资产负债表(2018年7月修订版)

合集下载

财政部修订印发2018年度一般企业财务报表格式

标题：深入理解财政部修订印发2018年度一般企业财务报表格式导言在我国企业财务领域，财政部的政策和规定一直是行业关注的焦点之一。

2018年，财政部再次修订印发了一般企业财务报表格式，这一举措对企业的财务管理和报表准备带来了新的挑战和机遇。

本文将以深度和广度的方式，全面评估这一修订，并为读者提供有价值的文章。

一、修订内容概述让我们从最基本的内容概述开始。

2018年度一般企业财务报表格式的修订内容主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

这次修订主要是为了与国际财务报告准则接轨，进一步提高我国企业财务报表的透明度和规范性。

1. 资产负债表修订后的资产负债表主要突出了资产和负债的分类，加强了资产负债表的比较性和分析性。

特别是对非流动资产和长期负债的明细列示，使得读者更容易理解企业的长期经营状况。

2. 利润表修订后的利润表更加注重业务收入和成本的分类，以及财务费用和所得税的明细。

这些改动将有助于读者更全面地了解企业的盈利能力和盈利质量。

3. 现金流量表在现金流量表的修订中，财政部更加注重了经营、投资和筹资活动的现金流量分析，使得企业的现金流动情况更加清晰明了。

4. 所有者权益变动表在所有者权益变动表的修订中，财政部更加强调了权益变动的原因和金额，以及股东权益和利润的关系。

这一改动有助于读者更全面地了解企业经营活动对所有者权益的影响。

二、修订影响与应对措施接下来，我们将深入探讨财政部修订印发的2018年度一般企业财务报表格式对企业的实际影响以及应对措施。

1. 影响这次修订将对企业财务报表的编制和审计带来一定挑战，需要企业及时调整财务报表的编制和审计流程，以保证修订后的财务报表符合新的要求。

修订后的财务报表将更加注重信息披露的透明度和真实性，企业需要加强内部控制和财务管理，以确保信息披露的准确性和完整性。

2. 应对措施那么，企业应该如何应对这次修订带来的挑战呢？企业需要及时了解财政部的修订内容，并对内部控制和财务管理进行调整和加强，以确保财务报表的准确性和完整性。

资产负债表(适用未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业)》1

C00119《资产负债表（适用未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业）》【分类索引】➢业务部门征管和科技发展司➢业务类别自主办理事项_税费申报➢表单类型纳税人填报➢设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《财政部关于印发〈企业会计准则——应用指南〉的通知》（财会〔2006〕18号）附列《企业会计准则第30号——财务报表列报》《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）【表单】资产负债表会企01表编制单位：年月日单位：元【表单说明】1.“应收票据”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

该项目应根据“应收票据”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。

2.“应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

该项目应根据“应收账款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。

3.“其他应收款”项目，应根据“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”科目的期末余额合计数，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。

4.“持有待售资产”项目，反映资产负债表日划分为持有待售类别的非流动资产及划分为持有待售类别的处置组中的流动资产和非流动资产的期末账面价值。

该项目应根据“持有待售资产”科目的期末余额，减去“持有待售资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。

