财政学《网络课程》考试题库 名词解释、分析题、论述题、简答题
财政学名词解释和简答答案
第一章总论财政：财政就是指国家为了实现其职能并以其为主体参与社会产品分配所形成得特定分配关系。
价格分配：就是由于价值规律作用,从而引起价格背离价值得一种分配。
社会总产品：就是一个国家在一定时期内(一年)物质生产部门得劳动者所创造社会产品得总与。
公共产品：公共物品就是指那种既不可能也无必要对其消费加以排她得物品;或同时具有非排她性与非竞争性得物品.（同时具备非竞争性与非排她性得产品。
)外部性:指个人或企业不必完全承担其决策成本或不能充分享有其决策成效。
(市场参与者以市场机制以外得某种方式直接影响她人得福利。
)问答题1如何理解财政得概念，其就是如何产生得？财政既就是一个经济范畴，又就是一个历史范畴产生条件：1、生产力发展与剩余产品得出现２、国家得产生2试述不同历史阶段财政得特点（考虑范围：财政管理水平高低、财政收入、财政支出、分配形式)奴隶制国家财政:①国家财政收支与国王个人得收支没有严格得界限；②财政收入主要有：直接占有奴隶劳动所得、贡物收入等；③财政支出主要用于军事开支、宗教与祭祀等方面支出;④财政分配形式基本上就是实物与劳役封建制国家①国王个人收支与国家财政收支逐渐分离，但仍然混杂不清。
②财政收入主要有:官产收入、诸候贡赋、专卖收入与特权收入。
③财政支出主要有:战争支出、行政支出、皇室享乐支出及封建文化、宗教等支出.④封建社会末期财政分配逐步采取货币形式；⑤封建社会末期产生了国家预算、公债等财政范畴。
奴隶制国家财政与封建制国家财政为自然经济社会财政资本主义国家：①收入：税收、公债与通货膨胀等；②支出:满足国防支出、行政支出、社会支出及基础设施支出等公共需要得支出；③财政分配形式:完全货币化自由资本主义阶段：①节俭得财政（收支尽量少）;②非生产性财政（国家财政支出主要用于非生产性支出)；③主张财政收支平衡。
垄断资本主义：①财政成为干预经济得重要手段，财政收入占国民收入份额显著增加;②财政支出不限于非生产性支出，生产性支出有所加强；③主张发行公债与实行赤字政策。
财政学名词解释,论述题
第一章名词解释：1.财政2.看不见的手3.小政府4.小财政5.大政府6.大财政7.货币关系说8.价值分配说 9、资金分配说 10、国家分配说 11、社会再生产前提说 12、剩余产品分配说 13、社会公共需要说简答题1、简述“边际革命”对西方公共财政学的影响。
2、简述马克思的“六大扣除”理论的内容。
3、简述我国财政学界对社会主义中国财政理论的不同界说。
4、简述亚当·斯密在《国富论》中阐述的主要财政论点。
论述题1、试述我国公共财政支出体系的内容。
2、试述我国公共财政收入体系的内容。
3、试述社会主义公共财政学的研究对象。
名词解释：1.财政：以国家为主体的集中性分配，这就是国家财政。
2.看不见的手：斯密认为，自由放任、自由竞争的市场经济具有能够解决经济社会各种矛盾的神奇作用，因此，任何干预都是不可取的3.小政府：政府只要像“守夜人”那样，防止外来侵略和维护国内治安就行了4.小财政：根据国家职责，确定了财政支出的项目和内容：①国防费。
②司法费。
②公共工程和公共机关的费用。
即财政仅是以维持小政府的收支就可以了。
5.货币关系说：认为财政是货币资金赖以分配和使用的那些社会关系，所以财政是货币关系体系。
6.价值分配说：认为国家分配价值所发生的分配关系，就是财政现象的本质，并认为财政不仅与国家有本质联系，而且与商品货币经济有本质联系。
7、资金分配说：认为社会主义财政是社会主义国家资金运动所体现的经济关系。
8、国家分配说：认为财政的本质是以国家为主体的分配关系。
9、社会再生产前提说：认为社会主义财政是以生产资料全民所有的社会主义再生产的客观存在为本质前提。
10、剩余产品分配说：认为剩余产品是产生财政生产力的标志，而财政关系是国家产生和存在的经济基础。
11、社会公共需要说：认为为满足社会共同需要而形成的社会集中化的分配关系，即是财政的一般本质或内涵。
简答题1.简述“边际革命”对西方公共财政学的影响。
答(1)边际效用价值论被运用于分析政府所提供的公共服务时，使政府公共服务成为具有价值的“公共产品”。
2023年人大版财政学题库答案
2023年人大版财政学题库答案一、名词解释（每题5分，共30分）1. 财政答案：财政是指国家为实现其职能，通过税收、国债、财政支出等手段，对国民经济进行宏观调控的一种经济活动。
财政包括财政收入和财政支出两个方面。
2. 税收答案：税收是国家为实现其职能，依法强制、无偿地从纳税人那里取得财政收入的一种手段。
税收具有强制性、无偿性和固定性三个基本特征。
3. 国债答案：国债是国家为筹集财政资金，按照法定程序发行的债券。
国债是财政收入的组成部分，具有有偿性、自愿性和灵活性等特点。
4. 财政支出答案：财政支出是国家为实现其职能，对国民经济进行宏观调控的一种手段。
财政支出包括政府购买、转移支付和债务支出等。
5. 财政赤字答案：财政赤字是指在一定时期内，国家财政收入小于支出的差额。
财政赤字通常需要通过发行国债等方式进行弥补。
6. 财政政策答案：财政政策是指国家为实现宏观经济目标，通过调整财政收支规模、结构和方向，对国民经济进行调控的一种政策手段。
二、选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不属于财政收入的主要来源：（）A. 税收B. 国债C. 非税收入D. 外资答案：D2. 以下哪种税收属于直接税：（）A. 增值税B. 企业所得税C. 消费税D. 关税答案：B3. 以下哪个选项不属于财政支出的功能分类：（）A. 政府购买B. 转移支付C. 债务支出D. 保障性住房支出答案：D4. 以下哪个选项属于扩张性财政政策：（）A. 减税B. 增加政府支出C. 提高利率D. 缩减政府支出答案：AB5. 以下哪个选项不属于财政政策的目标：（）A. 促进经济增长B. 保持物价稳定C. 实现充分就业D. 提高国际竞争力答案：D三、简答题（每题10分，共30分）1. 简述财政的基本职能。
答案：财政的基本职能包括：（1）资源配置职能：通过税收、国债等手段，筹集财政资金，优化资源配置。
（2）收入分配职能：通过税收、转移支付等手段，实现收入分配的公平。
财政学习题参考答案!3
财政学习题参考答案!3Ch1三、名词解释1.市场失灵：市场机制本⾝却存在固有的缺陷与不⾜，即所谓“市场失灵”，主要表现为信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收⼊分配不公平和经济波动。
3.外部性：⽆法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。
4.财政：财政是国家或政府为了满⾜社会公共需要，以国家或政府为主体对⼀部分社会产品与服务的分配活动。
