务的合规性和稳定 性。这些政策包括但不限于《支付结算办法 》、《清算管理条例》等。
法规要求
商业银行在开展支付结算和清算业务时，必 须遵守相关法律法规，如《商业银行法》、 《票据法》等。这些法规对业务操作、风险 管理等方面提出了明确要求。
风险管理策略
风险识别
商业银行应建立完善的风险识别机制，对支付结算和清算 业务中可能出现的风险进行及时发现和评估。
01
风险评估
通过对各类风险的性质、规模和影响程 度进行量化和定性分析，确定风险的大 小和危害程度。
02
CATALOGUE
商业银行支付结算业务种类
汇款业务
总结词
汇款业务是商业银行提供的一种基本支付结算服务，客户通过汇款将资金从一 个账户转移到另一个账户。
详细描述
客户可以选择不同的汇款方式，如电汇、信汇和票汇等，以满足不同的支付需 求。汇款业务具有快速、安全、便捷的特点，是个人和企业进行异地支付的常 用方式。
详细描述
在国际贸易中，信用证被广泛使用。买方通过向银行申请开立信用证，获得银行付款承诺；卖方则根 据信用证要求发货并提交单据，获得银行付款。信用证业务能够降低贸易风险，提高交易安全性。
保理业务
总结词
保理业务是一种综合性的金融服务， 商业银行为客户提供应收账款管理、 催收和坏账担保等服务。
银行业务知识表格3银行主要业务
小额批量支付系统（BEPS）
清算账户管理系统（SAPS）
支付管理信息系统（PMIS）
2、国际清算
内部转账型
交换型
3.3.3支付结算业务
1、汇票
商业汇票
商业承兑汇票
银行承兑汇票
银行汇票
2、本票
定额银行本票
不定额银行本票
3、支票
现金支票
转账支票
普通支票
划线支票
旅行支票
4、汇款
黄金交易保证金
远期结售汇保证金
同业存款
（同业存放，全称为：同业及其他金融机构存入款项）
外币存款
外汇储蓄存款
（按主体类别区分）
境内个人外汇账户
境外个人外汇账户
（按账户性质区分）
外汇结算账户
用于转账汇款等资金清算支付
资本项目账户
外汇储蓄账户
只能用于外汇存取，不能进行转账
单位外汇存款
单位经常项目外汇账户
单位资本项目外汇账户
可撤销信用证
不可撤销信用证
按信用证项下汇票是否附商业票据分
跟单信用证
光票信用证
按信用证项下权利是否可转让区分
可转让信用证
不可转让信用证
按付款期限区分
即期信用证
远期信用证
按是否可循环使用区分
循环信用证
不可循环信用证
按是否保兑区分
保兑信用证
无保兑信用证
预支信用证
背对背信用证
对开信用证
旅行信用证…
押汇
出口押汇（议付）
3.1负
债
业
务
3.1.2借款业务
短期借款
同业拆借
债券回购
质押式回购
中央银行的支付清算业务
二、支付清算系统的风险管理
（一）加强对日常结算行为的管理 （二）加强法律环境的建设 （三）加强对计算机犯罪的监管 （四）减少技术故障
第三节 我国支付清算体系的现状
一、我国支付清算体系的发展
新中国成立初，我国沿用同城结算以现金和 支票为主，异地结算以汇兑为主的传统结算方法
1953年，随中国人民银行成为事实上唯一的 银行，在全国建立了“三级联行清算体系”，即 县（市）内联行、省内联行和跨省的全国联行。
国际结算的基本任务就是通过各种货币 之间的兑付和转帐划拨，实现国际间债权 债务的清偿和资金的正常流动。
图7-3 跨国清算程序
汇款人甲 1支付通知
往来银行A
2委托请求 （通过SWIFT等） 代理银行B
3支付指令
受付人乙 7到出行帐户
银行C
中央银行
5贷记汇入行帐户
大额支付系统的风险控制对防止系统风险至 关重要。
4. 违规风险
违规风险指人为的非法活动，如假冒、伪造、 盗窃活动对支付系统带来的风险。
在现代大额支付体系借助电子通讯的时代， 在支付数据处理、传输过程中进行非法发送 命令、窃取数据等一系列非法活动，对一国 的支付系统形成了严重的威胁，如何有效地 防止金融犯罪是各国在支付系统设计中要考 虑的重要问题。
第三章 中央银行的支付清算业务
第一节 中央银行支付清算业务概述
一、中央银行支付清算业务的含义
中央银行作为一国支付清算体系的参与者和 管理者，通过一定的方式和途径使金融机构 之间的债权债务清偿及资金转移顺利完成并 维护支付系统的平稳运行，从而保证经济活 动和社会生活的正常进行。
二、支付清算业务作用
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（二）办理异地跨行清算
商业银行资金清算与结算业务
托收业务
总结词
托收业务是指银行根据收款人（卖方）的委托，向付款人（买方）收取款项的一种结算方式。
详细描述
托收业务通常用于国际贸易中，卖方通过银行向买方收取货款。托收业务分为光票托收和跟单托收两类，光票托 收是指仅凭金融单据收取款项，跟单托收则需附带商业单据。托收业务可以帮助卖方及时回收货款，降低风险。
功能
批量处理，支持定时、批量支付指令的发送和接收，并具 有核验和清算的功能。
影响
小额批量支付系统对于满足社会公众日常小额支付需求、 提高支付效率、促进经济社会发展具有重要意义。
电子商业汇票系统
定义
电子商业汇票系统是由中国人民银行建设并运营的电子商业汇票的登记、出票、背书、 承兑、保证、兑付、追索等业务的处理系统。
保理业务
总结词
保理业务是指银行或保理公司通过购买应收账款的方式，为客户提供应收账款 管理和融资服务。
详细描述
