专升本财政与税收试卷答案
财政与税收（第三版）参考答案
参考答案第一篇财政篇第一章一、选择题1. ABC2. ABCD3. ABC4. B5. CE6. B二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第二章一、选择题1. C2. D3. A4. D5. B6. C7. C8. B9. D 10. A11. A CE 12. BE 13. BD 14. BCE 15. A BD二、判断题1.×2.×3.×4. √5.×6. √7.×8. √9. √ 10.×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第三章一、选择题1. B2. BD3. AD4. ABCD5. AB6. A二、判断题1. ×2. √3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第四章一、选择题1. ABC2. ADE3. A4. C5. B6. C7. C8. D9. ABC 10. B二、判断题1. ×2. ×3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第五章一、选择题1. C2. A3. B4. A5. D6. ABCDE7. ABCD8. AB9. ABC 10. A B二、判断题1. √2. √3. √4. ×5. √注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第六章一、选择题1. ABC2. A BCD3. ABC4. A C5. BD6. BC二、判断题1. ×2. ×3. √4. ×5. √6. ×7. ×8. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第二篇税收篇第七章一、选择题1. AD2. ACD3. ABC4. A5. C二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 增值税属于（）。
A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B3. 财政支出中用于国防和外交事务的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 税收的强制性体现在（）。
A. 纳税人自愿缴纳B. 纳税人强制缴纳C. 税务机关强制征收D. 税务机关自愿征收答案：C5. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B6. 个人所得税的征收方式是（）。
A. 累进税率B. 固定税率C. 比例税率D. 定额税率答案：A7. 财政政策的扩张性表现在（）。
A. 增加税收B. 减少支出C. 减少税收D. 增加支出答案：D8. 税收的公平性原则要求（）。
A. 同等收入同等税负B. 不同收入不同税负C. 同等收入不同税负D. 不同收入同等税负答案：A9. 财政支出中用于教育和卫生的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B10. 税收的稳定性原则要求（）。
A. 税收政策频繁变动B. 税收政策保持稳定C. 税收政策随意变动D. 税收政策不明确答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：ABC2. 税收的特点包括（）。
A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：ABC3. 财政支出的类型包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD4. 税收的作用包括（）。
A. 调节经济B. 保障国家财政收入C. 促进社会公平D. 增加就业答案：ABC5. 财政政策的类型包括（）。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政的实质是：A. 社会总资本B. 国家收入C. 国家分配D. 社会总财富2. 税收的基本特征不包括：A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性3. 以下哪项不属于税收的职能：A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 保障职能二、多项选择题1. 税收的三大作用包括：A. 调节经济B. 保障社会稳定C. 增加国家收入D. 促进社会公平2. 税收的构成要素包括：A. 纳税义务人B. 纳税期限C. 课税对象D. 税率三、判断题1. 财政赤字是指国家财政支出超过了财政收入。
