A104000期间费用明细表
09年度企业所得税申报(A类)填写全程指导：期间费用明细表(A104000)
09年度企业所得税申报(A类)填写全程指导：期间费用明细表(A104000)一、文档概述本文档旨在提供关于填写年度企业所得税申报表期间费用明细表（A104000）的全程指导。
文档将详细介绍A104000表的填写要求和步骤，帮助企业准确、规范地完成申报工作。
二、期间费用明细表（A104000）填写指南1. 表格结构期间费用明细表（A104000）主要包括以下几部分：- 表头：填写企业基本信息和申报年度- 表身：填写各项期间费用明细- 表尾：填写合计金额和签名等2. 填写要求- 准确性：填写数据要真实反映企业期间费用情况，不得有任何虚假记载。
- 规范性：按照表格要求和格式规范填写，字迹清晰，不得涂改。
- 完整性：确保所有相关期间费用项目均被填写，不得遗漏。
3. 填写步骤（1）表头信息填写- 企业名称：填写申报企业全称。
- 纳税人识别号：填写企业的税务登记证号码。
- 统一社会信用代码：如有，需填写。
- 申报年度：填写所申报的企业所得税年度，格式如“2009年”。
- 申报期限：填写具体的申报日期。
（2）表身填写- 费用项目：根据企业发生的期间费用分类，填写项目名称。
- 费用金额：按照财务会计制度规定，准确填写各费用项目的金额。
- 费用说明：如有必要，对某些费用项目进行简要说明，确保税务机关能理解。
（3）表尾填写- 合计金额：将所有费用项目的金额相加，填写在合计金额栏。
- 经办人签名：填写申报表的经办人姓名。
- 日期：填写申报表的填写日期。
- 税务机关审核盖章：提交给税务机关审核后，由税务机关盖章。
三、常见问题解答1. 如何确定期间费用的分类？期间费用通常包括销售费用、管理费用、财务费用等，应按照企业的财务会计制度和相关税法规定进行分类。
2. 期间费用金额如何确定？期间费用金额应根据企业发生的实际费用进行计算，可参考财务报表和凭证资料。
四、总结填写期间费用明细表（A104000）是企业所得税申报工作的重要环节。
A104000期间费用表你们怎么填的？反正我只花了一分钟！
A104000期间费用表你们怎么填的？反正我只花了一分钟！A104000期间费用明细表，这个表是个纯财务口径的表，也就是说，你会计核算怎么做的，这个表就如实填，利润表不是有个期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）的合计数。
这个表就是那个合计数的明细，明细到那个程度，直接看你表的栏次就行了。
表格最下面有个合计，合计和利润表的期间费用总数必须是一致的。
我不知道大家是如何填这个表的，但是我做这个表只需要花一分钟。
我们日常在核算费用时候也会设置很多明细科目，比如管理费用-工资，管理费用-办公费等等，其实汇算清缴填写期间费用明细表的思路很简单，就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。
管理费用-办公费当期发生数你就填到第9行次办公费，其他栏次同理。
但是这样搞还是太慢，你得登录财务系统一个个去查，而更影响速度是你核算的费用口径和所得税汇算表中的费用口径不是一一对应的。
比如，你会计核算更细致一些，你有设置了会议费这个科目，而期间费用明细里面没有这个，那么你只能把这个科目的发生填到其它。
你想一下，如果你每个费用科目都去核对一些期间费用明细有没有，没有的再加总到其它去，效率它能高起来吗？怎么提高效率呢?那得利用Excel工作底稿来自动生成这张期间费用明细表。
01.把科目和期间费用明细表的栏次做个对照表就像小汤汤前面说的，会计核算科目和明细表的栏次并不是完全一一对应的，那么我们得先给他做个关联表，如下图。
有个发生数，也有了对应关系，那么我们只需要把对应关系的发生数汇总自动填入固定格式的汇算清缴A104000表中去就行了。
当然这里不是自己一个个加上去，而是利用sumifs函数自动汇总过去的。
如上图。
=SUMIFS(发生额!C:C,发生额!D:D,B6,发生额!E:E,$C$3)所以，一张表，我做好一个底稿，要做的时候直接把财务软件中的明细导出来粘贴进去，正式的期间费用明细表就自动完成了，如果不算做底稿的时间，实际做这张表真的只要一分钟。
A104000《期间费用明细表》
A104000期间费用明细表表单说明本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。
纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定，填报“销售费用”、“管理费用”和“财务费用”等项目。
一、有关项目填报说明1.第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
2.第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
3.第3列“管理费用”：填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额。
4.第4列“其中：境外支付”：填报在管理费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额。