保理业务可以帮助客户加速资金回流，提高资金使用效率。银行或保理公司通 过专业的应收账款管理服务，帮助客户降低坏账风险。此外，保理业务还可以 为客户提供融资服务，帮助客户解决短期资金需求。
PART 04
影响
境内外币支付系统的建设和运营对于促进外币支付业务的规范化和高 效化、满足境内外币支付需求、降低外币支付风险具有重要意义。
PART 03
结算业务
汇款业务
总结词
汇款业务是商业银行提供的一种基本结算服务，客户通过汇款将资金从一个地方转移到另一个地方。
详细描述
客户可以选择不同的汇款方式，如电汇、信汇和票汇，根据不同的汇款方式，银行会收取相应的手续 费。汇款业务具有快速、安全、方便的特点，是客户进行资金转移的主要方式之一。
国际结算 第3章清算系统
❖ 两家以上跨国银行投资， 任何一家股份不超过 50%，经营巨额业务
（二）、代理行
接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算业务 或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。
❖ 银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之间直接建立， 分行不能独立对外建立代理关系。
❖ 如：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国 家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。
主讲：陈琳
TEL:13268126843
E-MAIL:JFLUO@
广西财经学院
第三章 国际银行清算概述
❖第一节 国际银行清算和清算系统 ❖第二节 SWIFT的基本内容 ❖第三节 世界主要货币的清算系统 ❖第四节 银行间赔付规则
第一节 国际银行清算和清算系统
一、清算与清算中心
❖清算（Clearing）是指不同银行之间因资 金的代收、代付而引起的债权债务通过票 据清算所或清算网络进行清偿的活动。
❖ SWIFT具有三个明显的特点：安全可靠；高速度、 低费用；自动加核密押。
❖ SWIFT发报量增长很快，传统的电传方式收发电 报量正在逐年下降，SWIFT网络已成为国际结主渠道。
❖ 二、SWIFT银行识别代码
❖银行识别代码(Bank Identifier Code, BIC)包括： ❖（1）银行代码（Bank Code） ❖（2）国家代码（Country Code） ❖（3）地区代码（Location Code） ❖（4）分行代码（Branch Code） ❖ 如果想查某个银行的BIC code(即SWIFT code)
往来银行的选择
❖首选联行 ❖其次选择帐户行 ❖最后选择非帐户行。
第二节 SWIFT的基本内容
商业银行的资金清算与结算业务解析
商业银行的资金清算与结算业务解析在现代金融体系中，商业银行担当着重要的角色，其资金清算与结算业务更是对金融市场运作的稳定和顺畅起到了关键作用。
本文将对商业银行的资金清算与结算业务进行详细解析，并探讨其在金融市场中的运作机制和作用。
一、资金清算与结算业务的概念与意义资金清算与结算业务是商业银行在金融市场中进行的核心业务之一。
资金清算是指商业银行在收到客户的支付指令后，通过内部系统进行核算，最后相应的款项在账户之间进行划转，实现资金的清算。
而结算则是指商业银行在进行银行间交易时，通过资金划转的方式进行交割与结算。
资金清算与结算业务的意义在于保障金融市场的稳定与流动性。
通过清算与结算，商业银行能够提供高效、安全、快速的资金划转渠道，确保各方资金的流动性，进而促进金融市场正常的运作和交易活动。
同时，资金清算与结算业务也提高了商业银行的信誉度，增强了金融体系的稳定性。
二、商业银行资金清算与结算业务的主要方式1. 票据交换与结算商业银行作为票据业务的承兑和支付机构，承担着大量票据的交换与结算工作。
票据交换与结算是商业银行通过内部系统进行票据的核验、承兑和划转，最终实现票据款项的结算，确保票据交易的合规和顺利进行。
2. 账户转账与结算商业银行的账户转账与结算业务是最常见的一种方式。
客户通过向银行发出支付指令，商业银行利用自身的系统进行核算，并实现账户之间的划转。
这种方式简单、快捷，广泛应用于个人和企业日常的资金结算。
3. 外汇结算商业银行在进行跨境交易时，需要进行外汇结算。
外汇结算主要是指商业银行通过买卖外汇和结算外汇款项，实现跨境交易的资金结算。
外汇结算需要符合国际结算规则，涉及到不同的法币和支付系统。
4. 网络支付与清算随着电子商务的普及，商业银行通过互联网进行网络支付与清算业务也日益重要。
商业银行通过自身的支付系统，与各大支付机构合作，实现了电子商务平台的支付功能，提供了便捷的电子支付方式。
三、商业银行资金清算与结算业务的运作机制商业银行的资金清算与结算业务主要通过以下运作机制来实现：1. 内部核算商业银行在接收到支付指令后，会通过内部核算系统对指令进行校验和确认。
第三章中央银行的支付清算服务
（五）大额支付系统与小额支付系统（2）
（2）大额支付系统的 4 种结算方式 一是中央银行实时全额、连续、无透支系统。 若发送支付命令的付款行帐户余额不足时，中央银行不提供
（二）中央银行的支付清算体系（3）