5.财政职能：财政职能是指财政在社会经济⽣活中所具有的职责与功能。
四、简答题1.什么是市场失灵？市场失灵的主要表现是什么？信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收⼊分配不公平、经济波动。
3.简述财政的基本特征。
第⼀，财政分配的主体是国家或政府。
第⼆，财政分配的对象是部分社会产品与服务。
第三，财政分配的⽬的是满⾜社会公共需要。
6.简述财政实现资源配置职能的⼿段和机制。
（1）明确政府的职责范围，确⽴财政收⽀占GDP的合理⽐重。
（2）优化财政⽀出结构，提⾼资源配置的结构效率。
（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。
（4）通过税收政策、政府投资、财政补贴和公债等⼿段，引导并促进民间投资，吸引⾼⽔平外资和强化对外贸易，提⾼经济增长率。
（5）提⾼财政资源配置本⾝的效率。
7.财政参与国民收⼊分配的原因是什么？财政参与国民收⼊分配的原因有以下⼏点。
第⼀，⼀些稀缺的⾃然资源存在着垄断性，且不同地区的资源条件差异很⼤，由此形成了垄断性的极差收⼊。
财政有必要对之进⾏⼲预，防⽌某些企业谋取垄断利润⽽损害公共利益，并提取⼀部分垄断利润以实现收⼊的相对公平。
第⼆，市场机制为基础的分配通常表现为经济公平，但往往损害社会公平。
市场分配机制强调收⼊分配应以各利益主体为社会供给的⽣产要素的数量和质量为依据。
现实⽣活中⼈们的劳动能⼒、财产占有量等⽅⾯存在着客观上的差别，因⽽，市场分配的结果必然会形成收⼊差距，导致社会不公平。
8.简述财政实现收⼊分配职能的⼿段和机制（1）规范⼯资制度（2）加强税收调节（3）完善转移⽀付制度五、论述题1.试论述财政的资源配置职能。
财政学 复习简答论述总汇
第一章财政概念与财政职能一、名词解释1、市场失灵(P20):市场的资源配置功能不就是万能的,市场机制本身也存在固有的陷阱,这里我们统称之为“市场失灵”。
二、简答题与论述题2、什么就是市场失灵？表现就是什么？(P20-21)市场失灵就是与市场效率对应的。
由于市场效率就是以完全的自由竞争作为严格假设条件的,而现实的市场并不具备这种充分条件,所以市场的资源配置功能不就是万能的,市场机制本身也存在固有的缺陷,这里统称为“市场失灵”。
市场失灵主要表现在:(1)垄断。
当一个行业被一个企业或几个企业垄断时,垄断者可能通过限制产量来抬高价格,使价格高于其边际成本,获得额外利润,从而丧失市场效率。
(2)信息不充分与不对称。
竞争性市场的生产者与消费者都要求有充分的信息,在市场经济条件下,生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为,掌握信息本身也成为激烈竞争的对象,而信息不充分与信息不对称也就是影响公平竞争的重要因素。
(3)外部效应与公共物品。
完全竞争市场要求成本与效益内在化,产品生产者要负担全部成本,同时全部收益归生产者所有。
外部效应则就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本与额外收益。
当出现正的外部效应时,生产者的成本大于收益,利益外溢,得不到应有的效益补偿;当出现负的外部效应时,生产者的成本小于收益。
(4)收入分配不公。
市场机制效率就是以充分竞争为前提的,而激烈的竞争不可能自发地解决收入分配公平问题。
效率与公平就是矛盾的统一,效率就是前提,首先就是把“蛋糕”做大,没有效率,即使就是公平的,也就是低水平的平均主义;但公平既就是经济问题,也就是社会问题,收入差距过大,严重不公,会带来社会不安定,反过来又会影响效率。
(5)经济波动。
4、试述政府干预手段(P23),为什么会出现政府干预失效?(P24)政府干预手段可以概括为三个方面。
(1)立法与行政手段。
这主要就是指制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略与中长期规划、经济政策、实行公共管制、规定垄断产品与公共物品价格等。
财政学复习题、课后题答案
财政学〔2021〕第一章财政职能一、名词解释1、免费搭车行为〔西经7章3〕是指不承当任何本钱而消费或使用公共物品的行为。
2、投票规那么投票规那么有两类，一是一致同意规那么，二是多数票规那么。
前者是指一项政策或议案，须经全体投票人一致赞同才能通过的一种投票规那么；后者是指一项政策或议案，须经半数以上投票人赞同才能通过的一种投票规那么。
3、寻租行为〔2004〕是指通过游说政府和院外活动获得某种垄断权或特许权，以赚取超常利润的行为。
寻租行为越多，社会经济资源浪费越大。
4、政府失灵是指政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。
二、简述题1、简述社会公共需要的根本特征。
〔2021〕〔2001〕社会公共需要是相对于私人个别需要而言的，它具有以下五个特征：〔1〕非加总性。
〔2〕无差异性。
〔3〕代价的非对称性。
〔4〕外部效应性。
〔5〕社会剩余产品性。
2、简述财政职能的根本内容。
财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。
在社会主义市场经济条件下，财政职能可概括为四个方面：〔1〕资源配置职能。
〔2〕收入分配职能。
〔3〕经济稳定职能。
〔4〕经济开展职能。
3、简述政府机构运转无效率的主要原因。
公共选择理论认为，政府机构运转无效率的原因主要表现在缺乏竞争、缺乏降低本钱鼓励两个方面。
三、论述题1、请利用无差异分析方法，分析政府部门和市场部门间的最优资源配置。
整个社会可分为两大部门，即政府部门〔公共部门〕和市场部门〔私人部门〕。
在社会的经济资源、社会成员的偏好格局、有效需求都既定的情况下，两大部门间的资源配置可能存在某种最优组合。
利用无差异分析方法可找到部门间的最优资源配置点：〔1〕社会生产可能性曲线。
它说明的是在某一既定的时点上，社会利用既定资源所能生产出来的私人物品和公共物品的各种组合。
〔2〕社会无差异曲线。
每一条都代表一定的社会效用水平，每条曲线上各点代表的是福利水平相等的私人物品和公共物品的各种组合。
财政学考题及答案
财政学考题及答案一、名词解释：（每题5分，共30分）公共物品预算外资金财政收入增长弹性系数国债负担率纵向财政缺口扩张性财政政策二、简述题：（三题选两题，每题20分，共40分）1.政府提供公共卫生的理论依据。
2.简述税收的收入效应和替代效应。
3．简述财政平衡与总量平衡的关系三、论述题：（两题选一题，每题30分）1.根据瓦格纳法则的原理，来分析我国财政支出占GDP比重变化的特殊性。
2.论述出口退税的理论依据和目前我国出口退税的改革。
参考答案一、名词解释1．公共物品答：公共物品是和私人物品对应的。
