年度预算损益表
损益预算报表
740.00 2,220.00 4,447.96 19,392.00 0.00 12,386.64 10,100.00 20,200.00 54,540.00 8,740.00 60,600.00 14,544.00
300.00 200.00
5,500.00 2,200.00
500.00
2,000.00
2012年年度预算
单位：元
月份 项目 一、100100 租金 小计 1月预算 2月预算 3月预算 4月预算
拓展
100101 商场租金、管理费 100102 宿舍租金 100103 仓库租金 100104 办公室租金 二、100200 财产保险费 小计
人事
100201 社会保险费 100202 财产保险费 三、100300 折旧费 100301 折旧费(设备） 100302 折旧费（装修） 四、100401 五、100600 开办费摊销 财务费用 小计
营销
200802 媒体广告费 200803 文体活动 200804 海报费 十三、200900 汽车费用 小计
物流
200901 维修费 200902 运杂费 200903 油料费 200904 车辆保险费 200905 停车(卡)费 200906 路桥费 200907 附加费 十四、201000 维修费 小计
200601 收银纸 200602 打印纸 200603 电子称纸 200604 条码纸 十一、200700 办公费用 小计
行政
200701 办公费 200702 碳粉、色带 200704 名片费 200705 传真纸 200706 复印纸(费) 200707 文具 十二、200800 广告宣传费 小计
人事
201202 人事招聘费 201203 书报费 201204 文化建设费 201205 职工教育经费 十七、201300 差旅费 小计
2023年度主要经济指标预算表
九、毛利率（国际准则）
22
十、科技支出
23
其中：研究与开发费用
24
注：表中带*科目为合并会计报表专用。
7
管理费用
8
财务费用
9
资产减值损失
10
加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）
11
投资收益（损失以“-”填列）
12
其他收益
13
四、营业利润
14
加：营业外收入
15
减：营业外支出
16
五、利润总额
17
六、净利润（净亏损以“－”号填列）
18
减： * 少数股东损益
19
七、归属于母公司所有者的净利润
20
八、毛利率（A股）
2023年度主要经济指标预算表
编制单位：
金额单位：万元
项目
行次
2023年预算数
2023年预计完成数
20增减
2024年较2023年预计增减
一、新签外部合同额
1
二、营业总收入
2
其中：营业收入
3
三、营业总成本
4
其中：营业成本
5
税金及附加
6
销售费用
公司年度综合费用预算表参考模板
管理费用预测 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 差旅费 工资及福利费 修理费 折旧费 物料消耗 业务招待费 工会经费 奖励 其他 服务费 办公费 排污费 保险费、公积金 诉讼费 绿化费 劳保用品 精益管理费用 职工教育经费 财产保险 无形资产摊销 检测费 会议费
财务费用预测 1 2 3 4 5 6 汇兑损益 手续费 利息收入 利息支出 其他 贴现利息 制表：
损益预算表Excel模板
0
0
0
利润总额
减：所得税
0 0
0 0
0 0
净利润
加：年初未分配利润 其他转入
可供分配的利润
0
0
0ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
编制说明：本表按损益构成分项逐月填列，主营收入、成本、其他业务利润预算、销售费用、管理费用、财务费用、 投资收益、补贴收入、营业外收支等应与相应的预算一致。
单位：万元
16年全年合计
2017年预计
0
0
0
0
0 0
0 0
0
0
、管理费用、财务费用、
损益预算表
项目 主营业务收入
减：主营业务成本 主营业务税金及附加
行次 １ ２ ３ ４ ５ ６ ７ ８ ９ １０ １１ １２ １３ １４ １５ １６ １７ １８ １９
1月
……
12月
主营业务利润
加：其他业务利润 减：销售费用 管理费用 财务费用
0
0
0
营业利润
加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出
损益表和权责发生制