（1）支付系统的重要性 支付系统是货币体系不可分割的重要组成部分； 支付系统是一国金融基础设施的核心部分，其运行质量与效
率对经济健康发展与金融体系稳健运行具有重要影响。 （2）构建现代支付系统应注意的问题 一是国家的货币制度对支付系统设计及运行效率具有重要的
影响。 货币制度决定着支付结算体系的整体结构和支付系统的规模
与服务范围。 二是稳定的价格体系对以本币为计值单位的支付系统的平稳、
有序运行具有重大意义。
（二）中央银行的支付清算体系（4）
三是关于支付系统的法律框架和操作规程对提高系统运行效率、 维护系统用户的合法权益的积极作用。
四是支付系统的硬件环境、程序设计及操作对系统的服务质量 和风险控制有重要的影响。
（二）中央银行的支付清算体系（5）
3、支付结算制度 支付结算制度是关于结算活动的规章政策、操作程序、
实施范围等的规定与安排。 4、同业间清算制度与操作 同业间清算是金融机构之间为实现客户委办业务和自
身需要所进行的债权债务清偿和资金划转。 同业清算制度是为实现金融机构间的清算而制定的规
则、程序与清算安排。
织章程和操作规则，交纳会费。
（二）中央银行的支付清算体系（2）
2、支付系统——清算系统 支付系统包括有关资金转移的规则、机构和技
银行主要业务PPT课件
• 国家助学贷款是指银行向在中国境内（除）高等学 校中经济确实困难的全日制普通本科、专科生（含 高职）、研究生和第二学士学位生发放的，用于支 付学费、住宿费和生活费用的人民币贷款。
精品课件
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（一）个人贷款业务
• 国家助学贷款按在校生总数的20%，每人每年6000元 ，毕业后1至2年开始还贷、6年还清，期限不超过10 年。在校期间利息由财政补贴，毕业后利息由本人 承担 。
精品课件
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（一）个人贷款业务
• （4）个人住房装修贷款
• （5）个人耐用消费品贷款
• （6）个人权利质押贷款
• 3、个人经营贷款
• 是指银行向自然人发放的、用于合法生产、经营的贷款。
• 4、信用卡透支：个人卡透支，透支额度一般每月不超过5万 元。贷记卡在非现金交易时进行透支可享受最长60天免息还 款期和最低还款额待遇。如选择最低还款额方式或超过信用 额度用卡时不再享受免息还款期待遇。准贷记卡不享受这两 种待遇，透支期限最长 60天。两种卡的透支利率都是日利 率万分之五，透支按月计收单利。
精品课件
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（三）债券投资业务
• 3、债券投资的收益
• 投资收益率是指一定数量的债券投资收益与投资额的比率。
• （1）名义收益率=
票面利息 面值 100%
• （2）即期收益率=票面利息/购买价格*100%
• （3）持有其收益率（售价-买价+利息）/买价*100%
• （4）到期收益率
• 4、债券投资风险
2005年9月21日 计息
活期存款每季末月的20日为结息日，次日付 息。
精品课件
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• 2、个人存款（储蓄存款）业务
清算业务基础知识
清算业务基础知识清算业务，这听起来是不是有点专业，有点让人摸不着头脑？别担心，咱们一起来把它弄个清楚明白！你想想，清算就像是一场盛大聚会结束后的打扫整理工作。
参加聚会的人们玩得开心，吃的喝的尽情享用，但是等到曲终人散，就得有人来算算花了多少钱，收了多少礼，还剩下些什么。
这和清算业务其实有点像。
清算业务，简单说就是对资金、资产或者交易的计算和整理。
比如说，你在网上买了东西，付了钱，这笔钱就得通过清算，从你的账户去到商家的账户。
这中间可有着一套复杂又严谨的流程呢！先来说说资金清算。
这就好比是一条资金的“高速公路”，资金在上面来来往往。
你在银行取钱、转账，这些操作背后都有资金清算在默默工作。
银行得保证你的钱能准确、快速地到达该去的地方，不能丢了，也不能弄错了。
要是资金清算出了问题，那可就像是高速公路堵了车，一片混乱！再说说资产清算。
假如一个公司要破产了，就得把所有的资产拿出来算一算，能卖的卖，能抵债的抵债。
这可不像在家里整理杂物那么简单，得有专业的人，用专业的方法，一项一项地评估、计算。
还有交易清算。
就拿股票市场来说，每天那么多人买卖股票，每一笔交易都得清算清楚。
买了多少股，花了多少钱，赚了还是赔了，都得有个明白账。
那清算业务都有哪些重要的环节呢？比如说对账，这就像是把你的账本和别人的账本拿来对对，看看是不是一样。
要是对不上，那可就麻烦啦！还有结算，就是把该给的钱给出去，该收的钱收回来。
这可不能马虎，一个数字错了，可能就会引起大问题。
做清算业务还得遵循一些规则和标准，就像游戏得有游戏规则一样。
要是不遵守，那可就乱套了。
而且，这还需要用到各种工具和系统，先进的技术能让清算更高效、更准确。
你说，要是没有清算业务，这世界的经济活动得乱成什么样？资金到处乱跑，交易没法清楚结算，那不是一团糟吗？所以说，清算业务虽然听起来有点复杂，但它可是经济运行中不可或缺的一部分呢！总之，清算业务就像是经济世界的“管家”，把各种资金、资产和交易打理得井井有条，让经济活动能够有序、稳定地进行。
