企业集团金融风险管理的分析

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国有企业的融资风险与管控

国有企业的融资风险与管控作者：宋海燕来源：《财经界·学术版》2016年第07期摘要：国有企业是推动我国经济发展的主导力量，加强融资管理可降低融资成本，控制融资风险，是国有企业提高综合实力和谋求转型发展的重要手段。

本文分析了国有企业的融资现状和融资风险，据此提出了国有企业融资的风险管控措施，以提高融资决策的科学性，继续发挥国有企业主导作用，推动我国经济健康快速发展。

关键词：国有企业融资渠道风险一、国有企业的融资现状当前，我国经济发展进入新常态，各行业面临着产业升级和转型的新形势，国有企业融资难的问题进一步凸显出来：一是新常态下经济发展速度放缓，国家开始推进经济结构改革和优化升级，企业成本持续上升，面临的市场竞争压力明显加大，企业利润率不同程度地下降，企业资金链也受到影响。

从《2014年中国企业经营者问卷跟踪调查报告》可以看出，35.6%的企业经营者认为存在资金紧张问题。

二是国有企业融资环境偏紧，融资渠道仍旧单一，融资难、融资贵仍是国有企业发展面临的突出难题。

多年来，融资以银行“马首是瞻”，缺乏多元化的融资渠道，再加上以往国家对金融行业大力整治，私人投资难以获得融资市场入场券，更难以吸引其他渠道的投资，结果单一的投资方式长期没有得到改善。

二、国有企业的融资风险为了应对国际金融危机，我国推出了一系列积极的宏观经济政策，在拉动经济增长的同时，也带来了一定负效应。

巨大的政策惯性，放大了一些行业的非理性繁荣，掩盖了大量的风险隐患。

随着经济增速放缓，市场需求下滑，累积的问题开始暴露。

部分国有企业为追求高回报，对于融资风险的认识不到位，通过过度负债、过度融资来扩张投资，导致杠杆过大，财务成本过高。

与此同时，可抵押担保的有形资产规模偏小也是其中关键风险节点。

再加上目前国内风险投资市场不活跃，私募基金的市场规模小，债券市场不够成熟等因素，间接融资仍是大多数国有企业的主要资金来源，大小项目的建设资金仍主要依靠银行贷款，由此不仅使企业风险增大，也给银行运营埋下风险隐患。

