出纳现金日记账表
出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程
出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程
出纳员登记现金日记账和银行日
记账的流程
现金日记和银行日记的流程是差不多的，收比付要简单点。
一、付款：
1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字（按照公司内控制度一般付款要先报账，就是找老板、会计主管等签字。
1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付；
2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法，手续是否齐全。
）
2、付款，（你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项，便于以后查账。
这个看你自己，只是短款找不到原因就只有自己赔了。
这是个人建议，不是必须的）
3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收、付就什么时候记账。
（一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账（你说的现金银行存款日记账）和会计的现金银行存款日记账对余额，对得起就万事大吉；对不起就只有查账了。
（所以我才建议你自己做一张表，好查账……）
4、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账，（最好做个交接手续，免得单据丢失。
这个比你丢钱麻烦多了。
）
二、收款
1、收银行存款很简单，别人通知你款转到了，你就去银行拿回单。
或者拿支票去转进你们公司账户就行了。
2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。
这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。
3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加。
4、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。
“现金收/付讫”“银行收付讫”章都是盖在发票或者费用报销单上的，这个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的。
[现金日记账月末怎么结账]现金日记账填写样本图
![[现金日记账月末怎么结账]现金日记账填写样本图](https://img.taocdn.com/s3/m/a11052dcac51f01dc281e53a580216fc700a532a.png)
[现金日记账月末怎么结账]现金日记账填写样本图1,结出余额。
每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。
2,结出本期发生额，分为日结和月结两种。
(1)日结。
现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在“摘要”栏内注明‘本日合计’，再在下面划一道通栏红线，对于‘本日合计’的余额栏可以不填余额。
(2)月结。
现金日记帐须按月结出本月发生额，每月最后一笔数据登记完并加计‘本日合计’后，在下面一行结出本月发生额。
方法是把每日的收入发生额和支出发生额累加起来，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样，下面再划一道通栏红线即可。
3,年末结转。
年度终了，在现金日记帐的最后一笔数据结出‘本日合计’和‘本月合计’金额和余额后，同时在下面划两道通栏红线，表示本年已全部记完现金收支业务，应在下一行‘摘要’栏内注明“结转下年”，这样年末现金余额自动结转下一年的年初，不需要人为把余额调平。
年末余额结转后现金日记帐的帐页有空行的不必划销。
年初要买新帐，按上年的期末余额作为下年的期初额，并在摘要栏内注明‘上年结转’即可。
现金日记账整页作废的方法现金日记账整页作废流程是用红笔划双对角斜线注销即可，或直接盖个“此页作废”，就可以了的，也可以标明此页作废，然后出纳签字就可以了。
但是除非遇到非常情况，原则上是不允许整页作废的，作废页不得撕毁，要保留，后续页余额数据要与前面保持一致，保证日期及数据连续。
现金日记账登记要连续，不得有空行，书写要用钢笔或碳素墨水笔。
现金日记账整页作废具体方法1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色笔划去重新更正，并加盖记账人员印章。
2、数字发生错误时不得只划去一个位数，应该将整个数字划去并更正正确数字，并加盖记账人员印章。
3、账簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员签名或盖章。
【出纳现金日记账承前页】现金日记账承前页
【出纳现金日记账承前页】现金日记账承前页所谓现金日记账标行法,就是以现金日记账的数据为基础,对每一笔现金收支按现金流量表项目的行次进行标注,积累编表所需数据,从而编制出现金流量表正表的一种方法。
接下来请欣赏小编给大家网络收集整理的出纳现金日记账承前页。
出纳现金日记账承前页计算出当月现金的借方发生额、贷方发生额及余额，分别记入过次页相应的栏中，承前页只要将过次页的相应栏数据填在本页栏中就可以了。
出纳现金日记账的过次页(1)“过次页”的借贷方合计数与本页中间的“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”之间没有衔接关系，故“过次页”的借贷方合计数不应包括本页中间的“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”。
(2)如果“过次页”行正好是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”的话，此时合计数或累计数则不必转入次页。
本页末行和次页第一行自然就不必写“过次页”和“承前页”。
否则，就有点画蛇添足的味道了。
2L3T3Q9z;J"W7j(3)倘若“过次页”的上一行是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”，最后一行数字则无须合计，因为合计数就是他本身。
此时，最后一行可不写“过次页”字样，可直接在下页第一行写上上页最后一行数字，在摘要栏填写上“承前页”字样。
或者把余额写上，其他的不写就可以了。
中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区/]7y6G2x-d1z(4)现金和银行账虽然是日清月结，但当日的会计记录超过一页时，同样要“过次页”和“承前页”。