人类社会需要各式各样的商品和服务，从商品和服务需要的主体来看，有的是各社会成员的个人的需要,有的则不是某个个别人的需要，而是一种集体的社会性的共同需要。
从商品和服务的供给渠道来看，在市场经济体制下，供给的主渠道是市场，即凡是市场上有的东西人们可以到商店里购买。
但是，由于存在市场失灵，有些商品和服务市场不能提供，或不适于由市场提供，则必须由政府系统通过本身的特殊运行机制来提供。
因此，人类社会需要的各式各样的商品和服务，依据需要主体和供给渠道的不同，可以分为两大类：公共物品和私人物品。
由国家机关和政府部门――公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品。
公共物品的特征有两个：一是非排他性；二是非竞争性。
公共物品的非排他性具有两方面的含义：首先，公共物品在技术上不易排除众多的收益者；其次，有些公共物品技术上不易排除他性原则，但是排他性实施的代价太高，远远超出了排他后的益处。
由于存在非排他性意味着可能形成“免费搭便车者”，导致其补偿的不足，从而使之供给出现不足。
公共物品的非竞争性是指再增加一个消费者时的边际成本为零，也就是说在公共品数量一定的情况下，公共品多分给一个消费者的边际成本是零。
在公共品的非竞争性、非排他性中，非排他性是公共品的基本属性，而且非竞争是由公共品的自身的因素决定，而排他性则是由外生因素决定。
《财政学》试题及答案
《财政学》试题及答案（解答仅供参考）第一套一、名词解释1. 财政政策：财政政策是指政府通过调整税收、支出等财政手段，来实现宏观经济调控目标的政策。
2. 公共物品：公共物品是指具有非竞争性和非排他性的商品或服务，无法通过市场机制有效供给，需要由政府提供。
3. 转移支付：转移支付是指政府在没有相应货物或服务的交换下，将一部分财富从一部分人或地区转移到另一部分人或地区。
4. 税收中性：税收中性是指税收对经济行为不产生额外的干扰或扭曲，即税收不会影响纳税人经济决策的相对价格。
5. 预算赤字：预算赤字是指政府在一定时期内的支出超过了收入，导致财政赤字。
二、填空题1. 财政学研究的主要对象是______和______的关系。
答案：政府、市场2. 根据财政支出的目的，可以将其分为______支出和______支出。
答案：消费性、投资性3. 税收的三大基本特征是______、______和______。
答案：强制性、无偿性、固定性4. 公债的发行方式主要有______发行和______发行。
答案：直接、间接5. 财政平衡是指财政收入与财政支出的______关系。
答案：相等三、单项选择题1. 下列哪一项不属于财政政策的工具？A. 税收B. 公债C. 利率D. 政府购买答案：C2. 公共物品的提供主要依靠的是？A. 市场B. 政府C. 社会组织D. 个人答案：B3. 下列哪种税属于直接税？A. 增值税B. 关税C. 所得税D. 消费税答案：C4. 转移支付的主要目的是？A. 增加政府收入B. 实现社会公平C. 提高经济效益D. 扩大财政赤字答案：B5. 下列哪种情况会导致预算盈余？A. 支出大于收入B. 收入等于支出C. 收入小于支出D. 支出小于收入答案：D四、多项选择题1. 下列哪些是财政政策的目标？A. 经济稳定B. 收入分配公平C. 资源配置效率D. 国际收支平衡答案：ABCD2. 下列哪些是税收的分类依据？A. 税种B. 纳税人C. 征税对象D. 税率答案：ABC3. 下列哪些是公债的种类？A. 内债B. 外债C. 长期债D. 短期债答案：ABCD4. 下列哪些是政府购买的内容？A. 公共设施建设B. 教育服务C. 社会保障支出D. 国防支出答案：ABCD5. 下列哪些是财政赤字的影响？A. 推动经济增长B. 导致通货膨胀C. 增加国家债务D. 影响国际收支答案：ABCD五、判断题1. 财政政策和货币政策是宏观调控的两大主要手段。
（完整word版）财政学名词解释及简答题
（完整word版）财政学名词解释及简答题财政学名词解释经济建设费：经济建设费是中国财政预算支出的主要部分，体现了中国社会主义财政的生产建设性。
主要包括基本建设支出、企业挖潜改造资金、科技三项费用、支援农村生产支出、国家物资储备支出、城市维护费、地质勘探费、支援经济不发达地区发展资金、增拨企业流动资金、商业部门简易建设支出等。
社会文教费：在财政学中是指涉及社会和文教领域公共需要必须支出的费用，在我国一般称之为社会文教事业费，主要包括：文化、教育、科学、卫生、出版、通讯、广播、图书、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的人员经费、业务经费、专项经费、培训经费等。
社会消费性支出：是政府直接在市场上购买并消耗商品和服务所形成的支出，是购买性支出的重要组成部分，是国家执行其政治和社会职能的财力保证。
行政管理费：行政管理费是指国家财政用于各级国家权力机关、国家行政机关、国家审判机关、国家检察机关以及外事机构、重要党派团体行使职能所需的经费支出。
文科卫支出：文科卫支出是文化、教育、卫生支出的简称。
文教科学卫生诸项事业的发展在现代经济发展中发挥着越来越大的决定性作用，但并不是说用于这方面的支出现在是生产性的了。
根据马克思关于生产劳动和非生产劳动的科学划分，文科卫事业费支出仍应归入非生产性的范围。
社会保障制度：由法律规定了的、按照某种确定的规则是实施的社会保障政策和措施体系。
现收现付制：以同一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金的保险财务模式。
它根据每年养老金的实际需要，从工资中提取相应比例的养老金，本期征收，本期使用，不为以后使用提供储备。
财政补贴：财政补贴是一种转移性支出。
从政府角度看，支付是无偿的；从领取补贴者角度看，意味着实际收入的增加，经济状况较之前有所改善。
财政贴息：政府提供的一种较为隐蔽的补贴形式,即政府代企业支付部分或全部贷款利息,其实质是向企业成本价格提供补贴. 政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。
财政学名词解释与简答题
名词解释：1.税收支出：是国家为了实现特定的政策目标，通过制定与执行特殊的税收法律条款，给予特定的纳税人或纳税项目以各种税收优惠待遇，以减少纳税人税收负担而形成的一种特殊的财政支出。
(P127邓)2.财政：财政是以国家或政府为主体的收支活动，它是一国政府采取某种形式（实物、力役或价值形式），以一部分社会产品与服务（即一部分国民收入）为分配对象，为满足国家实现其职能的需要而实施的分配行为。
财政在本质上体现着以国家为主体的分配关系，它具有公共性和利益集团性(或阶级性)两个基本属性。
(P16邓)3.瓦格纳法则：由于国家职能的不断扩大，从而国家活动的不断扩张是财政支出不断增长的根本原因所在。