国有企业集团资金集中管理及风险防范分析

国有企业集团资金集中管理及风险防范分析赵㊀娴摘㊀要:在经济高速发展的当今社会ꎬ国有企业已经成了国民经济的发展支柱ꎮ需要通过构建科学的资金管理系统ꎬ对国有资金进行统一管理ꎮ并针对国有企业集团资金管理中可能存在的风险进行分析ꎬ优化国有企业集团资金管理的成效ꎬ提高资金的使用安全和效率ꎮ关键词:国有企业集团ꎻ资金集中管理ꎻ风险防范ꎻ措施探究一㊁引言资金是各种行业正常运转必不可少的关键因素ꎬ良好的资金链是企业生存和健康发展的命脉和咽喉ꎮ当前国有企业集团资金管理中资金分配不均ꎬ有的成员单位有闲置资金得不到有效的开发利用ꎬ而部分下属单位的资金周转困难ꎬ因严重的资金短缺导致生产经营受到影响ꎮ这些分散型的资金管理影响了企业集团资金科学的分配管理ꎬ降低了企业整体的经营管理目标的实现ꎮ二㊁国有企业资金集中管理的必要性国有企业集团中进行资金集中管理可以提高财务控制能力ꎮ帮助集团公司了解各子公司的资金信息动态ꎬ资金存量ꎬ流量和流向ꎬ掌握子公司实际经营情况ꎬ保障企业资金安全ꎬ实现集团经营目标ꎮ集团公司还可以通过资金的集中管理ꎬ优化资金配置ꎬ避免子公司间资金分配不均衡ꎮ也可以提升集团资金的周转率ꎬ集团建立资金集中管理平台ꎬ提高子公司关联交易的资金结算效率ꎬ减少资金周转环节和不必要的交易手续费ꎬ节约财务管理成本ꎬ提高集团效益ꎮ国有企业对资金的集中管理ꎬ可以明确掌握资金在筹集管理㊁投资管理和日常运行资金管理中存在的风险控制节点ꎬ及时识别风险ꎬ提高风险防控能力ꎮ三㊁国有企业集团资金集中管理存在的缺陷和问题(一)国有企业的管理制度还存在漏洞国有企业集团缺乏科学合理的制度约束ꎬ或者制度不健全ꎬ影响了国有企业集团资金集中管理的成效ꎮ集团内部以及各子公司之间对资金集中管理的思想认识不统一ꎬ是制约企业资金集中管理的一个因素ꎮ另外ꎬ企业资金预算管理制度存在漏洞ꎬ使企业的资金不能合理分配ꎬ也增加了企业集团对资金进行集中管理的难度ꎮ在社会和科技不断地发展推动下ꎬ财务人员还不能熟练应用各种先进的技术手段ꎬ改进和调整工作思路ꎬ因此不能摆脱原有的框架结构ꎬ无法充分发挥集团资金集中管理的优势ꎮ(二)国有企业集团资金的风险防控体系不健全在实际的集团资金管理中ꎬ对企业资本信息进行有效的分析整理ꎬ找出目前资金管理中存在的风险隐患ꎮ但这个信息数据整理分析过程较复杂ꎬ无法马上取得成效ꎮ但如果在寻找措施改进资金集中管理漏洞的过程中ꎬ集团受到猛烈冲击ꎬ会使企业资金遭受不可逆的损失ꎮ企业集团的风险主要有收益和成本风险㊁长短期债务风险以及购买股权引起的风险ꎬ这些风险不仅造成企业资金的损失ꎬ还会对当前管理制度带来不良影响和冲击ꎬ使之无法满足现代经济发展需要ꎮ可以说ꎬ企业的风险防控体系是规避集团资金风险的重要屏障ꎬ有的企业认为对资金集中管理就可以完全避免资金风险ꎬ不需要再建立相应的风险防范体系ꎬ进而把国有企业集团的资金管理置于危险境地ꎬ无法科学有效的规避风险ꎬ影响企业集团的健康发展ꎮ(三)国有企业集团资金管理信息化程度不高目前ꎬ国家逐步推广应用智慧财务管理模式ꎬ在集团内部建立信息化管理模式ꎮ但财务管理平台形式单一ꎬ再加上原有集团的信息化管理起步晚㊁水平低ꎬ根本无法为资金集中管理提供强有力的技术支持ꎬ从一定程度上影响了国有企业集团的资金管理决策的制订和实施ꎮ企业集团通过在各个子公司推行成本控制管理工作ꎬ实现对集团资金的集中管理ꎮ但目前对子公司的成本控制管理不够精细ꎬ或者是母子公司间的衔接管理不到位ꎬ影响了成本管理的精细度ꎮ比如母子公司分属于不同的区域ꎬ总公司虽然制订出详细的成本控制制度ꎬ但子公司数据输送延迟ꎬ总公司不能及时掌握相关的成本控制现状ꎬ集团分析产生很多无用成本ꎮ另外ꎬ集团实际运行过程中ꎬ由于一些数据资料ꎬ报账项目等必须用纸质形式报送和存档管理ꎬ这些资料的传输过程中会造成一定时间的延误ꎬ是获取信息的过程滞后的主要原因ꎮ四㊁国有企业集团资金集中管理及风险防控的相关措施(一)建立健全完善的制度体系强化对资金的集中管理国有企业集团可以建立完善的资金集中管理制度体系ꎬ加强对集团母子公司的资金进行集中管理ꎮ通过严格遵守和执行制度的过程ꎬ帮助子公司认识到整个集团对资金进行集中管理的重要性ꎬ明确各自在管理中需要担负的责任ꎮ对每个子公司进行有效监督和考核ꎬ为集团资金集中管理打下坚实的基础ꎮ另外ꎬ对集团各子公司进行统一的资金预算管理ꎬ集团的财务制订出资金预算标准和管理目标ꎬ然后根据实际情况分解布置下去ꎮ这是集团资金预算的细化管理过程ꎬ总部根据资金状况制订总的预算和各子公司的分支预算计划ꎬ各子公司严格按照总部指定的预算方案执行ꎬ并随时根据方案进行计划调整ꎮ在执行预算方案的过程中ꎬ总部要对子公司的资金使用情况进行监督管理ꎬ以便了解子公司对预算方案执行的实时情况ꎬ及时发现资金使用风险ꎬ避免集团遭受经济损失ꎮ总部还要对子公司的执行结构和过程建立考核评估体系ꎬ提高子公司对资金预算管理的重视水平ꎬ保障资金的合理使用ꎬ防止发生财务风险ꎮ(二)建立科学完善的财务风险防范体系资金的风险防控是国有企业集团资金集中管理的重要组成内容ꎮ为了加强对企业集团资金的安全使用管理ꎬ需要在企业内部构建科学完善的资金风险防控体系ꎬ进行风险识别ꎮ风险整体控制和内部控制等管理ꎬ切实提高企业的资金使用安全ꎬ为集团资金的集中管理提供稳定的发展环境ꎮ在建立风险识别体系时ꎬ要结合集团当前的实际业务内容ꎬ明６１管理探索Һ㊀确资金的筹集管理㊁投资管理和日常运行资金管理等的风险控制节