(5)对于像材料等不需要本月发生额合计数和全年发生额合计数的多栏式明细账，每页末的余额也要“过次页”和“承前页”。
(6)费用明细账虽然每月一结，倘使当月记录超过一页的也要“过次页”和“承前页出纳现金日记账的操作方法现金日记账与现金收付款凭证核对收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。
但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
出纳的现金日记账是怎么记的
出纳的现金日记账是怎么记的出纳的最基本职能是收付职能。
企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。
下面带领大家来了解一下出纳的现金日记账是怎么写的吧，希望能帮到你。
出纳的现金日记账怎么记出纳日记账是一种特殊的明细账。
为了加强现金和银行存款的管理和核算，各单位通常都应当设置现金日记账和银行存款日记账，以便逐日核算和监督现金与银行存款的收入、付出和结存情况。
现金日记账和银行存款日记账的账页一般采用三栏式（表略），即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。
如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账和银行存款日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在收入和付出两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。
采用多栏式以后，如果会计科目较多，造成篇账过大，还可以分设现金（银行存款）收入日记账和现金（银行存款）支出日记账。
必须说明的是，现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。
不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。
出纳的基本定义出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况，例如清田兰芳《明河南参政袁公（袁可立子袁枢）墓志铭》："十七来归，即传家政。
按亲族，御臧获，美肴酒，综出纳，无事不井井。
& quot;从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。
它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。
出纳现金日记账格式
出纳现金日记账格式整理了一些出纳现金日记账格式，有兴趣的亲可以来阅读一下!出纳现金日记账格式现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表和“账簿目录表。
在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。
在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。
出纳现金日记账的具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页一栏内做出“过账符号“√，表示已经登记入账。
(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白、“此页空白字样，并由记账人员盖章，以示负责。
每月每日工作情况一览表—出纳职务
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Hale Waihona Puke ★根据索赔专员提供的相关资料开具索赔发票。
15 ★发放工资（绩效），提供相关扣款单据于综合部；统计相关数据记录，08工资年 度汇、预留总表。
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18 ★接收会计移交的有 关好欠款单位的相关 单据，开具回款发 票，且从即日起联系 相关单位，落实欠款 回款工作。
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每月每日工作情况一览表—出纳职务
星期一 1 ●将当日所有费用及其他单据手续清整到位于第2日上午9：00传于会计做帐 ● 费用支借与核销，提醒借支人三日内核清相关费用，并提醒其提供清单、发票等单 据；备件日常采购借支，可不报送总经理签批 ●协同 销售顾问办理有关整车售卖收款事宜及相关表格数据记录（涉及收款单据：收款通 知单、合同、保险单、开票通知单、发票、合格证； 涉及表格数据：1、机动车发 票未开信息汇总表，2、合格证登记本（库存、领用），3、发票领取本，3、08机 动车销售统一发票清单，含月发票清单及月存报表，4、油卡赠送情况一览表，含 购进、库存、赠送表类，5、2008年保险业务情况一览表，分保险公司） ●配合做好续保车辆费账款的收取工作，做好相关表格数据记录（十堰中威公司车 辆维修质保协议签署情况一览表、 油卡赠送情况一览表） ● 与金算盘账面核对前日账面余额是否一致，发现问题，协同做帐会计查账、调账； ●做好现金日记账本记录，17：50左右清收收银员上交的当日维修款，盘点当日现 金情况，且于18：00上报日现金情况(现金+存折） ★月度 发票抄税工作（逢双休日延迟）； ★上报送 月数据表于本部门经理：08机动车销售统一发票清单、机动车发票未开信息汇总表 、现金情况、油卡赠送情况一览表、2008年保险业务情况一览表、欠款清收情况； ★与银行所要月度对账单，根据对账单，制作银行对账调节表，协同会计核对、调 整问题账目及联系银行查阅疑义数据； ★购买 机动车发票、增值税普通发票、增值税专用发票，且均盖发票专用章（普通发票盖 第二联，专用发票盖而三联），保证发票日常需求；根据支票库存情况购买转账支 票，现金支票； ☆配合部门做 好各项打款工作，做好银行票据留存工作，以便会计做帐； ☆根据支票库存情况购买转账支票，现金支票； ☆； 星期二 2 ☆预约银行提取现金， 预存公司对公基本帐户 （提现-中国银行：对公 业务窗口-填写缴款单公司全称、帐户 13422808091001、开户 行中行营业部） ☆打整车款，预存公司 对公基本帐户（填写转 账支票：票面信息含公 司全称，开户行：中行 营业部，出票账号 13422808091001：出票 事由：车款；填写进账 单：收款人仍为公司全 称，收款账号； 13422808094001，收款 行：中行营业部） ☆到中行拿各种回单， 复印、予会计做帐 （以上工作因格式问 题，移至此处） 星期三 3 星期四 4 ◇预打下周备件款， 一般金额为5万元整， 超支须打申请，售后 部经理、财务部经理 签字确认即可；若经 财务经理查核备件账 款余额过多，可不预 存下周备件款。 星期五 5 星期六 6 星期日 7 ◇收银室值 班收款，做 单据