15.511 公司会计暑期2004SP Kothari教授斯隆管理学院麻省理工学院2004年6月10日损益表:经营业绩的结果在一个-现金投入在多个期间的会计核算现金投入现金回收无法预先确定的一个公司的寿命期-持续经营考虑 现金在若干个时间点上投入和产出后来的行动受前面的结果的影响--反馈预备财务报表的原则：会计(结帐)期间基于会计报告的目的，人为的将一个组织的寿命期时划分为一年为一个会计期间SEC要求季度报告从国际趋势来看，趋向季度报告为什么有周期性的业绩评估指标的需求估价评价管理层业绩奖金管理决定是否要继续相信公司当前管理的资产理想情况中，所有关于公司业绩的相关情况应该及时地反映在季度报告上。
但是，实际情况是这样的吗？财务会计原则：客观性和保守性客观性：财务会计的信息必须是真实可靠的保守性：在收入和损失的处理上的不对称对收入的确证程度比费用厉害GAAP对此做出要求，但是以自愿为主。
为什么呢？激励的手段报告好的信息，隐藏坏消息对债券持有人不对称的偿付在估价中信息的可信度保守主义并不是暗示应该武断的有意低估资产和高估债务损益表：公司经营业绩的结果主营业务收入---销售或服务收入利润---例如，销售一台机器获得的现金远比净账面价值多费用---货物销售成本，营业费用损失其他收入和费用利率收入，股息收入，针对制造型企业或商业性企业的利息费用损益表：公司运营的成效损益表用于衡量公司的经营业绩而不管是否存在现金的转换。
对于这方面，有两个关键原则收入确认收入过程已经实质性地完成现金回收可以合理保证可以运用保守原则费用的计算原则相比努力产生效益资本化那些可能带来将来收益的费用，但是在相关收益可以确认是费用化在当期收益但是在未来期间有现金流出就要确认债务在现金流和收入之间制造一个不同点计算示例计算示例估算：第一年第二年计算示例配比示例预算2：第一年第二年第三年50% 25% 25% 年费用$10 $ 5 $5记录视频费用现金视频资产留存盈余买视频记录视频费用现金视频资产留存盈余买视频（20）20记录视频费用现金视频资产留存盈余买视频（20）20租50个每个3元记录视频费用现金视频资产留存盈余买视频（20）20租50个150 150每个3元记录视频费用现金视频资产留存盈余买视频（20）20租50个150 150每个3元一年末记录视频费用现金视频资产留存盈余买视频（20）20租50个150 150每个3元一年末（15）（15）记录视频费用预算1和现金视频资产留存盈余买视频（20）20租50个150 150每个3元一年末（15）（15）租17个每个3元记录视频费用现金视频资产留存盈余买视频（20）20租50个150 150每个3元一年末（15）（15）租17个51 51每个3元记录视频费用现金视频资产留存盈余买视频（20）20租50个150 150每个3元一年末（15）（15）租17个51 51每个3元两年末记录视频费用现金视频资产留存盈余买视频（20）20租50个150 150每个3元一年末（15）（15）租17个51 51每个3元两年末（5）（5）记录视频费用现金视频资产留存盈余买视频（20）20租50个150 150每个3元一年末（15）（15）租17个51 51每个3元两年末（5）（5）视频总费用=20元记录视频费用预算1和预算2现金视频资产留存盈余买视频（20）20租50个150 150每个3元一年末(15)(10)(15)(10)租17个51 51每个3元两年末(5)(5)(5)(5)三年末(5)(5)视频总费用=20元20元什么是货物销售费用？Freshest Grocer 用现金在QUALITY FOODS买了价值10000元的谷物资产=负债+所有者权益 现金存货-10,000 +10,000从一项资产到另一项资产营业流动=10,000元什么是货物销售费用？Freshest Grocer 以8,000元现金出售了一半的谷物资产=负债+所有者权益现金留存盈余+8,000 +8,000什么是最重要的配比费用？什么是货物的销售费用？Freshest Grocer 从Quality Foods 买了价值$10,000现金的谷物资产=负债+所有者权益现金存盘-10,000 +10,000一项资产转换到另一项资产营业流动=$10,000什么是货物的销售费用？Freshest Grocer 以$8,000现金出售了一半的谷物资产=负债+所有者权益现金留存盈余+8,000 +8,000什么是最重要的配比费用？什么是货物的销售费用？Freshest Grocer买的谷物以$8,000出售 $10,000 的一半= $5,000=货物销售成本资产= 负债+ 所有者权益存盘留存盈余-5,000 -5,000什么是总利润或毛利？