点ꎮ根据设定的风险控制标准ꎬ和实际发生风险的指标进行比对ꎬ及时发现并控制集团子公司存在的资金风险ꎬ实现对集团风险的整体覆盖控制管理ꎮ总公司以集团财务为资金集中管控的核心ꎬ调整建立包括管理ꎬ协调ꎬ考核评价ꎬ监管ꎬ调整等全面系统的组织架构ꎬ对组织机构内的部门和人员进行明确分工和职责考核ꎬ充分发挥结构体系中各环节的资金管控作用ꎮ规范整个集团的账户管理㊁票据管理㊁结算管理以及投资融资管理的各个生产经营环节ꎬ加强内部控制ꎬ有效规避财务风险ꎮ子公司根据自身情况建立类似的资金集中管控组织架构ꎬ配合集团的资金集中管理ꎮ母子公司组织架构中设立专门的资金管理部门ꎬ各部门细分职责ꎬ协同资金往来管理ꎬ健全完善资金集中管理和风险防控体系ꎮ(三)建设企业资金集中管理的信息化系统平台信息技术推动了社会各行各业的发展和管理ꎮ在国有企业集团的生产经营中ꎬ应用先进的信息技术系统软件ꎬ搭建集团资金集中管理的一体化管控平台ꎬ对资金进行全面预算管理ꎬ对资金预算的审核批复和执行各环节进行有效的功能管理ꎬ有效保障集团资金集中管理的安全和稳定ꎮ运用协同软件进行协同办公ꎬ利用互联网实时性技术优势ꎬ实现财务信息的高效传输ꎬ提高资金集中管理效率ꎮ比如ꎬ在财务系统软件中设置资金申请㊁审核㊁批复的程序的功能ꎬ利用线上流程ꎬ便捷操作资金使用申请ꎬ缩短批复时间ꎬ提高资金使用效率ꎮ各项申请批复的数据信息会保留在软件中ꎬ便于查验职责和权限ꎬ为资金管理提供参考数据ꎬ有效进行资金风险防范ꎮ五㊁资金集中管理需要注意的问题１.对资金进行集中管理ꎬ要确保资金在集团内部流动的均衡性和效率ꎬ提升集团经营收益ꎬ优化实现资金规模效益ꎮ保障资金使用安全和流动效率ꎬ进而提升集团收益ꎮ资金安全是集团资金管理的重要目标ꎬ而流动效率对企业利用资金流动提升效益发挥着重要作用ꎮ效益目标是企业追求利益最大化的核心目标ꎮ资金集中管理需要兼顾并努力实现集中管理的目标任务ꎬ提升资金管理效益ꎮ２.资金集中管理要遵循集中性原则ꎬ平衡性原则ꎬ匹配性原则和协同性原则ꎮ发挥资金的规模效益ꎻ通过资金集权和分权平衡管理ꎬ保证资金分配公平ꎬ维护子公司利益ꎻ保证资金集中管理模式适合企业发展现状ꎻ实现企业内部和外部的协调发展ꎮ六㊁结语综上所述ꎬ对国有企业集团进行资金集中管理ꎬ是实现集团战略发展目标的有效手段ꎮ通过对企业各子公司资金的整合ꎬ促进企业的协调发展ꎬ在提升企业集团发展效益的同时ꎬ健全企业集团资金集中管理制度ꎬ引起集团上下对资金集中管理的高度重视ꎬ有效防范资金风险ꎻ建立完善的资金风险防范体系ꎬ从业务㊁管理和内审方面建立三道防线ꎬ实现对资金使用安全的全程监督管理ꎬ保障资金安全ꎻ利用信息技术建立财务管理系统ꎬ优化资金预算审批流程ꎬ提高资金集中管理的有效风险防控ꎮ参考文献:[１]毛丽霞.国有企业集团资金集中管理及风险防范措施分析[Ｊ].当代会计ꎬ２０１９(１１):１３１－１３３.[２]牟渝.业财融合在传统制造业中的建设路径分析[Ｊ].财会学习ꎬ２０１９(１１):８７ꎬ８９.[３]赵鹏飞.国有企业资金集中管理优化对策分析[Ｊ].大众投资指南ꎬ２０１９(５):７７－７８.作者简介:赵娴ꎬ中国铁路武汉局集团有限公司财务部ꎮ(上接第１５页)制的原则ꎬ需要侧重于对标杆企业的重视ꎬ立足公司长远的发展ꎬ重点提高公司经营效率㊁质量作为目的ꎬ实现国企高质量发展ꎬ提升国企的核心竞争力ꎬ要聚焦国企重大的战略任务执行和政府专项任务ꎮ提高国企资源配置的效率ꎬ进一步强化信息资源合理控制ꎬ强化资产负债的约束ꎬ合理地控制企业内部的负债结构ꎬ重点关注企业预算执行状况ꎮ在企业内部ꎬ加快应付账款的催缴和存货的快速周转ꎬ实现改善企业现金资源稳定流动ꎬ全面预算设计的内容比较复杂ꎬ为了确保预算的统一性ꎬ要求国企的预算委员会对预算目标进行细致审核ꎬ要求企业各部门能够根据自己的运营状况ꎬ来自行编制预算计划ꎮ以国企业务部门预算数据作为基准ꎬ并加以数据的汇总分析ꎬ研究检查各个部门的预算目标与企业总体目标是否出现了冲突ꎮ经过反复的研究ꎬ来确定企业未来的预算计划ꎬ能够满足企业实际经营现状ꎮ(四)加强预算执行的监督国企要建立全面的预算绩效考核机制ꎬ检查各部门预算执行效果ꎬ设计完善预算考核指标和考核评分细则ꎮ通过考核的方案来强化预算约束ꎬ在企业内ꎬ针对企业各部门的预算执行状况进行细致的考评ꎮ并将考评结果与职工的薪酬发放相联系ꎬ通过有效发挥预算激励考核的约束作用ꎬ来使员工贯彻落实预算方案ꎮ对于那些绩效结果优秀职工ꎬ给予更多的物质奖励ꎬ对于那些绩效结果较差的人员要加大惩罚ꎬ以此来提高预算执行的严肃性ꎮ四㊁结语全面预算能够为国企未来的稳健经营发展提供更多的动力ꎬ而且全面预算能够带动所有职工参与到预算方案的编制和预算执行中ꎬ预算能够实现对所有运营活动的控制ꎬ给各部门分配合理的资源ꎮ在编制预算方案时ꎬ要坚持公司未来的发展导向ꎬ来设计预算目标ꎬ与战略目标相衔接ꎬ建立预算组织ꎬ设置预算委员会ꎬ强化预算方案编制的监督ꎬ并给予预算方案执行更多的政策㊁资金㊁人才的保障ꎬ才能够使全面预算工作贯彻落实执行下去ꎬ来提高国企的综合竞争实力ꎮ参考文献:[１]段珊珊.浅析国有企业全面预算管理的问题与对策[Ｊ].中国经贸ꎬ２０１９(６):９０－９１.[２]汪晓梅ꎬ乔阳.国有金融企业全面预算管理的现状及对策研究[Ｊ].中国商论ꎬ２０１９(９):４６－４７.[３]谢礼茹.国有企业全面预算管理存在的问题及对策[Ｊ].纳税ꎬ２０１９(２２):３６.作者简介:于洪坤ꎬ沧州市供水排水集团有限公司ꎮ７１。