（对/错）2. 税收是国家财政收入的主要来源。
（对/错）3. 税收的强制性意味着纳税人可以自由选择是否纳税。
（对/错）四、简答题1. 简述税收筹划的基本原则。
2. 描述财政政策和货币政策在宏观经济调控中的作用。
五、案例分析题某企业在2023年的应纳税所得额为1000万元，适用的企业所得税税率为25%。
请计算该企业应缴纳的企业所得税，并分析税收对企业经营的影响。
参考答案一、单项选择题1. C2. D3. D二、多项选择题1. ABC2. ABCD三、判断题1. 对2. 对3. 错四、简答题1. 税收筹划的基本原则包括合法性、合理性、效益性和风险控制性。
合法性要求税收筹划必须在法律允许的范围内进行，不能违反税法规定。
合理性要求税收筹划应符合企业经营的实际情况，不能为了避税而影响企业的经营活动。
效益性要求税收筹划应提高企业的经济效益，降低税收成本。
风险控制性要求在税收筹划中应充分考虑税收政策的变化，避免因政策变动而带来的风险。
2. 财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收则可以抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如增加货币供应量可以降低利率，刺激投资和消费，从而促进经济增长。
五、案例分析题该企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。
财政与税收(专升本)复习题20181110
财政与税收专升本复习题一及答案一、客观题（单选题、多选题、判断题）1. 某纳税人主要业务是建筑业,按规定应缴纳( )税。
A.增值税B.营业税C.消费税D.关税标准答案：B2. 下列不属于我国现行税率的是( )。
A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.平均税率标准答案：D3. 下列项目应征收消费税的有( )。
A.销售冰箱B.进口小轿车C.生产食品D.销售教学书籍标准答案：B4. 下列收入中征收营业税的是( )。
A.电影院收取的门票收入B.寺庙收取的门票收入C.文化馆举办文化活动收取的门票收入D.为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费标准答案：A5. 征收个人所得税时,以每次收入额直接作为应纳税所得额的项目有( )。
A.财产转让所得B.偶然所得C.转让非专利技术使用权所得D.出租房产的租金所得标准答案：B6. 李老师应邀到某单位举办讲座一次,获酬金800元。
对此项收入,他( )。
A.应缴纳个人所得税160元B.应缴纳个人所得税128元C.应缴纳个人所得税40元D.无须缴纳个人所得税标准答案：D7. 关税的征收机关是( )。
A.税务机关B.财政机关C.对外经济贸易合作部D.海关标准答案：D8. 邮政部门发行的报刊、杂志、销售邮务物品,应当征收( )。
A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税标准答案：B9. 纳税人发生年度亏损,可以在以后( )进行税前弥补。
A.3年B.5年C.2年D.10年标准答案：B10. 增值税属于( )。
A.直接税B.收益税C.价内税D.价外税标准答案：D。
《财政与税收》试卷及答案
《财政与税收》课程期末试卷及答案班级：姓名：学籍号：题号一二三四五六总分得分一、填空题（每空 1 分，共 15 分）1、公共产品的特色是、。
2、影响财政收入规模的要素有、、和。
3、财政赤字的填补方法有、、、。
4、财政支出依照经济性质能够分为和。
5、税收的特色是、、。
二、单项选择题（每题 1 分，合计 15 分）1、人口不停增添，但没有任何人会所以减少其所享受的公共产品的功效。
这属于公共产品的 ()。
A. 功效的不行切割性B.得益的非排他性C.获得方式的非竞争性D.供给目的的非盈余性2 、估算编制时因支大于收而存在的赤字是()。
A. 被动赤字B.主动赤字C.估算赤字D.决算赤字3、因为财政赤字的填补而致使个人经济部门投资以及个人花费减少的现象称为财政赤字的 ()。
A. 债务化效应B.排斥效应C.收入效应D. 代替效应4、从实质上说， ()知足纯社会公共需要。