银行资金清算业务管理办法模版
银行资金清算业务管理办法模版银行资金清算业务管理办法第一章总则第一条根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国支付清算法》、《中国人民银行关于清算业务的规定》等法律、法规、规章规定，制定本办法。
第二条银行资金清算业务指的是指商业银行、信用合作社、城市信用社、农村信用社等金融机构之间按照约定、经过结算机构的处理，以结算承担方的名义，通过资金调拨、资金清算等方式来实现资金的划拨和结算的业务。
第三条本办法适用于所有开展银行资金清算业务的金融机构。
第四条主管机关应当加强对银行资金清算机构的监督管理，并依法对存在违法违规行为的机构进行处罚。
第二章业务范围和结算业务流程第五条银行资金清算业务主要包括即时结算、普通汇兑、同城清算、异地清算、跨境清算等。
第六条银行资金清算业务具体结算业务流程如下：双方金融机构向中央清算机构提交结算申请；中央清算机构审核与撮合双方提交的结算申请，判断是否成立结算；中央清算机构向两个金融机构发送结算信息，并扣划转出方账户资金；中央清算机构向银行发送结算信息，并将资金划入收款方账户。
第七条银行需要在每日清算时限内，将清算数据及时提交至中央清算机构并进行核对，确保清算数据准确性和稳定性。
第三章管理制度第八条银行应当建立和完善内部资金清算业务管理制度，包括但不限于：启动银行资金清算业务前，确保向客户正确明示相关业务的费用、风险、约定及适用的法律、法规、规章，确保严格遵守制度管理，切实保障客户的合法权益；建立客户资金清算业务档案，及时更新客户资料，确保客户资金安全；建立全方位风险管理体系，解决清算风险和结算风险等问题；应当按照国家相关规定和市场约定的期限完成银行业务的结算工作，确保结算准确、及时、安全；加强对银行资金清算业务的内部管理，严格控制清算操作人员的权限，防止操作失误和违法行为；加强对银行资金清算业务的外部管理，加强对客户的交易风险监控，确保清算支付资金有效性，及时进行风险防范和应对。
银行业务中的交易清算与结算流程
银行业务中的交易清算与结算流程随着金融行业的发展，银行业务的交易量不断增加，交易清算与结算流程也变得越来越重要。
交易清算与结算是银行业务中的核心环节，它们直接关系到银行的安全性和效率。
本文将从交易清算与结算的定义、流程和影响等方面进行论述，以帮助读者更好地了解银行业务中的交易清算与结算流程。
一、交易清算与结算的定义交易清算与结算是指在银行业务中，将客户的交易指令进行核对、计算、撮合和确认，并最终完成资金和证券的划拨和交割的过程。
交易清算与结算是银行业务的重要环节，它涉及到资金的安全性和准确性，对银行的经营风险和声誉有着重要的影响。
二、交易清算与结算的流程1. 交易指令的接收和验证交易指令是客户发出的进行交易的请求，银行首先需要接收和验证这些交易指令。
接收交易指令的渠道有多种，包括柜台、网上银行、手机银行等。
在接收到交易指令后，银行需要对其进行验证，包括验证客户身份、资金余额、交易限额等。
2. 交易指令的处理和确认一旦交易指令通过验证，银行将进行交易指令的处理和确认。
处理交易指令包括对交易进行计算、撮合和生成交易确认书等。
交易确认书是银行向客户发送的一份交易凭证，确认交易的成立和具体细节。
客户在收到交易确认书后，可以对其中的内容进行核对和确认。
3. 资金和证券的划拨和交割交易确认书的核对和确认完成后，银行将进行资金和证券的划拨和交割。
资金的划拨是指将客户的资金从一个账户划拨到另一个账户，而证券的交割是指将客户的证券从一个账户交割到另一个账户。
在资金和证券的划拨和交割过程中，银行需要确保交易的准确性和安全性。
三、交易清算与结算的影响1. 银行的安全性交易清算与结算的准确性和安全性是银行的首要任务。
如果交易清算与结算出现错误或失误，将会导致客户的资金和证券受到损失，进而影响到银行的声誉和经营风险。
因此，银行需要建立完善的交易清算与结算制度，加强内部控制和风险管理，确保交易的安全性。
2. 银行的效率交易清算与结算的效率直接关系到银行的运营效率。
银行主要业务分类及简介
1负债业务存款业务、借款业务2资产业务贷款业务、债券投资业务、现金资产业务3中间业务交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务、电子银行业务本章通过负债业务、资产业务和中间业务三大类对银行的主要业务进行介绍。
负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。
商业银行负债主要由存款和借款构成。
存款包括人民币存款和外币存款两类，而借款包括短期借款和长期借款两大类。
存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务也是商业银行的传统业务。
本章对银行负债业务的介绍主要针对存款业务。
资产是银行过去的交易或事项形成的、由银行拥有或控制、预期会给银行带来经济利益的资源。
商业银行的资产主要包括贷款、债券投资和现金资产三大类。
贷款是商业银行最主要的资产，也是最主要的资金运用。
本章对银行资产业务的介绍主要针对贷款业务。
中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子银行业务等。