出纳记现金日记账
出纳记现金日记账1根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
2所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
3逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
4必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。
5文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。
记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。
阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。
Excel现金日记账制作教程和实例
在某笔业务入账时需要在后面的M列输入记账符号“√”。由于“√” 需要通过插入特殊符号或复制粘贴方式录入。录入速度比较慢，但通过单元 格自定义格式设置，可以用录入数字1代替“√”，且又不影响显示“√”。
选取M列，执行【格式】/【单元格】命令，打开【单元格格式】对话 框，选取【数值】选项卡，在“分类”列表中选取“自定义”项，在“类型” 中输入代码“[=1]"√";G/通用格式”，如 所示。
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
图7 建立和选取数据源
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
图8 定义数据源
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
因为数据源单独存放在“下拉列表项目”工作表中，和现金日记账不在 同一个工作表，而数据有效性又不能直接引用其他表的数据区域，所以需要 定义名称，然后才能使用数据有效性建立下拉列表。
除了计算区域更改为现金日记账的贷方区域外，其他计算依据和收入公 式相同。
*自动生成现金日报表
2.本月累计收入和支出项目公式
（1）本月累计收入公式 E8=SUMPRODUCT((现金日记账!$B$7:$B$1836=MONTH(现金日报
表!$D$4))*(现金日记账!$C$7:$C$1836<=DAY(现金日报表!$D$4))*(现金日 记账!$E$7:$E$1836=现金日报表!C8)*现金日记账!$J$7:$J$1836)
（2）本月累计支出公式 E14=SUMPRODUCT((现金日记账!$B$7:$B$1836=MONTH(现金日报 表!$D$24))*(现金日记账!$C$7:$C$1836<=DAY(现金日报表!$D$24))*(现金 日记账!$E$7:$E$1836=现金日报表!C34)*现金日记账!$K$7:$K$1836)
出纳现金日记账范本
出纳现金日记账范本1. 求出纳现金日记账和银行日记账填写样本.一、现金日记账是由出纳人员依据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。
现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余状况的特种日记账。
由单位出纳人员依据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的平安、完整，现金日记账必需采纳订本式账簿。
二、银行存款日记账是由出纳人员依据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。
银行存款日记账是特地用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
银行存款日记账必需采纳订本式账簿，其账页格式一般采纳“收入”（借方）、“收入”（贷方）和“余额”三栏式。
银行存款收入数额应依据有关的现金付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款收入合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和收入款项，避开坐支现金的消失，并便于定期同银行送来的对账单核对。
扩展材料：登记现金日记账的要求（1）依据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行认真的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
假如原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
（2）所记载的内容必需同会计凭证相全都，不得任凭增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清晰地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
现金日记账承上页
现金日记账承上页现金日记账是由出纳员根据现金收支原始凭证,按照经济业务发生的时间顺序,逐笔登记,反映本村现金收入、现金支出和现金结余的序时账簿,其记载的内容力求准确、明细、精炼、整洁。
以下是店铺为大家整理的现金日记账承上页，希望你们喜欢。
现金日记账承上页过次页和承上页是本月的数据，不包括上月的数据。
承上页的借贷方和余额是照抄过次页的金额。
现金日记账的划线方法每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。
手工记账账簿是有线的，顺着线划即可。
手工现金日记账，可以每周做小计，每月做月结。
在小计和月结下(紧靠着月结的一行，不要占用一栏)用红笔画一条横线，然后接着记录，不能空行或换页。
明细账结账，该结转的先结转，然后计算累计。
资产类的借方减去贷方，负债和权益类的贷方减去借方，然后在下一行摘要栏写“月结”两个字，分别把借方合计、贷方合计和结余填上。
画线同日记账。
明细账月结后把科目借方、贷方和余额过到总账一级科目，依据总账科目余额编制会计报表。
《会计基础工作规范培训教材》(财政部会计司编)第107页：“现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。
”划线时，应划红线;划线应划通栏线，不应只在本帐页中的金额部分划线。
现金日记账的结账方式1,结出余额。
每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。
2,结出本期发生额，分为日结和月结两种。
(1)日结。
现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在“摘要”栏内注明‘本日合计’，再在下面划一道通栏红线，对于‘本日合计’的余额栏可以不填余额。