5.第5列“财务费用”：填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额。
6.第6列“其中：境外支付”：填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。
7.1至24行：根据费用科目核算的具体项目金额进行填报，如果贷方发生额大于借方发生额，应填报负数。
8.第25行第1列：填报第1行至24行第1列的合计数。
9.第25行第2列：填报第1行至24行第2列的合计数。
10.第25行第3列：填报第1行至24行第3列的合计数。
11.第25行第4列：填报第1行至24行第4列的合计数。
12.第25行第5列：填报第1行至24行第5列的合计数。
13.第25行第6列：填报第1行至24行第6列的合计数。
二、表内、表间关系（一）表内关系1.第25行第1列＝第1列第1+2+…+20+24行。
2.第25行第2列＝第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。
3.第25行第3列＝第3列第1+2+…+20+24行。
4.第25行第4列＝第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。
5.第25行第5列＝第5列第6+21+22+23+24行。
09年度企业所得税申报(A类)填报手册：期间费用明细表(A104000)
09年度企业所得税申报(A类)填报手册：期间费用明细表(A104000)一、填报说明1.1 填报目的期间费用明细表(A104000)主要用于企业申报所得税时，详细反映企业在一定时期内发生的各项期间费用，以便税务机关对企业所得税进行准确计算和征收。
1.2 填报范围期间费用明细表(A104000)适用于我国所有企业，包括国有企业、民营企业、外资企业等，在申报年度企业所得税时填报。
1.3 填报时间期间费用明细表(A104000)应与企业所得税年度申报表同步填报，即在每个税务年度结束后的规定时间内提交给税务机关。
二、填报内容2.1 表格结构期间费用明细表(A104000)共分为以下几个部分：2.2 填报要求- 数字：要求填写实际发生金额，精确到元。
- 比例：要求填写各项费用的比例，如：管理费用占期间费用的比例。
2.3 填报注意事项- 填报期间费用明细表(A104000)时，应确保各项费用的数据真实、准确、完整。
- 如有疑问或需要解释的项目，请在表格备注栏内注明。
三、填报示例以管理费用为例，填报步骤如下：1. 在序号1的“管理费用”栏目填写实际发生的管理费用金额，如：100,000元。
2. 在序号1的“比例”栏目填写管理费用占期间费用的比例，如：30%。
3. 按照相同步骤，填报销售费用、财务费用等其他期间费用项目。
四、填报常见问题解答4.1 问题一：如何区分管理费用、销售费用、财务费用和其他费用？答：管理费用主要包括企业行政管理过程中发生的费用，如办公费用、员工培训费用等；销售费用主要包括企业销售产品过程中发生的费用，如广告费、运输费等；财务费用主要包括企业融资活动中发生的费用，如利息支出、汇兑损失等；其他费用指除上述三种费用外的其他期间费用。
4.2 问题二：如何计算各项费用的比例？答：各项费用的比例是指该项费用占期间总费用的比例。
例如，如果期间总费用为300,000元，其中管理费用为100,000元，则管理费用的比例为100,000元/300,000元=33.33%。
09年度企业所得税申报(A类)填报全解：期间费用明细表(A104000)
09年度企业所得税申报(A类)填报全解：期间费用明细表(A104000)
1. 简介
本文档为09年度企业所得税申报(A类)填报全解的期间费用明细表(A)。
该表用于申报企业在特定期间内发生的费用明细。
2. 表格填报要求
- 填报单位信息：填写纳税人识别号、纳税人名称、所属地税务机关代码、所属地税务机关名称等单位基本信息。
- 期间费用明细：按照表格要求，填写企业在特定期间内发生的费用明细，包括费用名称、发生日期、金额等。
- 合计行信息：根据填写的费用明细，自动计算填报合计行信息，包括费用总额、可抵扣费用总额等。
3. 注意事项
- 确保填写的费用明细准确无误，避免填写错误或遗漏。
- 填报金额应符合实际发生的费用金额，且应符合相关法律法规的规定。
- 填报过程中，应遵守相关税务机关的要求，如有疑问可咨询当地税务机关。
4. 相关法律法规
- 企业所得税法
- 企业所得税法实施条例
- 其他相关税务法规
5. 参考资料
以上为09年度企业所得税申报(A类)填报全解的期间费用明细表(A)的内容说明。
请确保按照相关要求填写该表格，并参考相关法律法规进行申报。
如有疑问，请咨询当地税务机关。
A104000《期间费用明细表》
A104000期间费用明细表表单说明本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。
纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定，填报“销售费用”、“管理费用”和“财务费用”等项目。
一、有关项目填报说明1.第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