A. 社会花费性支出B.政府投资性支出C.转移性支出D.社会保障支出5、当政府的购买性支出增添时，对经济产生的影响是()。
A. 市场价钱水平降落B.公司收益率降落C.所需生产资料增加D.生产收缩6、以下情况中，纳税人所支付的增值税不得抵扣进项税额的是()。
A. 购进燃料所支付的增值税B.生产过程中的废品所耗资料支付的增值税C.保存不善造成毁损资料支付的增值税D.购进生产用水所支付的增值税7、经过直接减小计税依照的方式实现的减税免税属于()。
A. 税率式减免B.税额式减免C.税基式减免D. 税源式减免.8、查核基本建设投资支出效益时，应采纳的方法是 ()。
A. 最低花费选择法B.公共劳务收费法C.最低成本查核法D.成本一效益剖析法9 、当前多半国家对税收管辖权的选择是()。
A. 只履行地区管辖权B.只履行居民管辖权C.同时履行地区管辖权和居民管辖权D.只履行公民管辖权10 、政府间的财政关系主要经过()详细表现。
A.政府行政管理体系B.权益的分派C.财力分派D.政府估算管理体系11、依照分税制估算管理体系的要求，按税种区分中央和地方的收入，其原则是()。
专升本《财政与税收》_试卷_答案
11. 下列货物免征增值税的有 ( )。 （2 分） A.农业生产者销售的自产农业产品 B.将自产的货物用于集体福利 C.避孕药品和用具 D.居民用煤炭制品 .标准答案： A,C
12. 下列应税消费品中 ,适用从量定额办法计算缴纳消费税的有
A.黄酒
B.啤酒
C.汽油
D.柴油
.标准答案： A,B,C,D
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.特许权使用费所得
.标准答案： B
31. 决定税收征税范围的是 ( )。 （ 2 分）
A.税率
B.课税对象 C.纳税人 D.税种
.标准答案： B
32. 在印花税征收中 ,以应税凭证件数为计税依据的是
A.产权转移书据
B.权利、许可证照
C.购销合同
D.资金账簿
.标准答案： B
( ) 。 （ 2 分）
33. 下列消费品中属于消费税征税范围的是 ( )。 （2 分）
2
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A. 电视机 B.摩托车 .标准答案： B
C.空调
D.卡车
34. 下列利息收入中 ,不计入企业所得税应纳税所得额的是 ( )。 （2 分）
A. 企业债券利息收入
B.外单位欠款付给的利息收入
44. 按现行消费税规定 ,纳税人自产自用的应税消费品 A.如果用于连续生产应税消费品不纳税 B.如果用于连续生产应税消费品纳税 C.如果用于连续生产非应税消费品纳税 D.如果用于在建工程纳税 .标准答案： A,C,D
,按下列规定处理 ( )。 （2 分）
45. 下列各项所得中 ,属于工资、薪金所得项目的是 ( )。 （2 分）
38. 消费税具有下列 ( )特征。 （2 分）
财政与税收(专升本)
财政与税收(专升本)多选题1. 通常用_____表示财政收入的相对量。
(2分)(A) 财政收入占GDP的比重(B) 人均财政收入(C) 中央财政收入(D) 中央和地方财政总收入参考答案：A,B2. 财政分配具有以下特征_____。
(2分)(A)财政分配以政府为主体B) 财政分配一般具有强制性C) 财政分配一般具有无偿性D) 财政分配一般具有非营利性参考答案：A,B,C,D3. 国家预算按收支管理范围不同，可以分为_____。
(2分)(A) 中央预算(B) 总预算(C) 地方预算(D) 单位预算参考答案：B,D4. 下列项目在计征个人所得税时，允许每次扣费20%的有_____。
(2分)(A) 特许权使用费一次收入3000元(B) 一次中奖收入5000元(C) 房租收入每月800元(D) 一次取得讲课费收入7000元参考答案：B,D5. 税收具有以下三大特征_____。
(2分)(A) 强制性(B) 无偿性(C) 固定性(D) 法律性参考答案：A,B,C判断题6. 请问，我国现阶段实行的是复式预算？(2分)参考答案：正确7. 请问，我国房产税是向房屋的产权所有人征收的一种税？(2分)参考答案：正确8. 请问，我国财政收入的主要来源是税收？(2分)参考答案：正确9. 请问，课税对象是税收制度的基本要素之一，是税区别于费的主要标志?(2分)参考答案：正确10. 请问，建筑公司自己建造一幢办公用房自己使用，不需要缴纳营业税？(2分)参考答案：正确11. 请问，增值税的征税范围是在中国境内销售货物要纳增值税？(2分)参考答案：错误12. 请问，公共产品具有排他性和消费上的非竞争性？(2分)参考答案：错误13. 请问，饭店附设的歌厅单独核算，饭店的所有收入应一并按歌厅适用的税率20%征营业税？(2分)参考答案：错误填空题14. 应纳税所得额是企业每一纳税年度的___(1)___ ，减除___(2)___ 、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，是企业所得税的___(3)___ 。