资产=负债+ 所有者权益现金存盘留存盈余-10,000 +10,000+8,000 +8,000-5,000 -5,000留存盈余增加了+3,000总利润或毛利= $3,000GM率= $3,000/$8,000 = 37.5%利润的构成商品或劳务收入(-)商品销售成本(-)营业费用(-)不平常或很少见的项目(-)所得税费用=连续营业收入所有项目揭露了连续营业收入所涉及的关于线下项目这种线下项目每个都被显示为净所得税利润构成---原材料销售11,596,075销售成本&占用成本08,652,593营业费用营业和销售01,795,428 期初余额00,008,746管理费用00,454,501无形摊销00,002,135劳务摊销0资产费用损失0 存储费用0利率或其他费用00,020,609 总营业费用&其他费用02,281,419 税前收益00,662,063所得税00,215,963经利润00,446,100 数据来源：原材料公司“2002年报告”2003年5月5日C-4页现金流量表营业活动净利润0,446,100调整折旧和摊销(+) 0,267,209----从营业中的现金流0,468,250投资活动购置设备(0,264,692)购置生意(1,171,187)---投资净现金量(1,436,226) 财务活动销售股票收益0,078,895借款收益0,730,897借款偿还(0,95,235)---？财务净现金流0,714,083 净增加(或减少) 0,201,240数据来源：原材料公司“2002年报告”2003年5月5日C-6页利润的构成从连续营业中的利润停止营业停止营业中的收益和损失关于处理停止营业时的收益和损失特别项目（不寻常的或很少发生的） 累积的会计原理的改变效益利润表项目的优点预测未来营业区别中心营业项目（重复项目）对短时间项目（不寻常的或很少发生的项目）揭发关于停止营业举个例子：A公司有两个营业项目譬如M和N 在1997年A的总收入是$100,000(M挣得$70,000和N挣得$30,000)所有数字假定都是税后所得损益表项目的优点1997年的净利润（=ICO）=&100,000在1998年，总利润也是$100,000M获得$90,000利润然而N只获得$10,000利润 在1998年的12月31日A公司决定停止N的营业 预计损失$15,000来处理N的资产例如,总共减少$15,000现金比较N资产的净帐面价值损益表项目的优点A公司在它的1998年财务报表里会揭露什么呢？通常提供的比较表格1998 1997连续经营期间的利润$90,000 $70,000结束经营期间的利润10,000 30,000在结束营业时的损失(15,000)净利润85,000 100,000小结在预备的财务报表里的关键原理 客观性保守主义配比确认收益损益表在过去的交易里准备一张损益表表达在损益表项目中的信息。
年度预算套表
XX年预计 -
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XX年预算
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一季度
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二季度
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三季度
单位：万元 四季度
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--Βιβλιοθήκη ----
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部门负责人：
制表人：
说明：1.本表反映XX年度 损益情况，其主营业务收 入中未包含的填入其他项 目
2. 各项目金额应当与附表对应科目金额对应。
主表1 - 年经营预算--损益表
编制部门：财务管理部
一、主营业务收入 其中： 1. 商品房开发
2. 物业租赁 3. 物业管理 4. 其他 二、 主营业务成本 其中： 1. 商品房开发 2. 物业租赁 3. 物业管理 4. 其他 三、主营业税金及附加 其中：土地增值税 营业税金及附加 四、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 五、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 六、利润总额 减：所得税 减：少数股东损益 七、净利润
10分钟看懂财务三张表(深度,建议)
10分钟看懂财务三张表（深度干货，建议收藏）1第一部分解读财务报表看透数字背后的真相，让财务数据成为管理依据1.含义财务报表是企业根据会计准则、会计制度的规定，对企业已经发生的交易或事项进行确认、计量、分类、加工、处理后编制的用以说明企业财务状况和经营成果的总结性书面文件。