5.“固定资产”项目，反映资产负债表日企业固定资产的期末账面价值和企业尚未清理完毕的固定资产清理净损益。

该项目应根据“固定资产”科目的期末余额，减去“累计折旧”和“固定资产减值准备”科目的期末余额后的金额，以及“固定资产清理”科目的期末余额填列。

6.“在建工程”项目，反映资产负债表日企业尚未达到预定可使用状态的在建工程的期末账面价值和企业为在建工程准备的各种物资的期末账面价值。

资产负债表

资产负债表日期：2023-06-05公司名称：编制日期：编制人：注：此为标准模板范本，具体情况需根据公司实际情况进行调整。

资产：流动资产货币资金：即现金及银行存款。

交易性金融资产：包括交易所买卖的证券、债券、基金等。

应收票据：企业应收的以票据形式确认的账款。

应收账款：指企业因销售商品或提供劳务而尚未收到对方支付的货款或者劳务费用。

预付款项：企业在购买商品或获得劳务时向对方支付的款项。

其他应收款：企业经营活动中除上述应收账款、预付款项、应收票据以外发生的涉及收入的其他应收款。

存货：指企业购进但是尚未销售的商品、原材料、低值易耗品等。

待摊费用：指企业已经支付的但是认为无法直接计入当期成本费用中的各种间接费用。

一年内到期的非流动资产：指从资产购买之日起，一年或者一年以内可以变现或者用于清偿流动负债的非流动资产。

其他流动资产：包括拆出资金、待处理流动资产损益、母公司上下游公司往来款项等。

非流动资产可供出售金融资产：是指企业持有并以出售为目的而获取的证券、债券投资。

持有至到期投资：是指企业所持有的到期日确定且预期持有至到期日并能够计量的固定收益类投资。

长期应收款：企业超过一年的借款或者债务的应收金额。

长期股权投资：指企业所持有的长期股权投资，如子公司、联营企业和合营企业等。

投资性房地产：即企业用于投资的房地产，不包括自用房地产和开发房地产。

固定资产固定资产原价：是指企业购买固定资产时支付的全部现金及等价物。

累计折旧：即固定资产按照会计政策规定的使用寿命和残值经过分期摊销后形成的账面价值减少额的总和。

固定资产净值：即固定资产原价减去累计折旧之后的净值。

在建工程：是指企业在建设固定资产的期间所发生的一些交易性活动，包括工程预付款、工程施工进度负债等。

工程物资：是指企业建设过程中为了完成对固定资产建设而购买的相关物资。

固定资产清理：是指企业报废或者出售的固定资产所得到的收益。

生产性生物资产：包括农业生产用生物资产、林业生产用生物资产和水产养殖用生物资产。

新闻稿_18年四季度合并资产负债表

121 198 3,414 691 60 421
4,905 10,413
ห้องสมุดไป่ตู้
123 209 3,094 624 57 475
4,582 9,681
146 981 874 60 59
2,120
117 976 909 114 53
2,169
118 893 897 60 52
2,020
1,764 385 14 160
1,157 2,718 973 688 (132) 5,404 63
5,467 9,681
普通股: 面值1.04欧元，1,200,000,000 股已经授权，911,156,920 股已经发行，898,305,080 股在外流通股)
资本公积金未分配利润其它累计综合利润库存股份母公司股东权益总计非控制权益权益总计总债务和权益
2,323 4,443
1,607 375 13 197
2,192 4,361
1,583 385 11 215
2,194 4,214
1,157 2,843 1,991 509 (141) 6,359 65
6,424 10,867
1,157 2,798 1,574 534 (79) 5,984 68
6,052 10,413
540,000,000 股已经授权，尚未发行;
2,266 330 1,277 1,562 419
5,854
1,835 8 328 1,309 1,586 442
5,508
1,759 431 1,149 1,335 425
5,099
121 212 3,495 672 61 452
5,013 10,867

2018年企业财务报表(资产负债表)

制表人：
长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计会计主管：
单位：元
期末余额年初余额
资产负债表பைடு நூலகம்
单位：
资产
期末余额
流动资产：
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
单位负责人：
年初余额
年月
负债及所有者权益（或股东权益）
流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计非流动负债：

2018最新资产负债表

0.00 应付票据 0.00 应付账款 0.00 预收账款 0.00 应付职工薪酬 0.00 应交税费 0.00 应付利息 0.00 应付利润 0.00 其他应付款 0.00 其他流动负债 0.00 流动负债合计 0.00 非流动负债： 0.00 长期借款
42 43 44 45 46 47
资产负债表
编制单位：资流动资产：货币资金短期投资应收票据应收账款预付账款应收股利应收利息其他应收款存货其中：原材料在产品库存商品周转材料其他流动资产流动资产合计非流动资产：长期债券投资长期股权投资固定资产原价减：累计折旧固定资产账面价值在建工程工程物资 16 17 18 19 20 21 22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 产行次期末余额年初余额 2018年04月01日到2018年06月30日负债及所有者权益流动负债：短期借款 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 行次期末余额单位：元年初余额
固定资产清理生产性生物资产无形资产开发支出长期待摊费用其他非流动资产非流动资产合计资产总计