本章包括负债、资产、中间业务三节内容。
3.1 负债业务商业银行的负债主要由存款和借款构成。
存款包括人民币存款和外币存款两大类。
人民币存款：又分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。
借款：包括短期借款和长期借款两大类。
短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。
主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。
长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。
存款业务是银行的传统业务。
我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。
人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。
存款业务细讲1.个人存款业务个人存款又叫储蓄存款。
银行工作中的清算和结算流程
银行工作中的清算和结算流程随着金融行业的日益发展，银行作为金融机构之一在经济运行中扮演了重要角色。
在银行的日常业务中，清算和结算是不可或缺的环节。
本文将深入探讨银行工作中的清算和结算流程，以便更好地理解其重要性和运行机制。
一、理解清算和结算的概念清算和结算是银行业务中的两个关键流程，它们具有相似的目标，即确保资金的安全、准确和高效流转，但在操作过程中略有不同。
清算是指将各种金融交易的权益进行净结算的过程。
在清算中，银行需要根据交易的类型和特点计算出相应的应付和应收款项，对账户进行调整，以确保交易的有效性和可靠性。
例如，某银行从客户账户中划出1000元作为转账给他人的资金，清算过程将确保这1000元款项从转账人账户中准确扣除，同时保证转账接收人账户增加相应的款项。
结算则是指清算后的资金进行划拨和追加等操作的过程。
在结算过程中，银行根据清算结果进行资金的划拨、冻结或追加，以完成交易的最终结算。
例如，某客户A向客户B转账1000元，结算过程将确保1000元资金从客户A的账户中划出，并且准确到达客户B的账户。
二、清算和结算的流程下面将详细介绍银行工作中清算和结算的流程，以便更好地理解其操作细节和关键环节。
1. 数据准备阶段清算和结算的第一步是准备相应的交易数据。
银行需要从各类交易中获取相关信息，比如交易时间、交易金额、账户信息等。
这些数据将作为清算和结算的基础，为后续操作提供支持。
2. 数据核对和处理阶段在数据准备完成后，银行需要对数据进行核对和处理。
这一步骤旨在确保数据的准确性和一致性。
银行会对账户余额、交易金额和手续费等进行核对，以避免任何差错或潜在的风险。
3. 清算过程在数据核对和处理完成后，银行将进行清算操作。
清算是整个清算和结算流程中的核心环节，它包括计算各类应付和应收款项、调整账户余额、处理手续费等。
清算的目标是确保金融交易的净结算，并保持账户的平衡。
4. 结算过程当清算完成后，银行将进入结算阶段。
商业银行的支付结算和清算业务
金融安全是商业银行的核心任务之一。在开展支付结算和清算业务时，商业银行需要采取有效的技术手段和管理 措施，保障客户资金的安全，防止欺诈和非法交易的发生。同时，也需要加强内部控制和监管合规，确保业务操 作的规范性和合法性。
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02 商业银行的支付结算工具
票据类支付结算工具
支票
支票是一种由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银 行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收 款人或者持票人的票据。
本票
本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确 定的金额给收款人或者持票人的票据。
汇票
汇票是由出票人签发的，要求付款人在见票时或者在一定 期限内，向收款人或者持票人无条件支付一定款项的票据 。
预防措施
商业银行应加强内部控制，完善风险防范机制；应加强员工 培训，提高合规意识和风险意识；应建立完善的举报制度， 鼓励员工和社会公众举报违规行为。05 未来发展趋势与挑战
电子化与无纸化的发展趋势
电子化
随着科技的发展，商业银行的支付结算和清算业务正逐渐向电子化转变。电子支 付、电子清算等业务逐渐成为主流，大大提高了支付效率和资金周转速度。
本行内清算业务的主要目的是 确保商业银行内部资金流动的 顺畅，保障各项业务的正常进 行。
本行内清算业务的处理方式主 要包括内部转账、资金调拨等 。
本行内清算业务的效率和风险 管理对于维护商业银行的稳定 运营至关重要。
清算业务的效率与风险管理
清算业务的效率是衡量商业银行服务水平的重要指标 之一，高效的清算业务能够提高客户满意度，增强市
非票据类支付结算工具
电子转账
电子转账是指通过电子渠道，将资金从付款账户划转 到收款账户的结算方式。
银行主要业务课件
银行主要业务
贷款
贷款是商业银行最重要的资产业务,贷款 占总资产的60%-70%.