《财政与税收》试卷及参考答案-第1套
《财政与税收》试卷及参考答案第1套试卷一、不定项选择题(本题共10小题，每小题2分，共20分，不选、错选均不得分)1.公共产品与私人产品区别的主要标准是( )。
A. 非排他性B. 非竞争性C. 不可分割性D. 排他性2.财政用于文教科卫方面的支出属于( )。
A.补偿性支出B.购买性支出C.转移性支出D.积累性支出3. 农业基础设施投资主要应由( )承担。
A．农民自身B．商业银行C．社会力量D．国家财政4. 政府以国家信用为依托取得的财政收入是( )。
A．存款 B.国债 C.税收 D.罚款5. 各国政府偿还国债的基本手段是( )。
A.设立偿债基金B.依靠财政盈余C.通过预算列支D.举借新债6. 我国的预算体系由( )组成。
A. 中央和地方两级预算B. 中央、省、市三级预算C. 中央、省、市、县四级预算D. 中央、省、市、县、乡五级预算7.按预算的编制方法的不同，国家预算可分为( )。
A.零基预算B.增量预算C.复式预算D.单式预算8. 根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为( )。
A. 自动稳定的财政政策B. 扩张性财政政策C. 相机抉择的财政政策D. 紧缩性财政政策9. 税收法律关系中的征税主体，包括( )。
A．国家税务局B．海关C．地方税务局D．代扣代缴单位10.整个税收征管过程的核心环节是( )。
A.税务登记B.纳税申报C.税款征收D.税务检查二、判断题（本题共10小题，每小题1分，共10分，在括号里标√或×）1. ( ) 无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。
2. ( ) 通常在经济衰退阶段，转移性支出会自动降低。
3. ( ) 在财政支出总额中，购买性支出所占的比重越大，政府所配置的资源规模就大，财政活动对生产和就业的直接影响就越大。
4. ( ) 财政收入规模与财政支出规模密切相关，但在变化趋势上一般不具有一致性。
5. ( ) 国债偿债率是指一国一定时期的国债累积发行余额与当年GDP的比率。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案### 财政与税收试题及答案#### 一、选择题1. 财政政策的主要目标是：- A. 促进经济增长- B. 稳定物价- C. 实现充分就业- D. 所有以上答案：D2. 下列哪项不是税收的基本特征？- A. 强制性- B. 无偿性- C. 固定性- D. 灵活性答案：D3. 增值税的纳税人是：- A. 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人 - B. 购买货物或者接受加工、修理修配劳务的单位和个人 - C. 进口货物的单位和个人- D. 所有以上答案：D4. 个人所得税的税率形式是：- A. 比例税率- B. 累进税率- C. 定额税率- D. 累退税率答案：B5. 企业所得税的税率是：- A. 20%- B. 25%- C. 30%- D. 35%答案：B#### 二、简答题1. 简述财政赤字的概念及其可能带来的影响。
答案：财政赤字是指政府在一定时期内支出超过收入的现象。
它可能带来的影响包括：增加政府债务负担，可能导致通货膨胀，影响国家信用等级，以及可能对经济稳定性产生负面影响。
2. 解释什么是税收筹划，并简述其重要性。
答案：税收筹划是指在法律允许的范围内，通过合理安排经济活动，以降低税负或推迟税款支付时间的行为。
其重要性在于帮助企业和个人合法减少税负，优化资源配置，提高经济效益。
#### 三、论述题1. 论述税收政策在宏观经济调控中的作用。
答案：税收政策是宏观经济调控的重要手段之一。
通过调整税率、税种、税基等，政府可以影响消费、投资和储蓄，进而影响总需求和总供给，实现经济的稳定增长。
例如，降低税率可以刺激消费和投资，增加就业和产出；提高税率则可以抑制过热的经济，防止通货膨胀。