2.第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
3.第3列“管理费用”：填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额。
4.第4列“其中：境外支付”：填报在管理费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额。
5.第5列“财务费用”：填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额。
6.第6列“其中：境外支付”：填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。
7.1至24行：根据费用科目核算的具体项目金额进行填报，如果贷方发生额大于借方发生额，应填报负数。
8.第25行第1列：填报第1行至24行第1列的合计数。
9.第25行第2列：填报第1行至24行第2列的合计数。
10.第25行第3列：填报第1行至24行第3列的合计数。
11.第25行第4列：填报第1行至24行第4列的合计数。
12.第25行第5列：填报第1行至24行第5列的合计数。
13.第25行第6列：填报第1行至24行第6列的合计数。
二、表内、表间关系（一）表内关系1.第25行第1列＝第1列第1+2+…+20+24行。
2.第25行第2列＝第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。
3.第25行第3列＝第3列第1+2+…+20+24行。
4.第25行第4列＝第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。
5.第25行第5列＝第5列第6+21+22+23+24行。
09企业所得税年报(A类)填写指南：期间费用明细表(A104000)
09企业所得税年报(A类)填写指南：期间费用明细表(A104000)一、文档概述本指南旨在详细阐述如何填写企业所得税年报中的期间费用明细表（A104000）。
期间费用明细表是企业所得税年报的重要组成部分，用于汇总企业在一定时期内的各项期间费用。
准确填写期间费用明细表对于企业所得税的计算和申报具有重要意义。
二、期间费用明细表（A104000）填写要求1. 表头信息：填写企业名称、纳税人识别号、报表所属期间等相关信息，确保准确无误。
2. 表体信息：按照规定的项目和顺序，填写各项期间费用的名称、金额和比例。
以下为期间费用明细表的主要项目：- 销售费用- 管理费用- 财务费用- 研发费用- 其他费用各项费用应按照发生的实际金额填写，并根据费用性质进行分类。
3. 合计金额：在表体信息填写完毕后，计算各项费用的合计金额，填写在表格的合计栏中。
4. 注意事项：- 填写期间费用明细表时，各项费用应当据实填写，不得虚假列支。
- 费用金额应当使用阿拉伯数字表示，精确到元。
- 如有关项目无发生额，应当填写“0”。
三、期间费用明细表（A104000）填写示例以下为期间费用明细表的填写示例：在实际填写过程中，企业应根据自身实际情况调整表格结构和项目。
四、填写期间费用明细表的常见问题与解答1. 问：期间费用明细表中的各项费用如何区分？答：期间费用明细表中的各项费用应当按照费用性质进行区分，如销售费用、管理费用、财务费用等。
企业在填写过程中，可以根据实际发生情况进行分类。
2. 问：如何判断一项费用应当归属到哪个项目？答：一项费用应当归属到与其性质最相近的项目。
例如，广告费、业务招待费等通常归属到销售费用；办公费、差旅费等通常归属到管理费用。
3. 问：填写期间费用明细表时，需要注意哪些问题？答：企业在填写期间费用明细表时，需要注意以下问题：- 准确填写各项费用名称和金额；- 按照费用性质进行分类；- 确保填写信息真实、完整；- 费用金额精确到元；- 无发生额的项目填写“0”。
A104000《期间费用明细表》
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15 十五、运输、仓储费
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16 十六、修理费 17 十七、包装费 18 十八、技术转让费 19 十九、研究费用 20 二十、各项税费 21 二十一、利息收支
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22 二十二、汇兑差额
23 二十三、现金折扣
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24 二十四、党组织工作经费
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25 二十五、其他
26 合计(1+2+3+…25)
第26行第1列：填报第1行至第25行第1列的合计金额。
第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行 核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融 企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项 目的金额。