高比例的贷款既增加了银行利润又增加 了风险。
银行主要业务
贷款与商业银行的盈利
1.国际上商业银行收入中，贷款占比在下降， 而表外业务收入占总收入的比重却在逐年增加， 1999年美国银行平均达到42%，最高达到60%， 瑞士银行为53.4%，德国银行为60%。中国银行 业平均仅为8%。当前我国各银行表外业务收入 占比均超过20%。
两种方式 （6）按贷款质量来分类：五级分类法 （7）按照贷款发放的自主程度来划分
银行贷款可以分为自营贷款、委托贷款和 特定贷款三种.
银行主要业务
超级链接：
中国银行业五级分类操作办法
银行主要业务
根据贷款风险程度的不同，而将其划分 为五个类别分别是：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本 息不能按时足额偿还。
（一）负债的含义 1、银行负债是银行在经济活动中尚未偿还的经济
义务。 2、负债的特点： （1）是现实的、优先存在的经济义务 （2）数量必须是能够用货币来确定的 （3）负债只能偿还以后才消失
银行主要业务
第一节 负债业务
例：中国工商银行负债结构表 单位:亿元
序号 负债项目
1
存款
2
同业存款
3
同业拆借
4
借入款项
3.2 资产业务
3.2.1 贷款业务 3.2.2 证券投资业务 3.2.3 现金资产业务
银行主要业务
3.2.1 贷款业务
1.银行贷款业务概述 2.个人贷款 3.公司贷款
银行主要业务
1.银行贷款概述
银行清算业务管理办法
银行清算业务管理办法第一章总则第一条为加强银行清算业务集中管理，规范作业流程，提高处理效率，防控操作风险，确保资金安全，根据《银行会计基本制度》和相关规章制度，特制定本办法。
第二条本办法所称清算业务是指通过相关业务处理系统，结清银行系统内、银行与其他金融机构间由于办理客户款项收付和进行内外部资金交易所引起的债权债务关系，以及计算应收应付差额的过程。
第三条银行清算业务管理的基本原则是：集中运作，防范风险，合规高效，发展创新。
第四条办理清算业务所涉及的会计核算处理执行相关会计制度规定。
第五条本办法所指清算中心是指银行境内办理清算业务的机构。
第六条本办法适用于银行境内办理清算业务的机构，境外机构可参照本办法制定相应规章制度。
第二章清算体系第七条银行总行运营管理部下设清算中心（二级部）。
各一级分行运营管理部内设清算中心，二级分行运营管理部设置清算中心或清算业务岗位，支行根据情况指定专人负责清算业务。
第八条银行清算工作由清算中心、业务发起部门、科技部门分工协作,共同完成。
清算中心负责根据财会部门制定的核算制度和会计科目，依据业务发起部门和产品系统提供的交易凭证、资金调拨指令、差错处理指令、清算报表等清算数据进行清算业务处理;负责制定或修订清算业务操作流程，规范资金调拨指令和清算数据格式;负责因清算中心操作失误引起的错账追索等工作。
业务发起部门负责在清算指令接收截止时间内，向本级清算中心及时提供真实准确、经有权人审批并加盖资金调拨专用章（或部门公章）的交易凭证、资金调拨指令、差错处理指令等清算数据;负责配合因清算中心操作失误引起的错账追索等工作。
科技部门负责保障清算系统安全运行，及时汇总并提供系统生成的清算报表等清算数据；负责配合查找由于系统原因造成的清算数据差错等工作。
第九条银行清算渠道包括行内业务处理系统、中国现代化支付系统、境内外账户行清算系统及其他清算系统。
第十条银行系统内人民币清算实行自下而上逐级滚动轧差清算，系统外跨行清算通过各级清算中心在人民银行的账户进行清算。
中国人民银行的清算业务
《中国人民银行的清算业务》第二十七条【清算业务】中国人民银行应当组织或者协助组织银行业金融机构相互之间的清算系统，协调银行业金融机构相互之间的清算事项，提供清算服务。
具体办法由中国人民银行制定。
中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构制定支付结算规则。
【释义】本条是关于中国人民银行的清算业务的规定。
现代社会各单位、集团和个人之间的资金往来和债权债务的转移，绝大部分是通过商业银行来实现的。
因此，商业银行之间也随之而发生资金往来和债权债务关系。
由于商业银行都在中央银行开立了存款账户，因此，商业银行之间发生的这些资金往来和债权债务关系，就可以通过中央银行划转结算。
中央银行担负的资金清算职能，对整个社会经济生活的正常进行具有重要的意义。
它有利于加速资金周转，节约社会劳动；有利于提高银行工作效率，增强银行信誉；有利于中央银行清晰地掌握全社会的金融状况和资金运动趋势，便于中央银行正确制定和执行金融政策，进行宏观金融监督和管理。
组织和管理金融机构之间的清算服务，一直是中国人民银行的重要职能。
自改革开放以来，特别是1984年中国人民银行专门行使中央银行职能以来，联行清算改革经历了几个发展阶段。
1984年随着中国人民银行与工商银行的分设，改变了原来的一个大联行的做法，各专业银行自成联行系统，跨系统汇划款项采取相互代签报单，直接交叉发报，移卡清算资金的办法。
1987年改为跨系统汇划款项相互转汇的办法。
为适应经济和金融体制改革的需要，改变由于国有商业银行系统内汇划款项事后清算汇差资金，出现一些行处占用应付汇差发放贷款，系统内汇差资金调度不灵和不能及时解付汇款等情况，中国人民银行对全国联行制度进行了多次重大改革，建立了中国人民银行清算中心，并运用卫星通讯网开通了电子联行，目前，全国已有400个城市的人民银行开办了电子联行业务，商业银行和其他金融机构跨系统和系统内50万元以上有大额汇划款项均须通过中国人民银行电子联行或手工联行汇划并清算资金。