2. 分析财政支出对经济增长的影响。
答案：财政支出是政府为实现社会公共目标而进行的支出，包括基础设施建设、教育、医疗、社会保障等。
这些支出可以提高公共产品和服务的供给，改善居民生活质量，促进人力资本积累，从而对经济增长产生积极影响。
财政与税收(专升本)卷及答案-学习指南
财政与税收（专升本）-学习指南一、单选题1、财政区别于其他分配范畴的基本特征是（）A．财政分配的主体是国家 B．财政分配的对象是社会产品C．财政是一种集中性的、全社会范畴的分配 D．财政分配具有无偿性2、财政产生的根本原因（）A、国家的产生B、社会分工和剩余产品的出现C、社会政治条件D、社会文化条件3、从哪个社会形态开始，货币成为财政分配采用的普遍形式（）A、奴隶社会B、封建社会C、资本主义社会D、社会主义4、下列哪些项目不属于财政支出的内容（）A．基本建设支出 B．企业挖潜改造资金C．农林水利气象等部门的事业费用 D．企业购买固定资产5、下列哪些项目不属于财政支出内容（）A、支援农村生产建设B、个人超额保险C、文教叫科学卫生事业费D、价格补贴支出6、哪些不属于消费性支出内容（）A、行政管理支出B、国防支出C、固定资产购买支出D、文教科学卫生事业支出7、有纸国债是指发行国债时付给购买者统一印制的、有固定金额的纸质债券，也称为（）A．任意国债 B．中期国债 C．凭证式国债 D．实物国债8、财政的专项收入包括（）A、事业收入B、国有资源管理收入C、排污费收入D、股息红利9、我国财政收入的基本形式和主要来源是（）A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、其他收入10、我国国家预算有几级预算组成（）A．四级 B．五级 C．六级 D．七级11、中央与地方共享收入包括增值税，中央分享比例（）A、50%B、25%C、70%D、75%12、中央与地方共享收入中的证券交易税，中央分享的比例（）A、50%B、25%C、70%D、75%13、稳健的财政政策的主要措施包括（）A．推进改革 B．调整税收政策C．实施西部大开发战略和实行向农村倾斜政策 D．加大基本建设指出14、相机抉择的财政政策包括（）A、扩张性财政政策B、补偿政策C、自动稳定政策D、中性财政政策15、相机抉择的财政政策包括（）A、扩张性财政政策B、补偿政策C、自动稳定政策D、中性财政政策16增值税属于（）A．所得税 B．行为税 C．商品劳务税 D．资源税17、税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（）A、前转B、后转C、旁转D、上转18、纳税人将其所纳税款，通过压低生产要素进价，向后逆转给生产要素的提供负担的一种形式，称为（）A、前转B、后转C、旁转D、上转19、某商店销售电视机收入为93 600元，增值税率17%，则销项税额为（）A．80 000 B．13 600 C．3 600 D．90020、销售货物的增值税起征点为月销售额（）A、2000—5000元B、1500—3000C、150—200D、50—10021、7、某厂将一批自制化妆品作为福利分给职工，该化妆品成本30 000元，消费税率30%，利润率5%，则应纳消费税税额为（）A、13 500B、45 000C、14 500D、13 50022、新设历的高新技术企业享有的所得税优惠政策是（）A．减按15%征税 B．免税两年C．收入在30万元以下的暂免税 D．三年内减免23、企业发生年度亏损的，可以用下一年纳税年度的所得弥补，下一年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补其最长不得超过（）A、5年B、3年C、2年D、1年24、企业所得税采用的比例税率为（）A、33%B、17%C、5%D、27%25、世界经济合作与发展组织对财产税的分类不包括（）A．不动产税 B．财产转移税 C．财产净值税 D．个别财产税26、甲乙双方因工作需要互换房产，经评估部门评价甲的房产价值500 000元，乙的房产价值650 000元，甲付给乙150 000元的价值差额，该地区契税税率为4%，乙应缴纳契税为（）A、0B、6000C、1000D、300027、依据房产余额计算缴纳的房产税税率（）A、1.2%B、12%C、5%D、17%28、下面所列的国家中，哪个国家税负最轻（）A．瑞典 B．丹麦 C．法国 D．玻利维亚29、中等税负国的T/GDP一般为（）A、10%~20%B、20%~30%C、30%~40%D、40%~50%30、下面所列的税制模式，哪一项不属于主流税制模式（）A、直接税主题模式B、高税模式C、间接税为主题模式D、低税模式二、名词解释1、财政：2、市场失灵：3、购买性支出：4、财政支出：5、财政收入：6、债务收入：7、财政收入规模：8、分税制：9、国家预算：10、中央预算：11、货币政策：12、流转税：13、所得税：14、混合销售：三、简答题1、财政活动带来的各种益处有哪些？2、国家财政税收遇到的挑战有哪些？3、描述财政的特征有哪些？4、简述企业收入的定义和企业收入的类型。