第26行第2列：填报第1行至第25行第2列的合计金额。
2.1 表单填报情况详解
A104000 期间费用明细表
第26行第3列：填报第1行至第25行第3列的合计金额。
第4列“其中：境外支付”：填报在管理费用科目进行核算 的向境外支付的相关明细项目的金额。 第26行第4列：填报第1行至第25行第4列的合计金额。
26 合计(1+2+3+…25)
2.1 表单填报情况详解
A104000 期间费用明细表
行次
项目
财务 费用
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**ຫໍສະໝຸດ ****
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第3列“管理费用”：填报在管理费用科目进行核算的相关明 细项目的金额。
第19行第3列“研究费用”： 已按照《财政部关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕 6号）、《财政部关于修订印发2018年度金融企业财务报 表格式的通知》（财会〔2018〕36号）规定的格式编制 财务报表的纳税人，将在《利润表》中归集的“研发费用” 通过《期间费用明细表》（A104000）第19行第3列填报。
09企业所得税年度纳税申报表(A类)填报详解(九)：期间费用明细表(A104000)
企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）（2019年修订）填报详解（九）期间费用明细表（A104000）一、表样二、表单基本情况本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。
纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定，填报“销售费用”“管理费用”和“财务费用”等项目。
小型微利企业免于填报本表。
三、表单填报详解填报要点：按照利润表及相关费用明细金额分析填写。
企业所得税汇算清缴时，年度纳税申报表（A类）期间费用明细表A104000是根据“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”三个会计科目的明细账填列，不考虑税会差异。
但客观上表中一些项目与所设明细账不尽一致，而且部分企业存在着明细账户设置不规范、核算内容不统一等问题，故要正确完整填列本表必须重新分类统计。
备注：104000期间费用明细表纯财务口径的表，也就是说，会计核算怎么做的，这个表就怎么填，表格合计栏金额和利润表的期间费用总数必须是一致的。
日常核算费用的时候会设置相应的明细科目，比如管理费用-工资，管理费用-办公费等等，其实填写期间费用明细表的思路很简单，就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。
比如管理费用-办公费当期发生数就填到第9行次办公费，其他栏次同理。
当然，会计核算的费用口径和所得税汇算表中的费用口径不是一一对应的，所以要正确完整填列本表有时还需重新分类统计。
并且如果会计核算更细致一些，设置了会议费这个科目，而期间费用明细里面没有这个栏目，则只能把这个科目的发生额填到其它栏次。
1、第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
2、第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
A104000《期间费用明细表》
A104000期间费用明细表表单说明本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。
纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定，填报“销售费用”、“管理费用”和“财务费用”等项目。
一、有关项目填报说明1.第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
2.第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
3.第3列“管理费用”：填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额。
4.第4列“其中：境外支付”：填报在管理费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额。
5.第5列“财务费用”：填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额。
6.第6列“其中：境外支付”：填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。
7.1至24行：根据费用科目核算的具体项目金额进行填报，如果贷方发生额大于借方发生额，应填报负数。
8.第25行第1列：填报第1行至24行第1列的合计数。
9.第25行第2列：填报第1行至24行第2列的合计数。
10.第25行第3列：填报第1行至24行第3列的合计数。