企业集团经营风险分析报告

企业集团经营风险分析报告一、引言企业集团作为一个由多个子公司组成的经营实体，面临着各种风险和挑战。

本报告旨在对企业集团经营风险进行全面的分析，以便为集团提供有针对性的风险管理和决策支持。

二、经营环境分析1. 宏观经济环境风险集团所处的宏观经济环境对其经营产生重要影响。

全球经济增长放缓、货币政策调整、贸易战等因素都可能增加集团的经营风险。

此外，政府法规政策的变化也可能给集团带来不确定性。

2. 行业竞争风险集团运营的行业竞争激烈，市场份额有限。

竞争对手的市场地位、技术水平以及价格战略等都会对集团的经营产生重要影响。

此外，新兴科技的快速发展也可能对行业产生颠覆性影响。

3. 资金风险集团资金需求庞大，资金链紧张可能导致经营困难。

资金来源不稳定、资金成本上升以及市场对债务风险的敏感性都是集团资金风险的主要表现。

4. 战略风险集团的战略决策可能导致不符合市场需求、产品品质下降、市场定位不准确等问题。

此外，不良战略决策还可能导致资源浪费、合作伙伴关系破裂等风险。

三、内部风险分析1. 组织管理风险集团的组织管理问题可能包括管理层能力不足、内部沟通不畅、决策缺乏科学性等。

这些问题可能导致决策错误、内部流程混乱、员工离职率上升等风险。

2. 人才风险企业集团的发展需要优秀的人才来支撑。

缺乏高层次、高素质的管理人才和技术专家可能导致集团发展的瓶颈。

同时，人员流动和竞争对手的招聘也可能导致人才的流失。

3. 品牌声誉风险集团的品牌声誉是其经营成功的重要基础。

品质问题、恶劣口碑、不当营销手段等都可能影响集团的品牌形象，进而导致销售下降和市场份额的流失。

4. 技术风险随着科技的发展，企业集团需要保持对新技术的敏感度和创新能力。

缺乏对新技术的掌握和应用可能导致产品落后、生产效率低下等风险。

四、风险管理建议1. 完善企业风险管理体系集团应建立完善的风险管理体系，制定相应的风险管理策略和措施，确保企业在面对风险时能够及时应对并降低损失。

集团型企业战略性投融资管理问题及对策

2024（4）总第1497期财政金融随着经济全球化的发展，集团型企业在国际竞争中的地位日益凸显。

战略性投融资管理作为集团型企业发展的重要支撑，对于提升企业竞争力、实现企业战略目标具有重要意义。

然而，在实际操作过程中，集团型企业在投融资管理方面仍存在诸多问题，亟待解决。

一、集团型企业战略性投融资管理的特点第一，差异性与统一性结合起来。

集团型企业在开展投融资管理工作时，从整体角度分析，表现出了较强的统一性特点，合理化配置各项资源，并与集团整体的战略部署保持高度的统一。

集团内部各个子公司在开展日常工作时，会表现出较强的差异性特点，因此企业在制定投融资策略时，要对子公司的情况给予充分的考虑，使用差异化的策略来开展各项工作。

第二，短期性与长期性结合起来。

集团型企业不仅要对短期内的资金需求给予充分的考虑，还要对长期发展目标和战略部署给予重点关注，实现短期利益与长期利益的协调发展，促使企业的综合实力得到不断的提升。

第三，平衡收益与风险。

集团型企业对收益与风险间的关系要做到客观地评价，投资企业不论承担多么严重的风险，都会获得与之相匹配的收益。

通过科学的风险评估和控制措施，降低投融资风险，提高收益水平。

第四，多元化与专业化相结合。

集团型企业投融资管理追求融资渠道和投资领域的多元化，以降低融资成本和投资风险。

第五，创新性与稳健性相结合。

集团型企业投融资管理需要具备创新意识，积极探索新的融资方式和投资机会，以适应不断变化的市场环境。

第六，协调性与灵活性相结合。

集团型企业投融资管理需要与集团的整体战略和其他职能战略相协调，确保投融资活动符合集团的发展目标。

同时还需要具备灵活性，以适应市场环境和集团内部需求的变化[1]。

二、集团型企业战略性投融资管理常见问题（一）缺少完善的投融资决策机制有些集团型企业在制定投融资政策时存在不足之处，表现最为明显的是缺少系统、科学的决策制度。

企业在出台投融资策略时，流程指引比较模糊，决策过程不够规范，使得后续工作的有序开展受到了不同程度的制约。

集团公司资金集中管理法律风险分析

集团公司资金集中管理法律风险分析为提高资金使用效率、实现对子公司资金的安全控制和提高回报，集团化公司往往将集团下属各子公司（部分集团包含控股子公司）的资金统一归集至集团，由集团总部统一调度、管理、运用、监控。

企业集团实施集团内部资金集中管理的，本身需要以法律作为标尺进行合法性评价，同时需要根据法律环境对该变化引起的企业经营环境变化进行潜在风险预测并提出对策。

一、抽逃出资法律问题风险《公司法》规定，公司成立后，股东不得抽回出资。

《最高人民法院关于适用<中华人民共和国公司法>若干问题的规定（三）（2020修正）》第十二条列举了在公司成立后几种可以认定构成抽逃出资的情形：（1）制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配；（2）通过虚构债权债务关系将其出资转出；（3）利用关联交易将出资转出；（4）其他未经法定程序将出资抽回的行为。

实务中，对于抽逃出资的认定，往往从以下几个方面进一步考察，以判断是否构成以上四种情形之一：（1）从公司取回资金的时间与实缴注册资本的时间距离；（2）取回资金占实缴注册资本的比例；（3）公司是否有其他现金收入；（4）取回资金是否有合法决策程序；（5）取回资金的法律文件是否完善，是否向子公司计算和实际支付对价（利息）；（6）取回资金后是否长期未返还公司。

如抽逃出资的，则公司面临行政处罚的风险，而股东存在被子公司的债权人主张承担连带责任的风险，以及如对非全资子公司实施在集中管理，则存在被其他股东主张赔偿损失的风险。

如实施集团资金集中管理的，则需要考察该做法是否构成抽逃出资，并采取合理措施。

可考虑从如下几个方方面进行处理：1、集中管理制度应当明确集中资金集中管理遵循市场化原则，对占用子公司的资金计算并实际支付利息；2、集团和子公司之间财务应当健全和准确记账；3、对于新设公司和暂时没有实际资金需求的子公司，可通过合理设计认缴出资期限的方式处理，避免注册资本缴付后又抽回。

二、涉及银行贷款资金（或其他特殊性质资金）问题风险如子公司账户内款项系银行贷款或其他特殊性质资金的，则集团公司在实施集中管理时，应当注意避免划转款项后导致子公司资金被认定为改变用途或转移，进而触发对银行的违约和违反其他特殊性质资金的合同或法规要求。

企业集团产融结合及风险防范研究共3篇

企业集团产融结合及风险防范研究共3篇企业集团产融结合及风险防范研究1企业集团产融结合及风险防范研究随着市场经济的发展，企业集团逐渐成为主导产业组织形式。

为了加快集团企业的发展，各企业集团常常将产业和金融业务相结合，构建起了一种集产融并举的综合性经营模式。

然而，产融结合模式并不是简单的加法，它既有利于提高企业集团的经济效益，也存在风险隐患，因此，如何防范风险，成为产融结合模式应用中的关键问题。

一、企业集团的产融结合1.产融结合的定义和类型对于企业集团而言，产业和金融业务是相互联系的，产融结合是指企业集团将自身的产业和金融业务相结合，构建起一种新型的经营模式。