(2)月结。
现金日记帐须按月结出本月发生额，每月最后一笔数据登记完并加计‘本日合计’后，在下面一行结出本月发生额。
现金日记账模板(优秀7篇)
现金日记账模板（优秀7篇）现金日记账规范与篇一月日凭证号摘要对方科目收入付出结存9 20 提取现金银行存款1009 25 收到货款主营业务收入5009月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账月日凭证摘要对方科目借方贷方方向余额9 20 提取现金库存现金100 贷其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项：1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
金额不允许涂改。
现金日记账规范与篇二现金日记账和银2113行日记账填写现金日记账和银行存款5261日4102记账是记账的一种，是由出纳人员根1653据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”;借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
现金日记账：是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
银行存款日记账：是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
现金日记账本日小计
现金日记账本日小计现金日记帐的借贷方本月小计数是指本月借贷方各发生的金额,而本年累计数则是一年中累计每月共发生的金额,均无需加上年结转数,当计算余额时,公式为:⑴当月余额=本月累计借方发生额-本月累计贷方发生额+上月余额⑵当月余额=本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额+上年结转余额月结时,划单线,第一条划在本月小计上方,从摘要后的收处列划至余额处,第二条则从日期划到余额;年结时,划法同上,只需在第二条下方同法再加划一条即可.每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。
手工记账账簿是有线的，顺着线划即可。
手工现金日记账，可以每周做小计，每月做月结。
在小计和月结下紧靠着月结的一行，不要占用一栏用红笔画一条横线，然后接着记录，不能空行或换页。
明细账结账，该结转的先结转，然后计算累计。
资产类的借方减去贷方，负债和权益类的贷方减去借方，然后在下一行摘要栏写“月结”两个字，分别把借方合计、贷方合计和结余填上。
画线同日记账。
明细账月结后把科目借方、贷方和余额过到总账一级科目，依据总账科目余额编制会计报表。
《会计基础工作规范培训教材》财政部会计司编第107页：“现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。
”划线时，应划红线;划线应划通栏线，不应只在本帐页中的金额部分划线。
注意事项：“过次页”行正好是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”，合计数或累计数不必转入次页。
本页末行和次页第一行就不需要写“过次页”和“承前页”。
如果“过次页”的上一行是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”，那么最后一行数字就不用合计，因为合计数就是他本身。
这时最后一行可不写“过次页”字样，可以直接在下页第一行写上上页最后一行数字，在摘要栏填写上“承前页”字样。
现金日记账的账页格式
现金日记账的账页格式现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"借方、"支出"贷方和"余额"三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填准备现金收据凭证，根据相关银行存款和付款凭证登记从银行提取现金的现金收入金额。
每天营业结束时，应计算并记录当天的现金收讫数、现金支出总额和账面余额，并将现金日记帐的账面余额与实际库存现金进行核对，以核对每日的现金收入、支付和余额。
现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。
在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收支有很多对应的账户。
为了避免页面空间过大，可以分别设置现金收入日记账和现金支出日记账。
现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。
现金日记帐三栏式日记帐的具体登记方法如下：1日期栏：登记记账凭证的日期，应与库存现金实际收付日期一致;2.凭证栏：账户中登记的收付款凭证的类型和编号；3摘要栏：登记入账的经济业务的内容，文字需简练，但要能说明问题;4对科目栏：登记库存现金收入来源科目或支出用途科目；5借方、贷方栏：登记库存现金实际收付的金额。
每日终了，应分别计算库存现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。
幼儿园现金日记账样本
幼儿园现金日记账样本1、现金日记账的本月累计数有借方累计数、贷方累计数、余额。
借方累计数=借方所有的发生额相加，贷方累计数=贷方所有的发生额相加，余额=现金期初数+借方累计数-贷方累计数。
每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。
手工记账账簿是有线的，顺着线划即可。
手工现金日记账，可以每周做小计，每月做月结。
在小计和月结下(紧靠着月结的一行，不要占用一栏)用红笔画一条横线，然后接着记录，不能空行或换页。
明细账结账，该结转的先结转，然后计算累计。
资产类的借方减去贷方，负债和权益类的贷方减去借方，然后在下一行摘要栏写“月结”两个字，分别把借方合计、贷方合计和结余填上。
画线同日记账。
明细账月结后把科目借方、贷方和余额过到总账一级科目，依据总账科目余额编制会计报表。
《会计基础工作规范培训教材》(财政部会计司编)第107页：“现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。
”划线时，应划红线;划线应划通栏线，不应只在本帐页中的金额部分划线。
注意事项：“过次页”行正好是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”，合计数或累计数不必转入次页。
本页末行和次页第一行就不需要写“过次页”和“承前页”。
如果“过次页”的上一行是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”，那么最后一行数字就不用合计，因为合计数就是他本身。