由于瓦格纳将财政支出的增长与国家活动的扩张联系在一起，所以有些人将“瓦格纳法则”称为“政府活动扩张法则”。
（P72邓）4.税收收入：是国家为实现其职能需要，凭借政治权利并按照特定的标准，强制无偿地向纳税人征收的收入。
税收收入是现代国家征收面最广，最稳定可靠的财政收入形式，也是财政收入的最主要方式。
（P132邓）5.公共选择：指的是与个别私人选择相区别的集团选择。
它是指人们选择通过民主政治过程来决定公共物品的需求、供给与产量，是把个人选择转化为集体选择的一种过程或机制，是对资源配置的非市场决策。
公共选择实际上是一种政治过程。
公共选择所使用的是经济学的方法，它的基本假设就是经济学的“经济人”假设，即人是自利的、理性的效用最大化者。
（P48陈共）6.税率：是指征税额与征税对象数额或税基之间的比例。
在税基一定的前提下，税收负担的大小和政府课税的程度就体现在税率上。
税率的高低，直接关系到财政收入的多少和纳税人的税收负担。
因此，税率被看做税制的中心环节。
税率有名义税率和实际税率之分，还有平均税率和边际税率之分。
在实际运用中，按照边际税率的变动情况，税率可以分为定额税率、比例税率、累进税率三类。
（邓P137）7.税收原则：是制定、评价税收制度和税收政策的标准，是支配税收制度废立和影响税收制度运行的深层次观念体系，反映一定时期、一定社会经济条件下的治税思想。
财政学考试题库及答案
财政学考试题库及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪个选项不是财政的基本职能？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 企业管理答案：D2. 以下哪种税收属于直接税？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 个人所得税答案：D3. 以下哪个选项属于财政支出？A. 支付公务员工资B. 基础设施建设C. 社会保障支出D. 所有以上选项答案：D4. 以下哪个选项属于财政政策工具？A. 税收政策B. 货币政策C. 收入政策D. 产业政策答案：A5. 以下哪个选项不属于我国财政收入的来源？A. 税收B. 非税收入C. 债务收入D. 外资投入答案：D6. 以下哪种税收属于比例税？A. 进口关税B. 增值税C. 个人所得税D. 企业所得税答案：B7. 以下哪个选项属于财政预算？A. 政府支出预算B. 政府收入预算C. 政府债务预算D. 所有以上选项答案：D8. 以下哪个选项属于财政补贴？A. 农业补贴B. 教育补贴C. 医疗补贴D. 所有以上选项答案：D9. 以下哪个选项属于财政赤字？A. 政府支出大于政府收入B. 政府收入大于政府支出C. 政府支出等于政府收入D. 政府债务等于政府收入答案：A10. 以下哪个选项属于财政政策的目标？A. 实现充分就业B. 保持物价稳定C. 促进经济增长D. 所有以上选项答案：D二、简答题（每题10分，共30分）1. 简述财政的基本职能。
答案：财政的基本职能包括：资源配置、收入分配、经济稳定。
资源配置是指政府通过税收、支出等手段，对资源进行合理分配，以实现资源的最优配置。
收入分配是指政府通过税收、转移支付等手段，调整社会成员的收入水平，实现收入的公平分配。
经济稳定是指政府通过财政政策手段，调节总需求，保持经济的稳定增长。
2. 简述税收的基本特征。
答案：税收的基本特征包括：强制性、无偿性、固定性。
强制性是指纳税人必须依法纳税，否则将受到法律制裁。
无偿性是指纳税人纳税后，不再享有与纳税相等的价值回报。
财政学试题及答案
财政学作业题一、名词解释非竞争性转移性支出纳税扣除直接税与间接税零基预算结构性赤字二、简答题简要说明“成本-效益”分析法的基本内容试述“瓦格纳法则”的基本原理说明政府投资应当采用的决策标准简述养老社会保险的筹资模式简述税收中性和超额负担简要说明国债具有哪些政策功能三、论述题1、什么是增值税,它的类型和计税方法有哪些2、什么是预算管理体制分级分税预算管理体制具有哪些要点答案如下：一、名词解释1、非竞争性非竞争性是指该产品的消费者增加并不引起生产成本的增加,几多一个消费者引起的社会边际成本为零.2、转移性支出转移性支出是指财政资金无常的单方面转移,即财政付出资金后并不从微观经济主体活的人和商品和服务.这类指出主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出,在进行转移性支出时,不存在交换问题,它所体现的是政府的非市场性再分配活动.3、纳税扣除纳税扣除是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出,以一定的比率或全部从应税所得中扣除,以减轻其税负.4、直接税与间接税直接税是指税负不能转嫁的税种,即由纳税人直接负担的税收,一般认为所得税和财产税属直接税.间接税与直接税相对应,凡是税负可以转嫁的税种均称为间接税,该睡中举又不稳定特点,一般认为商品税属于间接税.5、零基预算零基预算是指财政收支计划指标的确定只以对社会经济发展的预测为依据,不考虑以前的财政收入的一种国家预算方法.6、结构性赤字结构性赤字是指发生在已给定的充分就业水平条件下的赤字,也成为充分就业赤字,结构性斥资是由政府财政政策的变量决定的,是一种外生变量,体现财政政策变量对经济的影响.二、简答题每题8分,共48分1、简要说明成本-效益分析法的基本内容成本效益分析是通过比较项目的全部成本和效益来评估项目价值的一种方法,成本—效益分析作为一种经济决策方法,将成本费用分析法运用于政府部门的计划决策之中,以寻求在投资决策上如何以最小的成本获得最大的收益.常用于评估需要量化社会效益的公共事业项目的价值.非公共行业的管理者也可采用这种方法对某一大型项目的无形收益进行分析.在该方法中,某一项目或决策的所有成本和收益都将被一一列出,并进行量化.其基本原理是：针对某项支出目标,提出若干实现该目标的方案,运用一定的技术方法,计算出每种方案的成本和收益,通过比较方法,并依据一定的原则,选择出最优的决策方案.成本收益分析的三种主要方法：1.净现值法NPV 、2.现值指数法、3.内含报酬率法2、试述“瓦格纳法则”的基本原理瓦格纳法则的基本原理是指随着国家职能的扩大和经济的发展就要求保证行使这些国家职能的财政支出不断增加,即随着人均收入提高财政支出相对规模相应提高.1市场失灵和外部性的存在需要政府的活动增加.瓦格纳认识到,随着经济的工业化,不断扩张的市场与这些市场中的行为主体之间的关系更加复杂化,这需要建立司法体系和管理制度,以规范行为主体的社会经济活动；2政府对经济活动的干预以及从事的生产性活动,也会随着经济的工业化而不断扩大.