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2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料银行业法律法规与综合能力第三章 银行主要业务知识点：清算业务● 定义：银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边债权债务的过程。
● 详细描述：分为国内联行清算、国际清算。
常见的清算模式有全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统、小额定时清算四种模式。
同一家银行的总、分、支行间彼此互成为联行。
当资金结算业务发生在同一个银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金账务往来，成为联行往来。
跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务，跨系统联行往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。
国际清算业务是国际银行间办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。
国际清算的类型主要分为内部转账型和交换型两种。
例题：1.银行系统内联行清算包括（）。
A.全国联行往来B.分行辖内往来C.支行辖内往来D.国际联行往来E.总行辖内往来正确答案：A,B,C解析：同一家银行的总、分、支行间彼此互称为联行。
当资金结算业务发生在同一个银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金账务往来，称为联行往来。
系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往来。
2.商业银行常见的清算模式有（）。
A.实时全额清算B.净额批量清算C.大额资金转账系统D.小额定时清算E.货币清算系统正确答案：A,B,C,D解析：常见的清算模式有全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统、小额定时清算四种模式。
3.国际清算的类型主要分为（）。
A.转换型B.交换型C.内部转账型D.外部转账型E.跨国系统联行转账型正确答案：B,C解析：国际清算的类型主要包括内部转账型和交换型。
4.两家不同银行之间的清算，（）。
A.必须通过人民法院进行B.必须通过中国人民银行清算系统进行C.两家银行相互自主清算D.商业银行可自由选择各种清算途径正确答案：B解析：跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务。
跨系统往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。
5.国内跨系统联行往来的资金清算必须通过（）来办理。
A.当地联行结算中心B.中国银联公司C.中国人民银行D.全国银行间债券系统正确答案：C解析：跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务，跨系统联行往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。
6.近年来，中国人民银行利用现代计算机技术和通信网络开发建设了中国现代化支付系统，包括（）。
A.大额实时支付系统B.小额批量支付系统C.清算账户管理系统D.支付管理信息系统E.现金结算管理系统正确答案：A,B,C,D解析：近年来，中国人民银行利用现代计算机技术和通信网络开发建设了中国现代化支付系统，包括大额实时支付系统、小额批量支付系统、清算账户管理系统、支付管理信息系统，本题正确答案为ABCD。
7.商业银行常见的清算模式有（）A.实时全额清算B.净额批量清算C.大额资金转账系统D.小额定时清算E.货币清算系统正确答案：A,B,C,D解析：常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算四种模式。
8.国内跨系统联行往来的资金清算必须通过（）来办理。
A.当地联行结算中心B.中国银联公司C.中国人民银行D.全国银行间债券系统正确答案：C解析：国内跨系统联行往来的资金清算必须通过中国人民银行来办理。
9.我国负责集中存储清算账户，处理支付业务的资金清算，并对清算账户进行管理的信息系统是（ ）。
A.大额实时支付系统（HVPS）B.小额批量支付系统（BEPS）C.清算账户管理系统（SAPS）D.支付管理信息系统（PMIS）正确答案：C解析：考察“清算业务”。
近年来，中国人民银行利用现代计算机技术和通信网络开发建设了中国现代化支付系统，包括：（1）大额实时支付系统（HVPS）。
处理同城和异地跨行之间和行内的大额贷记及紧急小额贷记支付业务，中国人民银行系统的贷记支付业务以及即时转账业务等。
支付指令实时处理，全额清算资金。
（2）小额批量支付系统（BEPS）。
处理同城和异地纸凭证截留的商业银行跨行之间的定期借记支付业务，中国人民银行会计和国库部门办理的借记支付业务，以及每笔金额在规定起点以下的小额贷记支付业务。