财政学专升本试题及答案
财政学专升本试题及答案一、单项选择题（每题2分，共30分）1. 财政学研究的核心问题是（）A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 经济增长答案：A2. 财政政策的三大职能是（）A. 资源配置、收入分配、经济稳定B. 收入分配、经济稳定、经济增长C. 资源配置、收入分配、经济增长D. 资源配置、经济稳定、经济增长答案：A3. 政府预算的编制原则包括（）A. 公开性、透明性、合法性B. 公开性、合法性、合理性C. 透明性、合法性、合理性D. 公开性、透明性、合理性答案：B4. 政府支出的主要类型有（）A. 投资性支出和消费性支出B. 经常性支出和资本性支出C. 直接支出和间接支出D. 以上都是答案：B5. 税收的基本特征包括（）A. 强制性、无偿性、固定性B. 强制性、有偿性、固定性C. 非强制性、无偿性、固定性D. 强制性、无偿性、非固定性答案：A6. 国债的发行方式主要有（）A. 公开招标、私下协商、直接发行B. 公开招标、私下协商、间接发行C. 公开招标、直接发行、间接发行D. 私下协商、直接发行、间接发行答案：A7. 财政赤字是指（）A. 政府支出超过政府收入的部分B. 政府收入超过政府支出的部分C. 政府支出等于政府收入D. 政府收入等于政府支出答案：A8. 财政收入的主要来源包括（）A. 税收、国债、政府收费B. 税收、国债、政府补贴C. 税收、政府收费、政府补贴D. 税收、国债、政府收费、政府补贴答案：D9. 财政支出的效益评价指标包括（）A. 经济效益、社会效益、环境效益B. 经济效益、社会效益、文化效益C. 经济效益、社会效益、生态效益D. 经济效益、生态效益、文化效益答案：A10. 财政政策的自动稳定器包括（）A. 税收、转移支付、政府支出B. 税收、转移支付、政府债务C. 税收、转移支付、政府收入D. 税收、转移支付、政府支出答案：D二、多项选择题（每题3分，共30分）1. 财政政策的类型包括（）A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 稳定财政政策答案：ABC2. 财政收入的分类包括（）A. 税收收入B. 非税收入C. 国有资产收益D. 债务收入答案：ABCD3. 财政支出的分类包括（）A. 经常性支出B. 资本性支出C. 转移性支出D. 投资性支出答案：ABC4. 财政政策的传导机制包括（）A. 利率机制B. 货币供应量机制C. 收入机制D. 价格机制答案：ABCD5. 国债的功能包括（）A. 弥补财政赤字B. 调节货币供应量C. 促进经济发展D. 增加政府收入答案：ABC6. 财政支出的效益评价方法包括（）A. 成本效益分析B. 成本效果分析C. 成本效用分析D. 成本效费分析答案：ABCD7. 财政赤字的弥补方式包括（）A. 发行国债B. 增加税收C. 减少支出D. 增加货币发行答案：ABC8. 财政收入的自动调节机制包括（）A. 税收自动调节B. 转移支付自动调节C. 政府支出自动调节D. 政府债务自动调节答案：AB9. 财政支出的效益评价指标包括（）A. 经济效益B. 社会效益C. 环境效益D. 文化效益答案：ABC10. 财政政策的自动稳定器包括（）A. 税收B. 转移支付C. 政府支出D. 政府债务。
专升本《财政与税收》考试答案
[试题分类]:专升本《财政与税收》_11000850[题型]:单选[分数]:21.根据我国企业所得税法,下列()经营者应当缴纳企业所得税。
A.独资企业B.个体工商户C.合伙企业D.股份制企业答案:D2.某村民经批准占用耕地建厂房,应缴纳()。
A.土地增值税B.资源税C.土地使用税D.耕地占用税答案:D3.决定税负的主要因素是()。
A.纳税人B.征税对象C.纳税环节D.税率答案:D4.下列关于消费税的说法中错误的是()。
A.消费税是价内税B.消费税基本实行单环节课程征制C.消费税均实行从价征收的办法D.消费税是流转税答案:C5.劳务报酬所得实行()。