资产负债表

三、非流动资产（一）长期投资长期投资是指短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1 不含1 长期投资是指短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1年（不含1 的各种股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券、年）的各种股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。资和其他长期投资。（二）固定资产固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：（为生产产品、：（1 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：（1）为生产产品、提供劳出租或经营管理而持有；（；（2 使用年限超过一年；（；（3 务、出租或经营管理而持有；（2）使用年限超过一年；（3）单位价值较高。较高。（三）无形资产及其他资产无形资产是指企业为生产商品或者提供劳务、无形资产是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。无形资产主要包括专利商标权、土地使用权、非专利技术和商誉等。权、商标权、土地使用权、非专利技术和商誉等。其他资产是指除流动资产、长期投资、固定资产、其他资产是指除流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等以外的资如长期待摊费用等。产，如长期待摊费用等。
第二章资产负债表
第一节资产负债表概述一、资产负债表的概念与作用（一）资产负债表的概念资产负债表是总括反映企业在一定日期的全部资产、资产负债表是总括反映企业在一定日期的全部资产、负债和所有者权益等财务状况的会计报表。债和所有者权益等财务状况的会计报表。资产负债表是一个时点的报表，是一个静态的报表。时点的报表，是一个静态的报表。由于该表反映了一个企业在特定日期的财务状况，因而又可称为财务状况表。在特定日期的财务状况，因而又可称为财务状况表。

2018年最新会计准则资产负债表模板(适用于已执行新金融准则或新收入准则的企业)

债及所有者权益期末余额
单位：元
年初余额
流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款 -
资产负债表
会企01表编制单位：
资流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计产期末余额年初余额
无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 -
负债合计
所有者权益（或股东权益）：
-
-
实收资本（或股本）其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润
所有者权益（或股东权益）合计
-
-
资产总计
-
-
负债及所有者权益总计

2018年资产负债表模板

资产Байду номын сангаас债表
会企 01 表编制单位: 资产流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产原值减：累计折旧固定资产净值减：固定资产减值准备固定资产净额在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 2017/12/31 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 期末余额金额单位: 元年初余额
主管会计工作负责人：
资产总计法定代表人：
40 主管会计工作负责人：会计机构负责人：
资产负债表续
会企 01 表编制单位: 负债和所有者权益（或股东权益）流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人： 2017/12/31 行次 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 会计机构负责人：期末余额金额单位: 元年初余额

【2018最新】资产负债表-推荐word版 (1页)

【2018最新】资产负债表-推荐word版
本文部分内容来自网络，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将予以删除！
== 本文为word格式，下载后可随意编辑修改！ ==
资产负债表
资产负债表编制单位：年月日单位：元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金短期借款短期投资应付帐款应收帐款预收帐款减：坏帐准
备其他应付款应收帐款净额应付工资预付帐额未交税
金其他应收款未付利润存货其他半款待摊预提费
用待处理流动资产净损失一年内到期的长期负债其他流动资
产其主流动负债流动资产合计流动负债合计长期投
资：长期负债：长期投资长期借款固定资产：应付债
款固定资产原价长期应付款减：累计折旧其他长期负
债固定资产净值长期负债合计待处理固定资产净损失所有者权益：固定资产合计实收资本无形及递延资产无形资产递延资产无形及递延资产合计其他资
产：其他长期资产资历产总计负债及所有权益总
计。

资产负债表名词解释

流动资产货币资金：库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户期末余额，是企业最活跃资金，流动性强。

应收票据：一般指的是一年以内（含一年）的短期应收票据，它的形成包括：①应收账款延期②为新顾客提供应用③赊销商品。

应收账款：因销售活动或提供劳务而形成的债权。

预付账款：因购买某商品、或需要劳务或服务等而预先支付的款项，若最终交易未达成，则款项仍归还本人所有。

应收利息：短期债券投资实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息。

（借款、一定比例利息）应收股利：企业因对外进行股权投资应收取的现金股利及进行债权投资应收取的利息。

（资本投资、按投资比分利息）其他应收款：①应收各种赔款、罚款⑤存出保证金②应收出租包装物租金⑥预付账款转入已宣告发放③应向职工收取各垫付款⑦购买股票后应收部分，包括在股价中已宣告发放的股利利息④备用金存货：企业在日常活动中持有出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料。

短期投资：企业购入能随时变现，持有时间不超过一年的股票、债权、基金等有价证券及其他投资。

固定资产长期股权投资：通过投资取得被投资单位股份，成为其他单位股东。

固定资产：企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他有关设备、器具、工具等（包括不属生产经营设备，价值2000元以上且使用超过2年的资产）。