11.第25行第4列：填报第1行至24行第4列的合计数。
12.第25行第5列：填报第1行至24行第5列的合计数。
13.第25行第6列：填报第1行至24行第6列的合计数。
二、表内、表间关系（一）表内关系1.第25行第1列＝第1列第1+2+…+20+24行。
2.第25行第2列＝第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。
3.第25行第3列＝第3列第1+2+…+20+24行。
4.第25行第4列＝第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。
5.第25行第5列＝第5列第6+21+22+23+24行。
09年度A类企业所得税申报表填报详解：期间费用明细表(A104000)
09年度A类企业所得税申报表填报详解：期间费用明细表(A104000)一、文档概述本文档旨在详细解析09年度A类企业所得税申报表中期间费用明细表（A104000）的填报要求与步骤。
期间费用明细表是企业所得税申报表的重要组成部分，用于反映企业在一定时期内的各项费用支出，以便税务机关对企业所得税进行准确计算。
二、填报前的准备工作在填报期间费用明细表（A104000）前，请确保已准备好以下资料：1. 企业财务报表：包括利润表、资产负债表等；2. 相关费用支出凭证：包括发票、合同、付款凭证等；3. 企业所得税申报表主表（A100000）；4. 其他相关资料：如企业所得税优惠政策证明、专项附加扣除证明等。
三、期间费用明细表（A104000）填报步骤1. 表头部分填写企业基本信息，包括企业名称、纳税人识别号、申报表种类、所属期间等。
2. 表格部分期间费用明细表（A104000）分为以下几个部分：（1）销售（营业）收入填写企业在所属期间内实现的销售（营业）收入总额。
包括主营业务收入、其他业务收入等。
（2）营业成本填写企业在所属期间内发生的营业成本总额。
包括主营业务成本、其他业务成本等。
（3）营业利润计算公式：营业利润 = 销售（营业）收入 - 营业成本 - 税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用。
（4）营业外收入填写企业在所属期间内发生的营业外收入总额。
包括非流动资产处置利得、政府补助等。
（5）营业外支出填写企业在所属期间内发生的营业外支出总额。
包括非流动资产处置损失、捐赠支出等。
（6）利润总额计算公式：利润总额 = 营业利润 + 营业外收入 - 营业外支出。
（7）所得税费用计算公式：所得税费用 = 利润总额 ×所得税税率。
（8）净利润计算公式：净利润 = 利润总额 - 所得税费用。
3. 表尾部分填写企业联系人、联系电话、申报日期等。
四、填报注意事项1. 填报期间费用明细表（A104000）时，请确保数据真实、准确、完整；2. 按照税法规定，正确归集和计算各项费用支出；3. 注意查看企业所得税优惠政策，符合条件的可在期间费用明细表中相应扣除；4. 如有疑问，请及时与税务机关沟通咨询。
09年度企业所得税申报(A类)步骤解析：期间费用明细表(A104000)
09年度企业所得税申报(A类)步骤解析：期间费用明细表(A104000)
一、申报表介绍
期间费用明细表(A)是企业所得税申报表(A类)中的一个重要部分。
该表用于详细列示企业在特定期间内发生的各项费用，为税务部门提供了企业申报所得税的依据。
下面将解析该表的填报步骤。
二、填报步骤
1. 填写纳税人基本信息：在表格的顶部填写企业的纳税人识别号、企业名称、所属期间等基本信息。
2. 填写期间费用明细：按照表格中的各个栏目，逐项填写企业在所属期间内发生的各项费用。
包括人工成本、社会保险费、利息费用、租赁费用、差旅费用、广告费用等。
3. 计算费用总额：根据填写的各项费用，计算出费用总额，并在表格相应位置填写。
4. 填写申报金额：根据税务部门的要求，填写申报金额，即企业需要缴纳的所得税金额。
5. 填写申报人信息：填写申报人姓名、联系电话等信息。
6. 核对和提交：仔细核对填写的信息是否准确无误。
确认无误后，按照税务部门的要求，将申报表提交给相关部门。
三、注意事项
- 填写时要准确无误，避免填写错误或遗漏。
- 填报时要按照税务部门的规定和要求填写，不得随意修改或篡改。
- 填写前应仔细阅读税务部门的相关规定和指南，确保填写符合法律法规要求。
- 填写后要妥善保存相关材料，以备税务部门核查和审查。
以上是09年度企业所得税申报(A类)步骤解析：期间费用明细表(A)的内容，希望对您有所帮助。
如有其他疑问，请咨询税务部门或专业人士。
09年度A类企业所得税申报表填报详解：期间费用明细表(A104000)
09年度A类企业所得税申报表填报详解：期间费用明细表(A104000)本文旨在对09年度A类企业所得税申报表中的期间费用明细表(A104000)进行详解，以帮助纳税人正确填报该表格。
以下是该表格的填报要点：1. 表格说明：期间费用明细表(A104000)主要用于申报企业在所得税年度内产生的各项费用明细。
填报时应按照规定的格式和要求准确填写相关信息。
2. 费用分类：根据企业实际情况，将费用分为多个分类，如管理费用、销售费用、财务费用等。
每个分类下的费用明细需单独列示，并按照规定的顺序填写。