A.按次征收B.按年征收C.定额征收D.按月征收答案:A6.下列关于城市维护建设税的说法中,错误的是()。
A.开征此税是为了保证有可靠的城市维护建设资金B.实行比例税率C.实际上是附加税D.以纳税人实际缴的增值税、消费税、所得税的税额为计税依据答案:D7.在下列行为中,不应缴纳营业税的有()。
A.在我国境内提供的应税劳务B.发生在境内的无形资产的转让C.销售境内的不动产D.医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务答案:D8.个人将其所得通过有关组织或机构向贫困地区捐赠,在计算个人所得税时可以()。
A.应纳税所得额30%以内的部分扣除B.应纳税所得额3%以内的部分扣除C.不能扣除D.全额扣除答案:A9.消费税的纳税人是()。
A.出口应税消费品的单位和个人B.购买应税消费品的单位和个人C.受托加工应税消费品的单位和个人D.生产应税消费品的单位和个人答案:D10.下列所得为一次性收入的,可实行加成征收的所得为()。
A.稿酬所得B.偶然所得C.利息所得D.劳务报酬所得答案:D[试题分类]:专升本《财政与税收》_11000850[题型]:单选[分数]:21.下列个人所得一次收入偏高，需要加成征收个人所得税的是（）。
A.稿酬所得B.工资薪金所得C.财产租赁所得D.劳务报酬所得答案:D2.对增值税可以按不同的标志进行分类，其中以扣除项目中对外购固定资产的处理方式为标志，可将增值税划分为（）。
2023年财政税收专业知识与实务试题与答案2
2023年财政税收专业知识与实务试题与答案2第1题：单项选择题 一种税收区别于另一种税收的主要标志是_____。
（）A、税率B、税目C、纳税人D、征税对象【正确答案】：D第2题：单选题 依据房产计税余值计税的房产税的税率为（）；依据房产租金收入计税的，税率为（）。
A、1.2%，12%B、12%；1.2%C、1.2%；4%D、12%；4%【正确答案】：A【答案解析】：房产税采用比例税率，依据房产计税余值计税的房产税的税率为1.2%；依据房产租金收入计税的，税率为12%。
第3题：单项选择题 税种间相互区别的主要标志是_____。
（）A、纳税人B、征税对象C、税率D、纳税环节【正确答案】：C第4题：单选题 增值税一般纳税人销售自产的货物，不能选择按简易办法依照6％征收率计算增值税的是（）。
A、典当业销售死当物品B、用动物毒素制成的生物制品C、以水泥为原料生产的水泥混凝土D、县级以下小型水力发电站生产的电力【正确答案】：A【答案解析】：典当业销售死当物品暂按简易办法依照4%征收率计算缴纳增值税。
第5题：单选题 在市场经济条件下，对资源配置起基础性作用的是（）。
A、国家B、计划C、财政D、市场【正确答案】：D【答案解析】：在不同的经济体制下，资源配置的方式是不同的。
在传统的计划经济体制下，计划配置在整个社会经济中起着主导作用；在市场经济体制下，起主导作用的是市场配置。
从总体上来说，市场配置是有效率的。
第6题：单选题 我国预算编制一般采用（）编制流程。
A、自上而下B、自下而上C、一上一下D、二上二下【正确答案】：D【答案解析】：预算草案的编制，一般采取自下而上和自上而下，上下结合，逐级汇总的程序。
实行“二上二下”的编制方法，有利于提高预算的科学性、真实性和完整性，有利于编制单位与财政部门的信息沟通，保证预算执行的严肃性。
第7题：单项选择题 甲企业2004年度亏损100万元，该亏损金额可以用以后年度的所得逐年延续弥补，则该企业2004年度的100万元亏损用以后年度延续弥补的期限最长不得超过__ ___年。
财政税收试题及答案
财政税收试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 我国现行的税收征管模式是（）。
A. 以票控税B. 以税控票C. 以票管税D. 以税管票答案：A2. 增值税的计税基础是（）。
A. 销售收入B. 销售利润C. 销售成本D. 销售数量答案：A3. 个人所得税的征收方式是（）。
A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 按次征收答案：C4. 下列哪项不是企业所得税的税前扣除项目（）。
A. 工资薪金B. 业务招待费C. 罚款支出D. 广告费答案：C5. 我国现行的增值税税率分为几个档次（）。
A. 3个B. 4个C. 5个D. 6个答案：B6. 企业所得税的税率是（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C7. 个人所得税的起征点是（）。