累计折旧：固定资产老化部分。

在建工程：正在建设尚未竣工投入使用的建设项目。

无形资产：包括土地使用权、商标权和专利权等。

长期待摊费用：指企业已经支出，但摊销期限在1年以上的各项费用，包括开办费、租入固定资产改良支出及摊销期在1年以上的固定资产大修理支出、股票发行费用等。

递延资产：企业已支付但不能全部计入当年损益，应在以后年度内分期摊销各种费用。

（如员工2年的住宿费、3年的装修费、2年的车旅费等）递延所得税资产：就是递延到以后缴纳的税款，成因是会计和税务算法的差异。

资产负债表(适用小规模纳税人)

（公章）：税款所属期：资流动资产：货币资金短期投资应收票据应收账款预付账款应收股利应收利息其他应收款存货其中：原材料在产品库存商品周转材料其他流动资产流动资产合计非流动资产：长期债券投资长期股权投资固定资产原价减：累计折旧固定资产账面价值在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产无形资产开发支出长期待摊费用其他非流动资产非流动资产合计资产总计 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 产年月行次日至期末余额年月日负债和所有者权益流动负债：短期借款应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付利息应付利润其他应付款其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款长期应付款递延收益其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积盈余公积未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 48 49 50 51 52 53 42 43 44 45 46 47 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 行次期末余额年初余额金额单位：元至角分

关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的解读(含新金融准则+新收入准则)

变动科目解读
➢ 固定资产：原“固定资产清理”项目归并至本项目；
修订
修订
修订
➢ 在建工程：原“工程物资”项目归并至本项目；
➢ 长期应付款：原“专项应付款”项目归并至本项目；
02 一般企业财务报表格式的主要变化订背景
新增新增新增新增
调顺序
新增
修订修订
变动科目解读
➢ 研发费用：原“管理费用”拆分出来，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出；
➢ 重新计量设定收益计划变动额：简化措辞，原为“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”；
➢ 权益法下不能转损益的其他综合收益：简化措辞，原为“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”。
02 一般企业财务报表格式的主要变化订背景
变动科目解读
➢ 设定收益计划变动额结转留存收益：落实《〈企业会计准则第9号——职工薪酬〉应用指南》对于在权益范围内转移“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”时增设项目的要求。
新增
02 一般企业财务报表格式的主要变化订背景
变动科目解读
➢ 交易性金融资产：反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变
新增
新增
动计入当期损益的金融资产的期末账面价值；
➢ 交易性金融负债：反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业
新收入《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）准则
实行时间：新准则自2018年1月1日起施行，采取分步实施的策略。对于境内外同时上市企业，以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业于2018年1 月1日起施行；其他境内上市企业分别自2019年1月1日（新金融准则）和2020年1月1 日（新收入准则）起施行；执行企业会计准则的非上市企业均自2021年1月1日起施行。并且鼓励提前执行。

2018合并资产负债表模板

合并资产负债表
编制单位：资流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计产 2016年12月31日 2017年12月31日负债和股东权益流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计资产总计
法定代表人：主管会计工作负责人：
金额单位: 元 2016年12月31日 2017年12月31日
负债和股东权益总计
会计机构负责人：3

2018年7月份最新财务报表(适用于新收入准则)

会货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计
永续债长期应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计
资产总计
期末余额
资产负债表
年初余额
资产负债表
编制日期：负债和所有者权益（或股东权益）
流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股
期末余额
单位：元年初余额

资产负债表_201812

41
非流动资产：
非流动负债：
长期债券投资
16
长期借款
42
长期股权投资
17
长期应付款
43
固定资产原价
18
递延收益
44
减：累计折旧
19
其他非流动负债
45
固定资产账面价值 20
非流动负债合计
46
在建工程
21
负债合计
47
工程物资
22
固定资产清理
23
生产性生物资产
24
无形资产
25
实收资本（或股本）
48
开发支出
26
资本公积
49
长期待摊费用
27
盈余公积
50
其他非流动资产
28
非流动资产合计
29
未分配利润
51
所有者权益（或股东权
益）合计
52
期末余额
会小企01表单位：元
年初余额
197,800.72
130,950.29
497.05
-803.21
105,330.90 134,047.49
105,330.90 17,658.59
437,676.16
253,136.57
437,676.16
253,136.57
12,891.17 12,891.17
28,212.88 28,212.88
资产总计
负债和所有者权益（或股
30
450,567.33
281,349.45 东权益）总计
53
450,567.33
281,349.45
263,516.64 预收账款
34
预付账款