产融结合的类型包括：金融控股集团、投融资结合以及以金融服务为支撑的产业发展等。

2.产融结合的作用产融结合可以为企业集团提供更加广泛的融资渠道，帮助企业集团节约融资成本。

同时，产融结合也有助于企业集团增加收益，提高财务稳定性。

此外，产业和金融业务相互支持，有助于提升企业集团的核心竞争力，推动企业集团的转型升级。

二、产融结合模式的风险隐患企业集团的产融结合模式，虽然可以带来多方面的利好，但也存在一定的风险隐患。

产融结合模式最具风险的地方在于金融业务部分。

由于金融业务具有较高的风险性和杠杆作用，所以难以控制。

一旦金融业务遭遇波动，整个企业集团的稳定性都将面临威胁。

三、企业集团产融结合的风险防范策略为了规避产融结合模式的风险，需要制定相应的防范策略。

防范产融结合模式风险的关键是切实把握一些原则：1.积极推进资产证券化，有效基础资产的证券化和基础资产等融资的方式，依靠市场融资方式减少对银行信贷体系的依赖。

2.常规，完善风险管理机制，核心是严格的风险管理和内部控制，完善资本充足和资产质量等基础管控。

3.逐步丰富企业金融业务的种类和范围，使企业金融业务能够逐渐切换至低风险的与实业相关的金融业务。

4.建立风险预警机制，及时发现并及时解决企业金融业务的风险问题。

金融危机下企业集团资金管理模式的创新策略分析

动服务公司３８０３０１
资金预算管理要求每一笔资金收支业务都必须按规定程序办理，严格控制现金流入和流出，保证企业集团整体支付能力和偿债能力。在对计划收支项目充分加以具体化、明细化的基础上，确定统一的项目名称、项目Ｅ径以及报表格式。ｌ规范和明确资金计划的编制与审核流程，并通过建立相应的工作制度，加强财务部门与产、、投资、供销、建设等部门之间，上下级财务部门之间横向与纵向的沟通协作，保证资金计划的合理胜与可行性。各分子公司以其财务预算为基础，分年、月、周、日编制资金收支计划，并在规定时间内上报总部。资金计划严格存预算范围内编制。其中，年计划是年度财务预算的有机组成部分，二耆同时编制、同时上报、并严格对应。月计划以年计划为依据，按照公司业务运行进度并结合当月实际情况编制形成。周计划以月计划为依据，在合理
资金管理模式的创新策略分析
设的银行主账户以及集团成员单位在当地所【文章摘要】０需要注意的是总账０随着信息时代的到来，以信息技术在地银行开设的子账户（为依托的网上银行的产生对金融业产生户和子账户的开户行必须是同一家银行），了深远的影响，同时也影响到企业资金企业集团资金在开立的两级结算账户之间由管理方式的转变。两上银行的产生，使协作的商业银行根据结算中心需要或约定进誓得企业实时监控资金动态，实时归集资行的上收和下拨。内部账户体系是集团公司金成为可能银企账户库模式是依托网一为记录、清算集团主账户和子公司分账户以上银行，将资金结算和控制流程与经营及子公司分账户之间的债权债务关系而在集业务流程有机融合，以统一调配企业范围内的资金最大限度降低企业的持有。团结算系统中建立的对应内部结算账户。。２资金集中与成员单位的日常需求相结合头寸资金管理模式。企账户库管理的银为了满足成员的日常开支的需要， —般模式是企业应对金融危机的一种创新簸：允许成员单位在当地银行开立基本账户，其略也是今后发展的趋势ｄ＿曩薯。。一额度根据各成员单位实际情况由各级财务部门核定，通过预算由结算中心定期划拨，该【关键词】０－－－ … 金融危机；资金管理；银企帐户库 … 账户不能用作对外收款。它的主要特点是留 ¨ 给企业一定的自主权，笔数多金额小，减少一银企账户库模式是企业集团以资金集资金结算中心的负担。因基本账户对外付款中管理为主线，借助商业银行现金管理服由各成员单位自行决定，集团或资金结算中务（特别是现金池业务）和网络通讯技术，心不行使决定权，但集团可以通过资金预算对各地分子公司的资金进行实时监控、统及实时查询等其他途径实现对各成员单位基调度和集中运作的资金集中管理的一种本账户的监控。新颖方式。银企账户库模式下，企业为了规避风险，集团的资金交易员根据市场波动，二、银企帐户库模式的流程随时调整头寸货币份额，并运用各种衍生１资金预算管理流程金融工具对冲风险、保值现金资产。在充分资金预算管理是银企账户库模式中重控制风险的前提下，可以统一调剂使用沉要的环节，是对资金管理的事前控制。如果淀资金，这正是运用银企账户库模式理财没有资金预算，即使实行了资金的集中管的基本工作原理。理，也会由于缺少规划而使集中起来的资金

企业集团融资管理及对策分析

企业集团融资管理及对策分析1. 引言1.1 企业集团融资管理及对策分析企业集团融资管理是指企业集团为了实现经济增长和实现战略目标而进行的融资活动的管理过程。

融资管理是企业集团持续发展的重要保障，也是企业集团发展战略实施的基础。

随着市场环境的变化和企业经营规模的扩大，企业集团融资管理面临着越来越多的挑战和机遇。

本文将从融资管理的重要性、企业集团融资方式、融资管理中的风险控制、融资管理的效益分析以及融资管理的发展趋势等方面进行深入探讨，旨在为企业集团融资管理提供一定的理论依据和实践指导。

本文还将探讨企业集团融资管理的关键性、有效融资管理对企业集团发展的重要性，以及未来企业集团融资管理面临的挑战及应对策略，旨在为企业集团融资管理的持续发展提供一定的启示和建议。

2. 正文2.1 融资管理的重要性融资管理是企业集团运营中至关重要的一个环节，它直接关系到企业集团的资金运作和发展战略。

融资管理可以帮助企业集团有效规划和管理资金，确保资金的流动性和稳定性，避免出现资金紧张或浪费的情况。

融资管理可以帮助企业集团降低融资成本，提高资金的使用效率，增强企业集团的竞争力。

融资管理还可以帮助企业集团降低企业风险，有效应对市场波动和经济环境变化，确保企业集团的稳健发展。

融资管理不仅直接关系到企业集团的财务状况和业绩表现，还关系到企业集团的整体发展战略和长期竞争力，因此在企业集团经营中具有重要的作用和意义。

2.2 企业集团融资方式企业集团融资方式是企业集团获取资金的途径和方式，包括传统融资方式和创新融资方式。

传统融资方式主要包括银行贷款、发行债券和股权融资。

银行贷款是企业集团向银行借款，以企业固定资产、存货等为抵押物，获取资金。

发行债券是企业集团发行债券，向投资者募集资金，承诺在一定期限内支付利息和本金。

股权融资是企业集团通过发行股票，吸引投资者投资，成为股东，分享企业利润。

创新融资方式包括私募股权、债务融资、项目融资、资产证券化等。

集团财务公司风险管理实例

集团财务公司风险管理实例全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：集团财务公司作为企业集团中负责管理财务风险的重要部门，其风险管理工作直接关系到整个企业集团的稳定发展。