3. 费用明细：对于每个费用明细，需要填写相关的项目名称、发生日期、金额等信息。
确保填写的信息准确无误，并按照金额从小到大的顺序进行排序。
4. 费用凭证：对于每个费用明细，应保留相关的费用凭证，以备税务机关审查。
费用凭证包括发票、收据等，必须真实、合法并与费用明细相符。
5. 费用计算：填报费用明细表时，应确保费用计算准确无误。
对于需要按照一定比例分摊的费用，如公共费用、共享费用等，应按照规定的分摊比例进行计算并填写。
6. 关联交易：如有与关联方进行的交易，需要在表格中单独列示，并注明关联方的名称和交易金额。
关联交易的费用应按照市场价格进行确定，并符合相关税务规定。
7. 填报要求：填报期间费用明细表时，应严格按照税务机关的规定要求填写，确保信息的真实性和准确性。
同时，应注意保存好相关的费用凭证和相关文件，以备税务机关的审查。
请纳税人在填报期间费用明细表时，遵循以上要点，按照规定的格式和要求准确填写相关信息。
如有任何疑问，建议咨询专业税务机构或相关部门的工作人员，以确保申报表的正确填报。
---以上就是09年度A类企业所得税申报表填报详解：期间费用明细表(A104000)的内容。
希望对您有所帮助。
09 A104000《期间费用明细表》
期间费用明细表
第4列“其中：境外支付”：填报在管理费用科目进行 核算的向境外支付的相关明细项目的金额。
第26行第4列：填报第1行至第25行第4列的合计金额。
精品资料 注意保存
期间费用明细表（A104000）
2019年3月
2018 年度企业所得税汇算清缴辅导系列
目 录
contents
1
2
表单基本情况概述
表单填报情况详解
一
表单基本情况概述
1 表单基本信息
期间费用明细表（ A104000）
本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制
（二）企业所得税税款；
（三）税收滞纳金； （四）罚金、罚款和被没收财物的损失；
（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；
（六）赞助支出； （七）未经核定的准备金支出； （八）与取得收入无关的其他支出。
2.1 表单填报情况详解
A104000
行次 1 2 3 4 5 6 二、劳务费 三、咨询顾问费 四、业务招待费 五、广告费和业务宣传费 六、佣金和手续费 * * * * 项 一、职工薪酬 目 销售费用 1
期间费用明细表
第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进 行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中 金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关 明细项目的金额。
12 13 14
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
十二、诉讼费 十三、差旅费 十四、保险费
十五、运输、仓储费 十六、修理费 十七、包装费 十八、技术转让费 十九、研究费用 二十、各项税费 二十一、利息收支 二十二、汇兑差额 二十三、现金折扣 二十四、党组织工作经费 二十五、其他
09年度A类企业所得税申报填写教程：期间费用明细表(A104000)
09年度A类企业所得税申报填写教程：期间费用明细表(A104000)一、引言根据国家税务总局的相关规定，所有A类企业在进行企业所得税申报时，都需要填写《期间费用明细表(A104000)》。
本文档旨在指导企业如何准确、规范地填写该表格，以确保企业所得税申报的顺利进行。
二、期间费用明细表(A104000)的填写要求1. 表格结构《期间费用明细表(A104000)》共分为四部分，分别为：销售费用、管理费用、财务费用和营业外支出。
2. 填写时间范围填写《期间费用明细表(A104000)》时，需按纳税年度进行填写，即每年的1月1日至12月31日。
3. 填写原则填写《期间费用明细表(A104000)》时，应遵循真实、准确、完整、合规的原则，确保所填写的数据真实反映企业的经营状况。
三、期间费用明细表(A104000)的填写步骤1. 销售费用销售费用包括销售过程中发生的各种费用，如广告费、业务招待费、运输费等。
填写时，需按费用项目、费用性质、费用金额等进行分类填写。
示例：2. 管理费用管理费用包括企业日常经营管理过程中发生的各种费用，如办公费、职工教育费、咨询费等。
填写时，需按费用项目、费用性质、费用金额等进行分类填写。
示例：3. 财务费用财务费用包括企业融资、投资等活动产生的费用，如利息费用、汇兑损失等。
填写时，需按费用项目、费用性质、费用金额等进行分类填写。
示例：4. 营业外支出营业外支出包括企业非日常经营活动中发生的支出，如捐赠支出、赔偿支出等。
填写时，需按支出项目、支出性质、支出金额等进行分类填写。
示例：四、注意事项1. 企业在填写《期间费用明细表(A104000)》时，应确保所填写的数据真实、准确、完整。
2. 填写过程中，应注意费用项目与费用性质的匹配，避免出现错误或遗漏。
3. 企业在填写《期间费用明细表(A104000)》时，应遵循国家税务总局的相关规定，确保填写内容的合规性。