因为随着工业化经济的发展,不完全竞争市场结构更加突出,市场机制不可能完全有效地配置整个社会资源,需要政府对资源进行再配置,实现资源配置的高效率；3城市化以及高居住密度会导致外部性和拥挤现象,这些都需要政府出面进行干预和管制.最后,教育、娱乐、文化、保健以及福利服务的需求收入弹性较大,要求政府在这些方面增加支出.这就是说,随着人均收入的增加,人们对上述服务的需求增加得更快,政府要为此增加支出.3、说明政府投资应当采用的决策标准1资本－产出比率最小化标准,又称稀缺要素标准：是指政府在确定投资项目时,应当选择单位资本投入产出最大的投资项目.2资本－劳动力最大化标准,是指政府投资应选择使边际人均投资额最大化的投资项目,这种标准是强调政府应投资于资本密集型项目.3就业创造标准,是指政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目,这种标准要求政府不仅要在一定程度上扩大财政投资规模,而且还要优先选择劳动力密集型的项目.4、简述养老社会保险的筹资模式养老社会保险制度的筹资模式主要有三种,即现收现付制、完全积累制和部分积累制.1现收现付制是政府根据养老社会保险支出的需求,按照当年收支平衡的原则筹集养老社会保险资金的一种资金平衡方式,即本期养老社会保险收入仅仅满足本期养老社会保险支出的需要,本期征收,本期使用,不为以后年度的养老社会保险支出跑了快储备资金.2完全积累制是在对有关社会经济发展指标如死亡率、出生率、退休率、工资率、物价指数等进行长期综合预测的基础上,预计养老社会保险成员在享受养老社会保险待遇期间所需开支的养老保险基金总量,然后将其按一定的比例分摊到劳动者整个就业期间,并对不断提取而已经积累起来的养老社会保险基金进行有计划的投资运营,日后再将征缴的税费和投资回报用于向投保人兑现当初的养老社会保险承诺的一种资金平衡方式.3部分积累制是根据分阶段收支平衡的原则,在测算出当年或近几年养老社会保险支出需求的基础上,按一个高于满足支出需求所需的缴款率收缴资金,在满足现时一定支出需要的前提下,留出一定的储备基金以满足未来支出需求的一种资金平衡方式.5、简述税收中性和超额负担税收中性是针对税收的超额负担提出的一个概念,一般包含两种含义：一是国家征税使社会所付出的代价以税款为限,尽可能不给纳税人或社会带来其他的额外损失或负担；二是国家征税应避免对市场经济正常运行的干扰,特别是不能使税收成为超越市场机制而成为资源配置的决定因素.税收中性原则的实践意义在于尽量减少税收对市场经济正常运行的干扰,在市场对资源配置起基础作用的前提下,有效地发挥税收的调节作用,使市场机制和税收机制达到最优结合.税收超额负担是指政府通过征税将社会资源从纳税人转向政府部门的转移过程中,给纳税人造成了相当于纳税税款以外的负担.国家课税后,会直接减少纳税人收入,不可避免地对纳税人的行为选择产生一定影响.如果国家征税后增加的社会效益,小于将相应税款留给纳税人而增加的效益,则税制就没有效率.与此相似的,如果征税对市场经济运行产生不良影响,干扰经济主体的生产、经营决策,造成经济运行紊乱和低效,也是没有效率的.税制改革的目标是实现税收超额负担最小化和尽量增加税收的额外收益.6、简要说明国债具有哪些政策功能1弥补财政赤字发行国债筹资仅是社会资金使用权的暂时转移,在正常情况下,一般不会招致无度的通货膨胀,同时还可迅速、灵活和有效地弥补财政赤字,所以举借国债是当今世界各国政府作为弥补财政赤字的一种最基本也是最通用的方式.2筹集建设资金我国社会主义财政局有明显的生产性,经济建设支出的比重很大,因此我国的国债发行具有明显的筹集建设资金作用.3调节经济国债作为财政收入的重要形式,是国家财政的重要组成部分,是对GDP 的再分配,反映了社会资源的重新配置.国债发行规模的变动会影响国家所支配的财力的规模,国债收入的投向又会影响社会经济结构,如积累与消费的比例关系、总供给与总需求的平衡关系等,国债的经济调节功能是与国债共存的.三、论述题1、什么事增值税,它的类型和计税方法有哪些增值税是商品课税的一种,即对商品价值中的增值额也就是企业生产商品过程中新创造的价值课税的一个税种,根据购进固定资产价款的处理方法不同可以分为生产型增值税、收入型增值税和消费型增值税三种类型.增值税的计征方法理论上有三种：（1）将纳税单位纳税期间内新创造的价值逐项相加作为增值税额,然后按照使用的税率求出增值税额,称为“加法”（2）以企业单位纳税期间的销售收入额减去法定扣除后的余额作为增值额,称为“减法”或者“扣额法”（3）不直接计算增值额,而是从按照销售收入计算出的税额中扣除法定外购商品的已纳税金,以其作为增值税应纳税额,通常称为“扣税法”.2、什么是预算管理体制分级分税预算管理体制具有哪些要点预算管理体制是处理中央财政和地方财政以及地方各级财政之间的财政关系的基本制度,预算管理体制的核心是各级预算主体的独立自主程度以及集权和分权的关系问题.预算管理体制是国家预算编制、执行、决算以及实施预算监督的制度依据和法律依据,市财政管理体制的主要环节,主要包括：（1）确定预算管理主体和次级,一般一级政权即构成一级预算管理主体（2）预算收支的划分原则和方法（3）预算管理权限的划分（4）预算调解制度和方法分级分税预算管理体制是实行市场经济国家普遍采用的一种预算体制,可归纳为以下几个要点：（1）一级政权,一级预算主体,各级预算相对独立,自求平衡（2）在明确市场经济下政府职能边界的前提下划分各级政府职责事权范围,在此基础上划分各级预算支出职责财权范围.（3）收入划分实行分税制（4）预算调解制度即所谓转移支出制度有纵向调节和横向调节（5）各国分级预算体制是适应本国的政治经济制度和历史传统长期形成的,就体制整体而言是相对稳定的,只是集权与分权关系及其相应的调节方法可以有经常的调整.。
财政学测试题及答案
《财政学》习题一、名词解释（每题4分，共32分）1、公共物品2、外部效应3、财政补贴4、课税对象5、税负转嫁6、预算外资金7、外债8、税率二、简答题（每题8分，共48分）1、什么是购买性支出？其有何特点？2、所得课税有何特点？3、什么是地域管辖权？在行使税收地域管辖权的国家是如何确定纳税人的纳税义务的？4、简述分税制的内容。
5、简述国债的功能。
6、简述国际税收的课税主体与客体。
7、简述财政政策的目标。
8、简述增值税的类型。
三、论述题（共20分）如何认识财政在社会主义市场经济中的职能。
《财政学》习题D答案要点一、名词解释（4分X8）1、公共物品：指满足社会共同需要的物品。
有三大特性：效用不可分性；消费非竞争性；效益的非排他性。
2、外部效应：指一个消费者或生产者对其他消费者或生产者带来的利益而未得到补偿或造成损失而未予以补偿的现象。
3、财政补贴：是指在某一确定的经济体制结构下财政支付给企业和个人的，能够改变现有产品和生产相对价格，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求的无偿支出。