在当前经济环境下，各种风险因素不断涌现，如金融风险、市场风险、信用风险等，给财务公司的风险管理工作带来了更大的挑战和压力。

本文将以某集团财务公司为例，分析其风险管理实践，探讨其有效应对风险的策略。

一、风险识别和评估风险识别和评估是风险管理的第一步，也是最为关键的一环。

财务公司必须及时发现并准确评估各类风险，才能有针对性地制定相应的风险控制措施。

该财务公司通过建立健全的风险识别机制和评估模型，有效识别和量化了各类潜在风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，为后续风险管理工作奠定了坚实的基础。

二、制定风险管理政策和流程在风险识别和评估的基础上，财务公司需要建立完善的风险管理政策和流程，明确各类风险的责任主体、管理措施和处置流程。

该财务公司通过制定风险管理手册、流程图等文档，规范了风险管理工作的操作流程，确保各部门和员工能够严格按照规定开展风险管理工作，有效降低各类风险带来的损失。

三、建立风险监测和报告机制风险管理是一个持续不断的过程，财务公司需要建立健全的风险监测和报告机制，及时掌握各类风险的动向和变化趋势，为上级管理层提供可靠的风险信息和决策依据。

该财务公司采用了先进的信息技术手段，建立了风险监测系统和报告平台，实现了对风险数据的实时监控和分析，为集团高层提供了全面的风险报告，帮助其及时制定相应的风险控制措施。

四、加强内部控制和风险防范内部控制是风险管理的重要一环，财务公司需要加强内部控制和风险防范力度，防范内部人员或外部恶意行为给企业带来的风险和损失。

该财务公司实施了严格的内部控制措施，包括审计、监督、培训等，加强了对员工行为和业务操作的监管，有效防范了各类潜在风险，保障了企业集团的财务安全。

五、建立风险管理文化和团队风险管理需要全员参与，财务公司需要建立风险管理文化和团队，强化员工对风险管理的认识和重视，培养具备风险管理意识和能力的专业团队。

企业集团财务公司合规风险管理分析

企业集团财务公司合规风险管理分析作者：刘玉来源：《商场现代化》2022年第13期摘要：近些年，在金融机构发展中案件频繁发生，这也提醒我们，合规管理建设工作已经是当前的关键任务。

本文针对合规风险管理的内涵、作用深入分析，也探究财务公司风险特点与管理问题，并对财务公司合规管理现状与风险管理必要性进行探索。

同时，基于以上内容积极探究具有财务公司特色的合规风险管理机制，以期实现合规管理制度的不断优化，推动财务公司的持续性发展。

关键词：财务公司;合规;风险管理引言：随着当前社会的发展，金融环境越来越复杂，呈现多变性特点，金融风险事件出现几率升高。

在此背景下，合规风险管理已成为财务公司工作的要点。

票据兑换危机等案例的产生，充分体现出一些财务公司还是存在重视业绩、轻视合规以及注重效益而忽视风险的情况。

其根本原因，是由于一些财务公司在实际经营中，关注盲目发展，而风险防控及合规管理意识相对薄弱，致使风险不断积聚，最终导致爆发。

此情况下，相应机构应采取严厉的整治措施，构建良好经营发展秩序，提高管理成效，助力企业的发展。

一、合规风险管理的内涵和作用金融机构面临的合规风险，更多的是由于自身原因，触及了相关法律法规，导致在经济、声誉等层面受到影响的风险。

通过对比分析发现，合规风险的风险性会带来更为严重的损失。

所以，开展合规风险管理具有十分积极的意义。

开展合规风险管理，是通过金融机构创建相应管理机制，在风险识别、评估等方面，构建更完善的、能够避免出现合规风险的流程。

金融机构在此过程中，需要积极地应用各种有效方法预防和化解风险，科学运用责任追究，有效避免违反法律法规事件的出现，持续性开展合规风险管理。

在财务公司经营管理中，合规经营是其必然的发展道路，培育合规文化，将提高财务公司的竞争力。

对于金融机构的生存、发展，合规风险管理是要重点面对的问题。

财务公司应以主动合规的方式落实监管各项要求，构建严厉的追责机制，有效排除相应领域的重要风险点，也促进财务公司与监管机构形成有效互动。

集团企业风险分析报告

集团企业风险分析报告1.引言1.1 概述集团企业作为一个整体实体，由多个关联公司或部门组成，通常涉及多元化的业务领域和跨国经营。

集团企业面临的风险多种多样，包括市场风险、财务风险、运营风险、法律风险等。

因此，对集团企业的风险进行深入分析和有效管理显得尤为重要。

本报告将主要关注集团企业所面临的各种风险，并提出相应的风险管理策略，以期为集团企业的可持续发展提供有益参考。

1.2 文章结构文章结构部分主要介绍了本文的整体结构安排，包括引言、正文和结论部分的内容。

具体来说，引言部分介绍了文章的概述、结构和目的；正文部分包括了集团企业概念与特点、面临的风险以及风险管理策略；结论部分总结了集团企业风险分析，并展望了未来的发展和得出了结论。