批量发送支付指令，轧差净额清算资金。
（3）清算账户管理系统（SAPS）。
是支付系统的辅助支持系统，集中存储清算账户，处理支付业务的资金清算，并对清算账户进行管理。
（4）支付管理信息系统（PMIS）。
是支付系统的辅助支持系统，集中管理支付系统的基础数据，负责行名行号、应 用软件的下载，提供支付业务的查询查复和计费，以及统计监测等服务。
10.我国负责集中存储清算账户，处理支付业务的资金清算，并对清算账户进行管理的信息系统是（ ）。
A.大额实时支付系统（HVPS）B.小额批量支付系统（BEPS）C.清算账户管理系统（SAPS）D.支付管理信息系统（PMIS）正确答案：C解析：考察“清算业务”。
近年来，中国人民银行利用现代计算机技术和通信网络开发建设了中国现代化支付系统，包括：（1）大额实时支付系统（HVPS）。
处理同城和异地跨行之间和行内的大额贷记及紧急小额贷记支付业务，中国人民银行系统的贷记支付业务以及即时转账业务等。
支付指令实时处理，全额清算资金。
（2）小额批量支付系统（BEPS）。
处理同城和异地纸凭证截留的商业银行跨行之间的定期借记支付业务，中国人民银行会计和国库部门办理的借记支付业务，以及每笔金额在规定起点以下的小额贷记支付业务。
批量发送支付指令，轧差净额清算资金。
（3）清算账户管理系统（SAPS）。
是支付系统的辅助支持系统，集中存储清算账户，处理支付业务的资金清算，并对清算账户进行管理。
（4）支付管理信息系统（PMIS）。
是支付系统的辅助支持系统，集中管理支付系统的基础数据，负责行名行号、应 用软件的下载，提供支付业务的查询查复和计费，以及统计监测等服务。
11.下列关于两家不同商业银行之间清算渠道的表述，正确的是（ ）。
A.必须通过财政部进行B.必须通过人民银行进行C.可以两家银行之间相互自主清算D.商业银行自由选择清算途径正确答案：B解析：本题考察清算业务的概念理解和记忆。
正确答案是B。
两家不同商业银行之间清算渠道，必须通过人民银行进行。
12.商业银行办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程是（）。
A.结算B.交易C.负债D.清算正确答案：D解析：本题考察清算业务的概念理解和记忆。
正确答案是D。
银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边债权债务的过程。
13.中国人民银行支付系统的贷记支付业务通过（ ）处理。
A.大额实时支付系统B.小额批量支付系统C.清算账户管理系统D.支付管理信息系统正确答案：A解析：本题考察清算业务的概念理解和记忆。
正确答案是A。
近年来，中国人民银行利用现代计算机技术和通信网络开发建设了中国现代化支付系统，包括：（1）大额实时支付系统（HVPS）。
处理同城和异地跨行之间和行内的大额贷记及紧急小额贷记支付业务，中国人民银行系统的贷记支付业务以及即时转账业务等。
支付指令实时处理，全额清算资金。
（2）小额批量支付系统（BEPS）。
处理同城和异地纸凭证截留的商业银行跨行之间的定期借记支付业务，中国人民银行会计和国库部门办理的借记支付业务，以及每笔金额在规定起点以下的小额贷记支付业务。
批量发送支付指令，轧差净额清算资金。
（3）清算账户管理系统（SAPS）。
是支付系统的辅助支持系统，集中存储清算账户，处理支付业务的资金清算，并对清算账户进行管理。
（4）支付管理信息系统（PMIS）。
是支付系统的辅助支持系统，集中管理支付系统的基础数据，负责行名行号、应 用软件的下载，提供支付业务的查询查复和计费，以及统计监测等服务。
14.国内跨系统联行往来的资金清算必须通过（ ）的联行系统来办理。
A.金融资产管理公司B.中国银行业协会C.中国人民银行D.中国银行业监督管理委员会正确答案：C解析：本题考察清算业务的概念理解和记忆。
正确答案是C。
跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务，跨系统联行往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。
15.我国负责集中存储清算账户，处理支付业务的资金清算，并对清算账户进行管理的信息系统是（ ）。
A.大额实时支付系统（HVPS）B.小额批量支付系统（BEPS）C.清算账户管理系统（SAPS）D.支付管理信息系统（PMIS）正确答案：C解析：本题考察清算业务的概念理解和记忆。
正确答案是C。
近年来，中国人民银行利用现代计算机技术和通信网络开发建设了中国现代化支付系统，包括：（1）大额实时支付系统（HVPS）。
处理同城和异地跨行之间和行内的大额贷记及紧急小额贷记支付业务，中国人民银行系统的贷记支付业务以及即时转账业务等。
支付指令实时处理，全额清算资金。
（2）小额批量支付系统（BEPS）。
处理同城和异地纸凭证截留的商业银行跨行之间的定期借记支付业务，中国人民银行会计和国库部门办理的借记支付业务，以及每笔金额在规定起点以下的小额贷记支付业务。
批量发送支付指令，轧差净额清算资金。
（3）清算账户管理系统（SAPS）。
是支付系统的辅助支持系统，集中存储清算账户，处理支付业务的资金清算，并对清算账户进行管理。
（4）支付管理信息系统（PMIS）。
是支付系统的辅助支持系统，集中管理支付系统的基础数据，负责行名行号、应 用软件的下载，提供支付业务的查询查复和计费，以及统计监测等服务。