4、课税对象指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。
5、税负转嫁是指纳税人缴纳税款以后通过一定方式，将税收负担转移给他人。
即税款式的法定纳税人不是税款的最终负担者。
6、预算外资金：是指一局部不纳入国家预算的财政收支，是财政体系的辅助环节。
由各地区、各部门根据国家规定的收支工程安排使用。
7、外债：是指中国境内的机关、团体、企业、事业单位、金融机构或者其他机构，对中国境外的国际金融组织、外国政府、金融机构、企业或者其他机构，用外国贷币承当的具有契约性归还义务的全部债务。
8、税率：是对课税对象的全额都按照与之相应的等级税率计征。
二、简答题（8分X6）1、什么是购买性支出？其有何特点？购买性支出指政府用于购买商品或劳务的支出。
包括购买进行日常政务活动所需的商品和劳务的支出，也包括用于进行国家投资所需的商品和劳务的支出，如政府各部门的行政管理费支出、各项事业的经费支出、政府各部门的投资拨款等。
财政学简答题论述题（范文大全）
财政学简答题论述题（范文大全）第一篇：财政学简答题论述题简述题主要目标时，适宜采取“紧财政，松货币”的配合模式。
1影响财政收入规模的因素：紧财政可以减少财政开支抑制总需求。
松货币可以使利率下降，刺1、经济发展水平：激私人投资。
是影响财政收入规模的基本因素和重要因素这种组合适用于财政赤字较大，而经济处于轻度衰退时采用。
经济发展水平高，国民生产总值或国民收入就多，该国的财政收入4、松的财政政策和紧的货币政策总额较大，占国民生产总值或国民收入的比重也较高。
当社会运行表现为通货膨胀与经济停滞并存，产业结构和产品结构衡量经济发展水平的一个重要指标是生产技术水平，生产技术水平失衡，治理“滞胀”、刺激经济增长成为政府调节经济的首要目标同财政收入之间存在着正比例关系。
时，适宜采取该模式。
生产技术水平提高加快生产速度，提高生产质量，引起社会总产品紧货币有助于抑制通货膨胀。
和国民收入的增长，从而导致财政收入的增长。
松财政有助于防止经济进一步衰退，优化产业结构和产品结构，促2、价格因素进经济增长，缓解滞胀。
价格总水平与财政收入：价格变动对财政收入的影响主要看财政收这种组合主要在经济比较繁荣，但公共投资不足时。
入增长率与物价上升率的比较4公债的双重作用(1)物价上涨率＞财政收入增长率，财政收入名义增长，实际下降；公债的积极作用(2)物价上涨率＝财政收入增长率，财政收入名义增长，实际未增长；(3)物价上涨率＜财政收入增长率，财政收入名义增长，实际也增长。
3、收入分配政策对财政收入规模的制约一般说来，实行计划经济体制的国家，政府在资源配置和收入分配上起主导作用，并会采取相应的收入分配政策使政府在一定的国民收入中掌握和支配较大的份额，从而有较大的财政收入规模。
而实行市场经济体制的国家，政府活动定位于满足公共需要，市场机制在资源配置及收入决定中发挥基础性作用，收入分配政策的选择和实施以弥补市场缺陷为主，财政收入规模就相对较小。
财政学名词解释+简答论述
导论财政产生的原因：①公共需要（一般原因）②剩余产品（必要条件）③国家的出现（直接原因）第一章财政的职能市场失灵：由于市场机制本身固有的缺陷使得市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的现象。
表现：①垄断②信息不充分、不对称③外部效应、公共物品④收入分配不公⑤经济波动政府失灵的原因和表现：①政府决策失误②政府提供信息不及时甚至失真③政府职能的越位、缺位④寻租行为财政：国家凭借政治权力，通过依法参与社会财富的分配，组织公共收入和安排公共支出，以满足公共需要的经济活动。
财政的特征：阶级性、公共性、强制性、收支依存性。
财政职能：①资源配置（帕累托最优）②收入分配（洛伦茨曲线、基尼系数）③稳定经济①调节资源在积累和消费、政府部门和非政府部门、不同产业部门、不同地区之间的配置。
机制：“看得见的手”的计划机制。
手段：确定财政收入占国民收入的合理比例；优化财政支出结构；合理安排政府投资规模结构；以政府投资、税收、补贴提高社会投资整体效率；提高财政配置本身的效率。
②调节企业利润水平和居民个人收入水平实现收入与财富的公平分配。
机制和手段：转移支付、工资制度、税收调节、划清市场分配与财政分配的界线。
③调节社会供求总量的平衡；调节社会供求结构的平衡。
“相机抉择”的财政政策。
充分就业、物价稳定、国际收支平衡。
第二章财政的基本理论公共产品：在消费过程中具有非竞争性、非排他性的产品。
特征：非排他性、非竞争性、效用不可分割性。
分类：纯公共产品、准公共产品。
私人产品的需求水平相加、公共产品的需求垂直相加的原因：私人产品下，每个消费者都是既定价格的接受者，所能调整的只是其消费数量；公共产品下，每个消费者面对的是同样数量的公共产品，他们所愿支付的价格不同。
公共定价：通过一定的公共程序和规则制定公共产品的价格和收费标准。
公共选择理论对我国财政法制化和民主化的的借鉴意义：①对合理解决政府与市场关系具有指导意义。
把握政府干预的限度。
②对政治体制及行政体制的改革具有借鉴意义。
财政学简答题和论述题
财政学简答题和论述题财政学期末考试简答题论述题总结一、简述财政的基本职能（P25）答：财政职能就是政府的经济职能，包括;1、资源配置职能，即通过公共物品，实现资源的合理配置。
2、收入分配的职能，①实现对收入的分配，主要是税收；②支出分配状况的调整，主要是转移支付和社会保障制度。
3、稳定经济的职能，在宏观经济运行发生周期性波动乃至经济危机的情况下，通过财政政策的扩张与收缩熨平波动，减免危机。
二、简述财政支农的几种方式选择。
（P82）答：财政支农方式可以分为市场政策、直接补贴、政府公益服务、基础设施建设等。
（1）市场政策。
主要是通过保护性收购价格政策，来抬高农产品收购价格，使得农产品价格保持在市场均衡价格的水平上。
（2）、（3）直接补贴政策。
（4）政府公益服务。
政府在农业方面的公益服务包括农业科研、农业推广咨询、培顺服务、动植物疫病防治、农产品检验与质量控制、市场促销与认证服务等。
（5）基础设施建设。
主要是利用国家财政资金直接投资进行项目建设，服务于农村区域生产和农村居民生活。
三、基础设施与基础产业支出的筹资来源。
（P82）答：根据渠道的不同可以分为，政府财政投资、国内资本市场融资、引进外资、项目融资等方式。
(一)政府财政投资。
是指以政府为投资主体，将一部分财政收入（主要是税收收入）投入到基础产业与基础设施的建设和运营过程。
(二)国内资本融资市场。
即通过发行有价证券吸引民间资本进入基础设施与基础产业建设。
在国家财力不足、居民储蓄充裕的情况下，这一融资方式尤为适用。
(三)引进外资。
引进外资不仅能够弥补国内资金的不足，而且可以引进先进的技术和管理方法，提高基础设施和基础产业的建设与运用效率。