整体结构安排清晰有条理，能够有效地对集团企业风险进行分析和讨论。

1.3 目的本报告的目的是对集团企业面临的风险进行深入分析，整理和总结集团企业的特点和概念，并探讨有效的风险管理策略。

通过对集团企业风险的全面了解，可以为相关企业提供有效的风险管理和应对措施，促进集团企业的稳健发展。

同时，也旨在对集团企业未来的发展提出建设性展望和建议，为其未来发展提供指导和支持。

2.正文2.1 集团企业概念与特点集团企业是指一个核心企业控制或持有其他企业的股权，从而形成了一个多层次、多领域的企业集团。

集团企业通常以董事会或股东大会作为最高决策机构，通过控股或参股形式控制多家企业，实现资源整合和产业链延伸。

集团企业的特点主要包括：规模经济性、资源整合、分工协作和风险多元化。

首先，由于规模效应，集团企业能够在采购、生产和销售环节实现成本节约和效率提升。

其次，集团企业能够通过资源整合，将各个子企业的优势资源进行合理配置和利用，从而提高整体竞争力。

再者，集团企业内部各个子企业之间能够形成分工协作，实现产业链的无缝衔接，提高产品和服务的综合竞争力。

最后，由于集团企业拥有多个子企业，风险分散，一旦某个子企业面临风险，其他子企业能够进行补充和支持，降低整体风险程度。

企业集团产融结合及风险防范研究

企业集团产融结合及风险防范研究一、本文概述本文旨在探讨企业集团产融结合的现象及其风险防范策略。

随着全球经济的深度融合和我国市场经济的不断发展，越来越多的企业集团开始涉足金融领域，实行产融结合战略。

产融结合，即产业资本与金融资本的有机结合，不仅有助于企业集团实现资源优化配置、提升整体竞争力，还能够拓宽融资渠道、降低财务风险。

然而，产融结合也伴随着诸多风险，如市场风险、操作风险、监管风险等，这些风险若处理不当，可能会对企业集团的稳健运营产生不利影响。

因此，本文将从企业集团产融结合的内涵、动因、模式及其风险防范等方面进行深入分析，以期为企业集团在产融结合实践中提供理论支持和实践指导。

二、企业集团产融结合的理论基础企业集团产融结合作为一种经济现象，其理论基础源于产业资本与金融资本的相互渗透与融合。

随着市场经济的深入发展，产融结合已成为现代经济中一种重要的趋势，它不仅促进了企业集团多元化战略的实施，也为企业集团提供了更为广阔的融资和投资渠道。

产融结合的理论基础主要包括产业资本循环理论、金融资本渗透理论和产融结合优势理论。

产业资本循环理论认为，企业集团通过产融结合，能够有效地将产业资本和金融资本相结合，优化资本配置，提高资本运营效率。

金融资本渗透理论则强调金融资本对产业资本的渗透作用，通过金融手段促进产业升级和结构调整。

产融结合优势理论则认为，企业集团产融结合能够带来诸多优势，如降低交易成本、分散经营风险、增强市场竞争力等。

在实践中，企业集团产融结合的形式多种多样，既有通过设立财务公司、金融租赁公司等内部金融机构实现的内部产融结合，也有通过控股或参股金融机构实现的外部产融结合。

这些不同的产融结合形式对企业集团的经营发展产生了不同的影响，既有积极的推动作用，也存在一定的风险和挑战。

因此，深入研究企业集团产融结合的理论基础，对于指导企业集团产融结合实践、防范潜在风险具有重要意义。

还需要结合具体的企业集团和市场环境，探讨适合自身的产融结合模式和风险防范策略。

浅谈企业集团风险管理

与产品质量提升关联度极强。
验，学到了严格的品质管控方法，到了品质量提升。学
三、语结
无论是质量安全年，还是质量提升转型升级的妙招。凡参观者无不叹服，同年，苏州检验检疫协会围绕服务地方经济时尽陈对协会溢美之词，假如没有协会的健康、速发展，快围绕产品质量提升开展组织，就没有如此珍贵的学习机会。了内容丰富的各类服务活动。
检验检疫协会工作是检验检疫行政执法的一种有益的补充，它依托检验检
３协调、、建议作用。检验检疫协会是疫，发挥宣传、引导、协调、建议等职能，有
协会聘请了专业技术过硬的轻纺、机企业和检验检疫机构的协调者，也是各会效担当起了检验检疫机构的参谋和助手电、动植检、卫检等专家担任培训师，定期员单位之间的协调者，它积极发展出入境角色，在全社会质量提升活动中。心配尽
口文／华霞柳
企业集团风险管理是企业集团在围绕总
随着世界经济一体化、信息经济的到来，
产品市场和金融市场在国际环境下进一步融
合，企业竞争的高度已经发展到了一个新的台成稳定的协调合作关系，并在统一的机构协调
阶，企业集团正是在这种竞争环境下应运而下所组成的企业群体。它是一种企业间的组织体经营目标的前提下，通过识别风险、衡量风生，并且在经济全球化的趋势下，得到了长足形式，具体来说，企业集团的核心是一个或者险、评价风险以及控制风险，以实现风险管理的发展，为国民经济的发展起了非常重要的作若干个实力雄厚且具有投资中心功能的大企总体目标的方法和过程。企业集团风险管理在用，其竞争力在发展的过程中也不断增强。企业，核心企业通过企业合同、控股等其他方式企业集团管理经营活动中各个过程和各个环业集团对一国的经济发展有着重要的影响，成来控制一系列的从属企业，从属企业按照核心节来执行风险管理，以建立健全企业集团风险

企业集团财务风险的成因及对策分析

融活动和经营活动中所面临的财务风险
Байду номын сангаас
二、企业集团经营活动中的财务风险及成因分析
资金营运风险资金营运风险是指由于企业现金流出与现金流入存时问ｊ不致导致资金链断－裂所形成的现金流量风险，主要是由营运璇本配置不当造成的风险。资金营运风险只存在于集团公司，是我国许多业行在的问题，具体表现为对存货和应收账
、
企业集团金融活动中的财务风险
筹资风险等资胍险主要是指企、集团【于等资ＪＩ，｝｛决策失误，造成的企业无法按时偿还本金阳偿付资本成本的可能性。筹资决策土要包括对筹资规模、等资额、等资式的确定，集闭的等资风险也ｌ婴表现任这ｉ个＋，面。在确定外部筹规模时，一，而对『Ｊ ‘ 公末求发展的外部资金需求量预删小准确，另 ‘ 面缺乏集团内的沟通造成企方业的筹资成本大十成员公司的投资收益串，导致等资规馍预测的失误。在确定筹资结构时，对资本市场的理沦缺乏研究，只考虑债务筹资的避税效应，导致资产负债比偏高，无力偿付到期债务和利息；外，企业在确定筹资结构时，缺乏对企、存资产结构的考虑。企业在选择现举债方式时，没有对各种筹资方式如公司债券、各商业银行的借款等的成本进行详细的分析和比较，不能将各种筹资方式的特点、资金成本与企业的实际需要相结合，以减少业集团的筹资成本。２对外投资风险对外投资风险主要指集团公司籽其暂时不用的金投资于有价证券等金融资产时，获得的投资收益与预期收益有偏差的可能。对外投资的风险主要表现为系统风险与非系统风险，其【非系统险是个别｝ｌ