2.“四表一注”一套完整的财务报表至少应当包括“四表一注”：资产负债表、损益表（利润表）、现金流量表、所有者权益变动表、附注。
（1）解读资产负债表•资产负债表含义：是一张反映公司在某一特定时点资本来源和资本使用状况的报表。
编表会计等式：资产=负债+所有者权益时点报表,静态报表报表内的项目按流动性大小排列•资产负债表提供的信息公司所掌握的经济资源公司所负担的债务公司的偿债能力公司所有者所享有的权益公司经营模式特点•资产负债表反映的财务管理内容（2）解读损益表•损益表含义：反映公司在过去一段时间销售收入、成本和盈利关系的报表编表会计等式：收入-费用＝利润•损益表提供的信息反映公司获利情况、反映公司利润的构成、反映税金交纳情况、预测公司未来发展趋势企业净利润来自三个方面：1、营业利润 2、投资收益3、营业外收支净额•损益表反映的财务管理内容（3）解读现金流量表•现金流量表含义：提供企业在某一特定期间内有关现金及现金等价物的流入和流出的信息。
编表会计等式：资产＝负债+所有者权益•现金流量表结构•现金流量表提供的信息反映净收益与现金余额的关系预测未来现金流量评价企业取得和运用现金的能力确定企业支付利息、股利及到期债务能力表明公司生产性资产组合的变化情况•各类现金流入与流出•现金流量表反映的财务管理内容•三大财务报表勾稽关系2第二部分预算管理用财务思维驱动业绩1、计划与预算管理普遍存在的问题（1）计划存在的问题•较弱的计划编制与汇报技巧•计划与指标与公司的战略和目标不符•主要关注财务指标•各部门编制的计划比较零散，部门内部和部门之间的计划缺乏协调性，容易发生公司资源分配的冲突•信息很难传达给员工并影响员工的行为•管理者“擦边”管理，没有集中于计划•员工的目标和评估与业务目标的关联性小•个人表现与奖惩结合不紧密（2）预算管理存在的问题•认为预算与公司的战略关系不大，缺乏明确手段对公司整体战略、发展目标和年度计划的进展状况进行细化•认为预算是财务部的事情•认为预算编制中基于的市场因素不断的变化，可能使预算流于形式•各部门的经营目标定的过低，没有达到本部门经过努力可以达到的目标•预算确定的目标与各负责人员的职责不相匹配•各部门的经营目标在执行过程中没有相应的工具进行监控和考察其进展状况2.预算管理的概念预算是一种公司整体规划和动态控制的管理方法，是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排。
企业年度财务预算表
企业年度财务预算表编制单位(盖章) 金额单位: 万元预算编码预算指标上年数本年预算数增减率(%) 一收入成本类 11 基本指标 111 营业利润 1111 营业收入 1112 营业成本 1113 营业税金及附加 1114 销售费用 1115 管理费用 1116 财务费用 1117 投资收益 112 营业外收支净额1121 营业外收入 1122 营业外支出 113 利润总额 114 所得税 115 净利润 1151 其中:归属母公司所有者的净利润 12 补充指标 121 职工薪酬 1211 其中:在岗职工工资总额 1212 福利及社会保险费用 122 出国费用 123 业务招待费二资产负债类 21 基本指标 211 资产总额 2111 其中:金融资产投资 2112 长期股权投资预算编制人: 编制日: 法人代表:企业年度财务预算表(续)编制单位(盖章) 金额单位: 万元预算编码预算指标上年数本年预算数增减率(%) 212负债总额 2121 其中:付息债务 213所有者权益 2131 其中:归属母公司所有者 22补充指标 221固定资产投资额 2211其中:新开工项目 2212 续建项目 222固定资产投资到位资金 2221其中:自有资金 2222 贷款 2223 其他 223列入专项考核固定资产投资额 2231其中:新开工项目 2232 续建项目 224固定资产投资到位资金 2241其中:自有资金2242 贷款 2243 其他 225购买小汽车三现金流量类 31现金及现金等价物的期初余额 32现金及现金等价物净增加额 33现金及现金等价物的期末余额四自动生成指标 41净资产收益率 (%) 42成本费用利润率 (%) 43资产负债率 (%) 44资产保值增值率 (%)预算编制人: 编制日: 法人代表:附件2企业年度财务预算报告及编制要求一、年度财务预算报告要求企业向市国资委备案的年度财务预算报告，除了年度财务预算表及报表编制说明外，还应包括以下四方面内容:(一)组织工作情况。
公司年利润预算自动计算表
#DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0!