(四)项目融资。
项目融资是为某个特定的项目安排的融资。
项目融资在一定程度上实现了所有权的多元化和经营运作的市场化，常见的运作方式包括BOT 方式、TOT方式、ABS 方式和PPP方式。
（1）BOT方式，即建设----经营----移交（2）]（3）TOT方式，即移交----经营----建设（4）ABS方式，即资产证券化，可分为一级证券化和二级证券化。
财政学题库参考答案
财政学题库参考答案财政学题库参考答案一、名词解释1、公共物品【p19】：由国家机关和政府部门――公共部门提供的用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。
(不论每个人是否愿意购买他们，他们带来的好处不可分开的散布到整个社区，公共物品具有排他性和非竞争性。
)2、成本－效益分析【p58】：也称成本收入分析，是将一定时期内项目的总成本与总效益进行对比分析，更多的用在公共支出的决策程序中。
通过多个预选方案进行成本－效益分析，根据对边际社会效益和边际社会成本的对比，选择最优的支出方案。
(该分析方法是将项目的受益收入与支出成本、经营成本相对比，用净收入和收入的成本率来评价项目经济效益的一种方法，适用于项目发生的收益能用货币计量的情况。
)3、转移性支出【p78】：是财政支出按经济性质分类的一种。
直接表现为资金无偿的、单方面的转移，这类支出主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出。
（其中，从数额上和经济影响上看，补助支出的份额最大，最为重要）他们的目的和用途不同，但有一个共同点是财政付出了资金，却无任何所得，在这里不存在交换的问题。
他所体现的是政府的非市场性再分配活动。
4、购买性支出:直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务支出。
前者如政府各部门的事业费，后者如政府部门的投资拨款。
5、公共定价P50政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品的价格和收费标准的确定，就是公共定价6、税收支出（P180）税收支出是以特殊的法律条款规定、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入，由此可见，税收支出是政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出。
7、纳税扣除（P181）：纳税扣除是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出，以一定的比率或全部从应税所得中扣除，以减轻其税负。
换言之，纳税扣除是指在计算应课税所得时，从毛所得税额扣除一定数额或一定比率扣除，以减少纳税人的应课税所得额。
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名词解释1、财政支出答：财政支出，即公共支出或政府支出，是指政府为了履行其职能而发生的一切开支的总和。
2、财政收入答：财政收入，即公共收入或政府收入，是指政府为了履行其职能而筹集的资金的总和，包括税收收入、公债收入、收费收入、国有企业收入、捐赠收入及其他收入。
3、帕累托效率答：帕累托效率是福利经济学中评价资源配置合意性常用的标准。
一种资源配置，如果不使任何人境况变坏的情况下不可能使某个人的情况变得更好，那么这种资源配置是帕累托效率的。
4、福利经济学基本定理答：福利经济学基本定理，也叫福利经济学第一定理：完全竞争的市场条件会自动产生资源配置的帕累托最优状态。
5、外部效应答：外部效应是指，一个人或企业的行为影响了其他人或企业的利益，但又没有负担应有的责任或没有获得相应的报酬。
6、一致同意规则答：一致同意规则是指一项集体行动计划，必须得到所有参与者的认可，即同意或者不反对的情况下，才能实施的一种决策规则，在这种决策规则下，每一个参与者都对集体决策享有否决权。
7、中间投票人定理答：中间投票人定理：只要投票人的偏好都是单峰值的，简单多数规则一定可以产生出一个唯一的均衡解，这个均衡解和中间投票人的第一偏好正好一致，即中间投票人偏好的议案或公共产品会被通过。
8、税收的经济归宿答：税收的经济归宿指的是税收负担的最终落脚点，说明由征税引起的个人真实收入的变化。
9、税收的法律归宿答：税收的法定归宿指的是谁对政府税收具有法律上的责任。
10、税收资本化答：税收的资本化指的是供给固定的耐用品价格的下降额等于未来税收支付额的现值，也就是税收合并到资产价格中的过程。
11、税收超额负担答：税收的超额负担是指由政府征税引起的社会福利损失大于政府获得的税收数额的那部分损失。
12、社会消费性支出答：社会消费性支出：是指维持政府机构正常运转和政府提供公共服务所需要经费的总称。
社会消费性支出包括国防支出、行政管理支出、科教文卫支出以及其他部门事业费支出。
13、公共品答：消费具有非竞争性和非排他性两个特性的物品。
14、反弹性法则答：只要商品在消费上不相关（相互独立），最优商品税要求对各种商品课征的各自的税率必须与该商品自身的价格弹性呈反比，即一种商品的需求弹性越大，征税潜在的扭曲效应也越大，税率应该与补偿需求弹性呈反比。
因此应该对需求弹性较小的商品课征较高的税率，而对需求弹性较大的商品课征相对较低的税率。
15、拉姆齐法则答：既然无法实现对包括闲暇在内的所有商品征收不产生超额负担的总额税，则效率损失最小的条件是所有商品的边际税收负担相等。
使得各种商品的需求量按相同比例减少的税率产生的超额负担最小，这就是拉姆齐法则。
16、李嘉图等价定理答：李嘉图等价定理：政府无论选用一次性总付税还是发行公债来为政府筹措资金，均不会影响消费和投资。
简答题1、福利经济学基本定理内容是什么？答：福利经济学基本定理：完全竞争的市场条件会自动产生资源配置的帕累托最优状态。
（最好能写出推导过程）2、什么是一致同意规则？是不是应该经常采用？答：一致同意规则是指一项集体行动计划，必须得到所有参与者的认可，即同意或者不反对的情况下，才能实施的一种决策规则，在这种决策规则下，每一个参与者都对集体决策享有否决权。
公共产品的提供能影响所有公共产品的受益者，因此集体选择似乎应该采取一致同意规则，但一致同意规则并没有被广泛采用，这是为什么呢？因为偏好不同的所有人就某一公共选择达成一致意见的成本过高，甚至很可能造成不能做出决定，导致一致同意规则成本过高；另外，一致同意规则还有一个弱点，即少数人可能会采取策略行为，威胁说若不满足他们的某些要求就行使否决权，这实际上意味着为了满足少数人的利益而牺牲了大多数人的利益，可以称之为少数人对多数人的暴政。
所以，一致同意原则不能得到广泛的运用。