4. 企业在填写《期间费用明细表(A104000)》后，需对填写内容进行认真审查，确保无误后方可提交。
09企业年度所得税申报(A类)填报指南：期间费用明细表(A104000)
09企业年度所得税申报(A类)填报指南：期间费用明细表(A104000)
本文档提供了09企业年度所得税申报(A类)填报指南的期间费
用明细表(A104000)。
请按照以下步骤填写该表格：
1. 填写企业信息：
- 在表格的顶部填写企业的名称、纳税人识别号等基本信息。
2. 填写期间费用明细：
- 依次填写各项期间费用明细，包括工资、福利费、折旧、利息、租金、广告费等。
确保填写准确无误，不要遗漏任何费用。
3. 计算费用总额：
- 在表格底部的相应栏目中，将各项费用明细的金额进行求和，得到费用总额。
4. 填写其他信息：
- 在表格中填写其他相关信息，如企业所得税税率等。
5. 审核和提交申报表：
- 仔细核对填写的信息，确保准确无误。
- 将填写完整的表格提交给相关部门或税务机关进行审核和申报。
请注意，填写该表格时应遵循以下原则：
- 单位应独立进行填报，不得寻求用户帮助。
- 根据自身专业知识和能力选择简单策略，避免涉及复杂的法律问题。
- 不引用无法确认的内容。
以上是09企业年度所得税申报(A类)填报指南的期间费用明细表(A104000)。
请根据以上指南填写相关信息，并按照规定提交申报表。
如有疑问，请咨询相关部门或税务机关。
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十、董事会费
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十一、租赁费
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十二、诉讼费
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十三、差旅费
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十四、保险费
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十五、运输、仓储费
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十六、修理费
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十七、包装费
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18
十八、技术转让费
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十九、研究费用
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20
二十、各项税费
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21
二十一、利息收支
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A104000
行次
项目
销售费用
其中：
境外支付
管理费用
其中：
境外支付
财务费用
其中：
境外支付
1
2
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61一、职工薪酬来自***
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2
二、劳务费
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3
三、咨询顾问费
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4
四、业务招待费
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5
五、广告费和业务宣传费
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六、佣金和手续费
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七、资产折旧摊销费
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八、财产损耗、盘亏及毁损损失
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二十二、汇兑差额
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二十三、现金折扣
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二十四、党组织工作经费
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二十五、其他
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合计(1+2+3+…25)