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减：财务费用 加：营业外收入 减：营业外支
出 利润总额
0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00
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上市公司年度财务预算报告
上市公司年度财务预算报告随着经济的不断发展，越来越多的公司选择在证券交易所上市，以便获得更多的资金和资源。
对于上市公司来说，年度财务预算报告是非常重要的，它是公司管理层对于未来一年财务状况的预测和规划，也是投资者评估公司价值和风险的重要参考依据。
年度财务预算报告通常包括三大部分：损益表、资产负债表和现金流量表。
损益表展示了公司在一年内的收入和支出情况，反映了公司的盈利能力和经营效率；资产负债表反映了公司在一年内的资产和负债状况，可以评估公司的偿债能力和资本结构；现金流量表反映了公司在一年内的现金流动情况，可以评估公司的现金流动性和经营风险。
在编制年度财务预算报告时，公司管理层需要考虑多种因素，如市场环境、行业竞争、政策变化等。
首先，管理层需要对市场环境进行分析，了解行业的发展趋势和市场需求。
其次，管理层需要评估公司的竞争力，确定公司在市场中的定位和竞争策略。
同时，管理层还需考虑政府政策的影响，因为政策的变化可能会对公司的经营和盈利能力产生重大影响。
在编制财务预算时，公司管理层需要根据市场需求和公司实际情况，设定合理的销售目标和成本控制目标。
销售目标的设定需要考虑市场需求和竞争状况，同时也要结合公司的实际情况和资源优势。
成本控制目标的设定需要综合考虑生产成本、管理费用和销售费用等多个方面的因素，以实现公司的盈利目标。
在预算报告中，公司管理层需要详细说明预算的基础和假设，以及预算的执行计划和控制措施。
这样可以让投资者和其他利益相关方更好地了解公司的财务状况和经营策略，从而做出更准确的投资决策。
此外，预算报告还需要对可能的风险和不确定性进行评估和披露，以便投资者和其他利益相关方能够全面了解公司的风险状况。
财务预算报告的编制是一个复杂而繁琐的过程，需要公司管理层的全力以赴。
公司管理层应该充分利用财务和市场数据，结合自身的经验和判断，制定合理的预算计划。
同时，公司管理层还需定期进行预算执行情况的监控和评估，及时调整预算计划，以适应市场和公司的变化。
2020预算损益表-餐饮部(1)
Linen & Blanket 布草
Rooms Linen 客房布草
F&B Linen 餐饮布草
Staff Linen 员工布草
Miscellaneous 其他布草
Cleaning Laundry 洗涤费
Linen & Blanket Cleaning 布草洗涤
Uniform Cleaning 工衣洗涤
Suburbs 市外差旅费 Urban 市内交通费
2020年
1月
预算Budget
Jan
0.35
6,000.00
0.20
6,000.00 400.00
400.00 400.00
Business Entertainment 业务招待费
Labour Union Expenditure 工会经费
Personnel education 职工教育经费
Refrigeration Equip Maint 制冷设备维保
Kitchen Equip Maint 厨房设备维保
Laundry Equip Maint 洗衣设备维保
Elevator Garage Maint 电梯车库维保
Fire Equip Maint 消防器材维保
Electrical Equip. Maint 电子电器维保
0.15
1,000.00
500.00
300.00
200.00
Vehicle Repairs 交通工具维保
Furniture&Appliances Maint 家具及用具维保
Plunbing Repairs 水暖管道维保
Light Bulbs 照明（灯）
Maitenance Tools 维修工具
预算通用表说明
预算通用表说明预算报表通用表填报说明1、通用表01表（资产负债表）：本表反映企业2021年末资产、负债及所有者权益的预算情况；表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准；编制合并报表的，以合并口径填列。
表内有关指标解释：⑴交易性金融资产：根据“交易性金融资产”科目的预计期末余额四川路桥。
⑵预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目的预计期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备预计期末余额后的金额填列。
⑶存货：根据“存货”内设各明细表科目预计期末余额合计数，乘以“存货跌价准备工作”科目预计期末余额后的金额四川路桥。
⑷其他流动资产：根据企业除货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外的其他流动资产预计期末余额填列。
⑸可以可供出售金融资产：根据“可以可供出售金融资产”科目的预计期末余额，乘以“可以可供出售金融资产资产减值准备工作”科目预计余额后的净额四川路桥。
⑹持有至到期投资：根据“持有至到期投资”科目的预计期1末余额，减去“持有至到期投资减值准备”科目预计余额后的净额填列。
⑺长期股权投资：根据“长期股权投资”科目的预计期末余额，乘以有关“长期股权投资资产减值准备工作”明细表科目预计期末余额后的净额四川路桥。
⑻投资性房地产：反映企业持有的投资性房地产。
企业采用成本模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”科目的预计期末余额，减去“投资性房地产累计折旧（摊销）”和“投资性房地产减值准备”科目预计期末余额后的金额填列；企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目根据“投资性房地产”科目的期末预计余额填列。
⑼无形资产：根据“无形资产”科目预计期末余额，乘以“总计折旧”和“无形资产资产减值准备工作”科目预计期末余额后的净额四川路桥。
⑽开发支出：根据“研发支出”科目中所属的“资本化支出”明细科目预计期末余额填列。
⑾商誉：充分反映企业分拆中构成的商誉价值，根据“商誉”科目的预计期末余额，乘以适当资产减值准备工作后的金额四川路桥。