3、什么是中间投票人定理？答：只要投票人的偏好都是单峰值的，简单多数规则一定可以产生出一个唯一的均衡解，这个均衡解和中间投票人的第一偏好正好一致，即中间投票人偏好的议案或公共产品会被通过。
实践运用自由发挥。
最常见的举例为西方党派间的界限越来越模糊。
4、什么是阿罗不可能定理？答：阿罗认为做出集体选择必须满足的条件是（1）个人理性（2）单调性（3）不相关可供选择独立性（4）定义域的非限制性（5）非个人独裁决定。
书上57页阿罗不可能定理：在满足一系列合理的条件下，要想确定无疑地经由已知的各种个人偏好顺序推导出统一的社会偏好秩序是不可能的。
阿罗的结论：无论是简单多数规则，还是任何比例代表制，也无论多么复杂的设计，都无法消除投票悖论。
通俗地说就是：集体决策很可能要么无法做出，要么有什么地方不合理。
5、尼斯坎南模型内容是什么？答：尼斯坎南模型的主要内容：1、官僚目标不是公共利益，而是个人效用，而其个人效用取决于官僚机构的预算规模。
2、由于官僚机构在双边垄断关系中具有更大的信息优势，他们总是能够获得他们希望的最大预算，结果是，第一，生产量相对于社会需要过剩，配置效率低下；第二，在需求约束下，存在着财政结余，但结余不能据为己有，只能浪费性使用掉，结果使生产成本高于最低可能成本，因而缺乏生产效率。
如图所示。
如图，公共产品的最优供给量应该在社会成本等于社会边际收益的Q*点，但官僚的效用最大化目标却使他有动力将产量扩张到社会总成本等于社会总收益的Qb，导致公共品出现过度供给。
6、公共品具有什么特征？答：公共产品的消费具有非竞争性和非排他性两个特性。
这两个特性决定了公共品不能通过市场机制得到有效供给。
非竞争性是指某人对公共产品的享用并不妨碍他人对公共产品的同时享用。
非排他性是指在技术上无法将不愿意付款者排除在公共产品的受益范围之外。
公共产品的非排他性造成人们即使不付费也可以享受公共产品带来的效用，导致“搭便车”现象的出现；而公共产品的非竞争性又决定了公共产品多增加一个消费者的边际成本为0，不需要向他征收额外的费用。
这两点导致公共品的供给者无法通过市场有效补给公共品的生产成本，因此公共品无法通过市场机制有效提供。
7、林达尔模型内容是什么？你如何评价它？它有什么缺点？答：林达尔均衡如图所示：横轴代表公共品供给数量，左边纵轴代表A所付税金，右边纵轴代表B所付税金。
AA线为以OA为原点的A对公共品的需求曲线，BB线为以OB为原点的B对公共品的需求曲线。
在E点处，公共品供给实现林达尔均衡，即A与B都同意供给G*单位公共品，而且各自愿意支付的税金加起来恰好能够弥补公共品的生产成本。
这一均衡称为“林达尔均衡”。
（如果隐瞒偏好，那么这个均衡点的产量会少于社会最优产量）8、请用无差异曲线衡量税收的超额负担。
答：所谓税收的超额负担，是指由政府征税引起的社会福利损失大于政府获得的税收数额的那部分损失，如图：如图，超额负担可以用（E2’E2 —E3’E3）´ PY表示。
9、什么是拉姆齐法则？什么是反弹性法则？你如何评价？答：既然无法实现对包括闲暇在内的所有商品征收不产生超额负担的总额税，则效率损失最小的条件是所有商品的边际税收负担相等。
使得各种商品的需求量按相同比例减少的税率产生的超额负担最小，这就是拉姆齐法则。
反弹性法则：只要商品在消费上不相关（相互独立），最优商品税要求对各种商品课征的各自的税率必须与该商品自身的价格弹性呈反比，即一种商品的需求弹性越大，征税潜在的扭曲效应也越大，税率应该与补偿需求弹性呈反比。
因此应该对需求弹性较小的商品课征较高的税率，而对需求弹性较大的商品课征相对较低的税率。
按照这一规则，必需品因为弹性较小应该被课征较高的税率，而奢侈品因为弹性较大应该被课征较低的税率，显然没有考虑税收应该具有的收入再分配功能，不符合公平原则。
10、黑格-西蒙斯对于收入是如何定义的？如何评价？答：黑格—西蒙斯对收入的定义：个人在一定时期内消费权力净增加的货币价值，即收入等于个人在一定时期内的实际消费加上代表潜在消费能力的储蓄。
这一定义包含两层意思：一是收入是指使消费潜在增加的一切财源；二是个人潜在消费能力的任何下降都必须在决定收入的过程中减去。
这一定义体现了对公平和效率的追求：从公平角度看，讲义个人所受到的所有财源纳入税基，才能实现对所有所得按同样的税率进行征税；从效率角度看，公平对待任何收入的结果不会对经济行为产生扭曲。
11、李嘉图等价定理内容是什么？答：李嘉图等价定理：政府无论选用一次性总付税还是发行公债来为政府筹措资金，均不会影响消费和投资。
12、蒂鲍特模型讲的是什么？在我国适用吗？答：蒂布模型是指，消费者通过流动来显示他们对地方性公共产品的偏好。
只要消费者可以在地区之间进行选择，就会有消费者通过“用脚投票”的方式选择自己喜欢的地区居住。
地方性公共产品由不同的地域进行生产，每个地区提供的公共服务不同，为提供服务征集税收的方式和数量也不一样。
自由流动的结果是地方性公共产品得到有效供给：偏好相同的人集中到同一地区，他们缴纳地方税收，享受地方政府提供的公共产品，并接受辖区政府的管理。
根据我国的户籍制度以及我国的民俗文化特征，搬迁成本很大，民众很难自由移动，所以该模型目前在我国不适用。
13、请结合例子说明市场失效的存在答：自由发挥，举出身边的实例说明市场失灵，如外部效应的存在，公共品的无效提供，公地的悲剧、市场势力等等。
论述题1、为什么我们的市场会经常失灵？市场失效表现在什么方面？答：对市场竞争有效性一般建立在一些特别的假定下：一、个人行为的一致性，即消费者或生产要素的使用者，都一致地使用等边际法则，消费者都追求效用最大化，生产者都追求利润最大化。
二、市场上存在众多购买者和销售者，即市场足够大，消费者和生产者都是价格的接受者，而不能影响价格。
三、生产要素能充分移动，即生产要素能对价格的变化做出迅速的反应。
四、信息完备，交易双方可以确切了解互利交易所需要知道的一切。
五、经济利益的可分性和所有权的确定性，即产品的经济利益和成本能够使用货币进行计量，产品的消费具有竞争性和可排他性。
因为这些假设在现实生活中都很难完全实现，因此会有市场失灵。
由此导致的常见市场失灵的表现有：公共品的无效提供、外部性的存在、收入分配不公平的存在、宏观经济不稳定的存在、垄断、市场势力等。
2、为什么会有公共部门存在？答：根据福利经济学的基本定理，只有完全竞争市场才能够满足帕雷托效率实现的条件。
由于现实的市场并非完全竞争市场，垄断、公共产品、外部效应、信息不对称等的存在导致的市场失效为公共部门的存在提供了理由。
市场经济在其自身的运行中会自发产生缺陷或弊病，这些缺陷或弊病导致市场出现一系列不能有效配置资源的“市场失效”状况，这些事情不能市场来完成或者市场不能做到令人满意。
公共部门的存在，使政府通过收入和支出活动的合理安排，可以促进资源配置效率的提高，缓解收额分配不公的矛盾，实现宏观经济的稳定。