关于集团化融资模式的搭建和管理分析

经济管理133关于集团化融资模式的搭建和管理分析王　静四川华瑞实业有限公司摘要：随着市场经济的快速发展，企业组织形态不断多样化，为应对市场经济中的风险和竞争，越来越多的企业选择集团化的组织架构形式，以提高整体竞争力和抵御市场风险的能力。

本文将从企业集团化融资模式的搭建和管理角度入手，分析企业在集团化组织结构下集团化融资架构的搭建，并提出集团化融资模式下相关管理需采取的措施，以便为集团化融资管控提供一点启示。

关键词：集团化；融资；资金；担保中图分类号：F270 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2016)030-000133-01一、前言现代经济环境下，企业处于一个复杂的综合协作体系中，持续的资金是维持企业正常经营活动的基本保障，资金链安全是企业风险管理的核心，资金管控是连接集团母公司和子公司的纽带。

集团化企业要改变传统融资管控思维，结合集团战略规划和财务状况建立科学有效的融资管控体系，实现多渠道、多方式的融资组合，发挥集团资源整合协同的优势，防控融资风险。

二、集团化融资管理思维相比单体企业，集团化融资具有更大的财务杠杆效应，集团化融资需要从全局出发，从整合集团资源入手，理清融资管理的基本思路。

（一）集团化融资是资源的全面整合集团化运作有利于提高企业的综合信誉，有利于企业扩大生产，进而产生规模效应。

同时通过资源的全面整合，还可以扩大企业担保和抵押能力，增强资信，缓解单体企业融资在规模和资信等方面的约束，这里所说的资源涵盖集团范围内的有形和无形资产，包括固定资产、存货、权证、信誉等。

在集团化融资模式下，资本杠杆作用会显著放大，但在使用融资杠杆的过程中要充分考虑集团和子公司的负债和偿债能力，避免过度融资、短贷长用等带来的风险。

审定集团化融资预案要充分考虑集团战略发展的实际需要，确定各融资主体的融资额度、期限和方式。

集团融资管理部门要根据资本结构理论优化融资结构，设定适度的集团和子公司自有资本、债务资本比例，设定适当的资产负债率，审定融资方案前要预测资产负债率，做好预警。

基于风险控制的企业集团资金安全分析

要加强资金监管和风险管理，建立和健全资金风险预警体系，建
二、企业集团资金风险的表现
市场经济发展规律决定了资金风险与收益并存，这种不确定性风险主要表现在市场风险、决策风险、操作风险、道德风险。
（一）市场风险
立灵活高效的信息系统，及时搜集、处理和反馈信息，在决策前先明确
一
（三）加强审计监督，控制操作风险
方面要充分发挥资金集中管理信息系统的优势，加大审计工作人
力、财力、物力的投入，培养具有较高理论和实际经验的专业研究人员，
成立相应的研究机构，关注大额资金运用动态，分析和预测各类风险的基本规律、程度，制定和完善应急防控措施，防患于未然。另一方面要
资金风险监控指标，及时分析资金营运时与监控指标的偏差，通过预警
提示进行风险评估，迅速查找原因，制定整改措施，防范和化解资金风险。二要把资金风险管理纳入考核，严格执行考核纪律，加大考核透明度，按照公正、公平、公开的原则，定期公布考核结果，总结经验教训，
市场风险指的是未来股市价格、利率、汇率、商品价格的变动导致企业未预料到的潜在损失，包括商品价格风险、股票价格风险、汇率风
不断完善重大事项集体决策监督制度，将责任落实到每个人身上，明确
决策层责任奖惩制度，促使决策层提高警惕，防止盲目决策。三要广泛
险、利率风险，这些市场因素可能直接对企业产生影响，也可能是通过
常常是个人或少数人意见代替大多数人意见进行决策，损害集体利益。
（三）操作风险
加强内部审计监督，落实内控制度，建立一支相对稳定的审计队伍，不

国有企业集团资金安全风险及防范措施探讨

企业管理94 2020年11月（下）/ 总第273期前言国有企业集团资金管理的有效性，将会直接影响企业发展质量，因此有效防范资金安全风险势在必行。

在国有企业的经营管理环节，非法挪用资金现象频频出现，严重干扰了国有企业的资金安全，也给企业的经营发展决策产生了不良影响。

为此，相关工作人员应该深挖国企资金安全风险成因并做好应对措施。

1　国有企业资金安全风险类型1.1内部风险从企业内部的角度来看，国有企业资金安全风险影响因素包括国企员工、管理机制、组织结构和工作内容。

在实际作业环节，国企财务人员的专业素养缺失十分容易引发企业资金损失，并会让国有企业资金处于不安全状态；而且，企业员工的违规操作以及管理机制缺失也会加剧资金安全风险[1]。

同时，国有企业的组织结构冗杂，岗位权责混乱，使得授权审批工作复杂性大大提升，进一步加剧了国有企业资金安全风险。

此外，作为国有企业的资金安全管理的重要工作，国有企业的预算管理也同样存在非精细化风险和收支不平衡风险，它们同样会对国有企业的资金安全造成干扰。

1.2外部风险国有企业资金安全风险不仅源自于企业内部，外部环境同样会引发资金安全风险。

现阶段，国有企业运用资金时对互联网以及信息技术的依赖性极高，但需要承受密码密钥丢失风险以及网络安全风险。

同时，国家政策、法律法规以及市场环境的变化也会让企业面临资金安全风险。

2　国有企业资金安全风险成因2.1资金挪用近年来，国企员工非法挪用企业资金的新闻不胜枚举，这种违法操作也成为了引发国有企业资金安全风险的首要原因。

许多国企员工难以抵制诱惑，在职期间通过一系列违法操作将集团资金转变为个人资金，让国有企业蒙受了极大的经济损失，这种行为不仅在一定程度上阻碍了国企发展，更是对现有法律的挑衅。

在实践工作中，增加个人收入、满足个人消费需求是国有企业财务人员非法挪用国企集团资金的主要动机，为了避免被他人察觉，他们在实际操作环节选用借口也十分多样。

比如，以满足领导需求、临时借用、借款帮助他人等借口挪用资金，更有甚者怀着侥幸心理认为自己的操作天衣无缝，进而不断挪用资金。