这时最后一行可不写“过次页”字样，可以直接在下页第一行写上上页最后一行数字，在摘要栏填写上“承前页”字样。
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
现金日记账封面填写
现金日记账封面填写会计帐簿是一个单位重要的经济档案，出纳日记帐更是如此。
为了保证其完整性，防止舞弊行为，明确记帐责任，出纳员启用现金日记帐和银行存款日记帐时，必须在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称以及所属的年份，在帐簿扉页上填写“帐簿启用表”。
会计人员在填写这个表时，必须符合以下要求：1写明启用日期和启用帐簿的起止页数。
按规定，现金日记帐和银行存款日记帐一律采用订本式帐簿，出纳员在启用帐簿时，对于未印制顺序号的帐簿，应从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺页或缺号。
2写明记帐人员姓名和会计主管姓名并加盖名章以示慎重和负责。
3加盖单位财务公章，以示严肃。
4当记帐人员和会计主管人员工作变动时，应先办好帐簿移交手续，并在启用表上明确记录交接日期及接管人、监交人姓名、加盖名章。
现金日记帐和银行存款日记帐要每年更换新帐，年度终了结帐时，出纳员应将上年末帐户余额直接抄入新帐第一行的余额栏中，并标明余额方向与旧帐相同，在新帐摘要栏内注明“上年结转”字样，无需编制会计分录。
现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"借方、"支出"贷方和"余额" 三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。
现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。
[出纳现金日记账的登记方法]出纳的现金日记账
![[出纳现金日记账的登记方法]出纳的现金日记账](https://img.taocdn.com/s3/m/011707e0e87101f69f31953f.png)
[出纳现金日记账的登记方法]出纳的现金日记账“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。
正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。
若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
出纳现金日记账的核对方法为了使现金日记账的帐面记录完整与准确，使其与有关的账目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时记账，并且要按照一定的程序进行对帐。
对帐对帐，就是对帐簿记录的内容进行核对，使帐证、帐帐和帐实相符的过程。
现金日记账的帐证核对，主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对;其帐帐核对，则是指现金日记账与现金总分类帐的期末余额进行核对;其帐实核对，则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。
出纳现金日记账的保管期限现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：年度决算财务会计报告; 资本金、股金及股权明细; 开销户登记簿; 客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据; 账销案存的清单或资料; 会计档案保管登记簿、销毁清册; 7有价单证、业务公章销毁清册; 机构变动交接清册; 有权机关查询、冻结及扣划书; 己用凭证、账簿登记簿; 会计系统数据移植日的所有会计档案; 会计初始环境文本、基础数据维护修改有关记录、文件; 其他需要永久保管的档案。
现金日记账账本样本
现金日记账账本样本篇一：现金日记账和银行日记账填写现金日记账和银行日记账读出日记账和银行存款日记账是记账的一种，是由出纳人员根据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”；借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
现金日记账：是由出纳人员根据现金收付款凭证，再次出现按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、总金额支出合计数和结余数，并前述将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时注册登记，日清月结，账款相符。
银行存款日记账：是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，爆发按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款资金余额调节表”。
注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
3、定期到银行业务拿对账单，做银行存款调节表格，与银行存款对账。
4、对每笔报销每项款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，围起来用红笔在手工账错误的一行划双线，等同于取消了这个记录，再以把正确的用蓝笔登记在后面。
篇二：现金日记账的格式和填制方法现金日记账的格式和填制方法会计出纳现金日记账财务软件智点财务软件我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。
一个是管理全个整个公司财务的会计。
一般做一些总结，归纳，分析类的工作。
像财务数据的编制等等。
另一个就是出纳，它是会计工作靳蓉的重要组成部分。
主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。
保证这些财务维护的安全性及完整性。
当然在初审工作过程中要填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。
其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。
现金日记账通常是根据审核后才的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。
现金日记账规范与模板
现金日记账规范与模板现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
今天小编在这给大家整理了现金日记账，接下来随着小编一起来看看吧!现金日记账(一)登记现金日记账的要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。