A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B8. 我国现行的税收征管法规定，纳税人逾期不缴纳税款的，税务机关可以采取的措施是（）。
A. 强制执行B. 罚款C. 扣押财产D. 以上都是答案：D9. 企业所得税的应纳税所得额计算公式是（）。
A. 收入总额 - 税前扣除项目B. 收入总额 - 税前扣除项目 - 免税收入C. 收入总额 - 税前扣除项目 - 免税收入 - 减计收入D. 收入总额 - 税前扣除项目 - 免税收入 - 减计收入 - 亏损弥补答案：D10. 个人所得税的税率表中，超过35000元至55000元的部分，税率是（）。
A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 下列哪些属于税收征管法规定的税务机关的职责（）。
A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税收违法行为答案：ABD2. 增值税的纳税人包括（）。
A. 销售货物的单位和个人B. 提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 进口货物的单位和个人D. 提供应税服务的单位和个人答案：ABCD3. 个人所得税的纳税人包括（）。
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专升本《财政与税收》一、（共75题,共150分）1. 某纳税人主要业务是建筑业,按规定应缴纳( )税。
（2分）A.增值税B.营业税C.消费税D.关税标准答案：B2. 下列不属于我国现行税率的是( )。
（2分）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.平均税率标准答案：D3. 下列项目应征收消费税的有( )。
（2分）A.销售冰箱B.进口小轿车C.生产食品D.销售教学书籍标准答案：B4. 下列收入中征收营业税的是( )。
（2分）A.电影院收取的门票收入B.寺庙收取的门票收入C.文化馆举办文化活动收取的门票收入D.为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费标准答案：A5. 征收个人所得税时,以每次收入额直接作为应纳税所得额的项目有( )。
（2分）A.财产转让所得B.偶然所得C.转让非专利技术使用权所得D.出租房产的租金所得标准答案：B6. 李老师应邀到某单位举办讲座一次,获酬金800元。
对此项收入,他( )。
（2分）A.应缴纳个人所得税160元B.应缴纳个人所得税128元C.应缴纳个人所得税40元D.无须缴纳个人所得税标准答案：D7. 关税的征收机关是( )。
（2分）A.税务机关B.财政机关C.对外经济贸易合作部D.海关标准答案：D8. 邮政部门发行的报刊、杂志、销售邮务物品,应当征收( )。
（2分）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税标准答案：B9. 纳税人发生年度亏损,可以在以后( )进行税前弥补。
（2分）年年年年标准答案：B10. 增值税属于( )。
（2分）A.直接税B.收益税C.价内税D.价外税标准答案：D11. 税务机关有权核定纳税人无销售额而视同销售货物行为的有( )。
（2分）A.将货物交付他人代销B.销售代销货物C.将自产的货物用于非应税项目D.将自产的货物作投资标准答案：A,B,C,D12. 下列几种情况，属于自制应税消货品的有( )。
（2分）A.由受托方提供原材料生产的应税消费品B.受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品C.由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品D.由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品标准答案：A,B,D13. 下列项目中,应按规定征收营业税的是( )。
（2分）A.在境内组织游客出境旅游B.销售坐落在境内的房屋C.所转让的无形资产在境内使用D.电影院的门票收入标准答案：A,B,C,D14. 下列项目能够在企业所得税前扣除的有( )。
（2分）A.资源税B.增值税C.土地增值税D.消费税标准答案：A,C,D15. 对个人所得征收个人所得税时，以每次收入额为应纳税所得额的有( )。
（2分）A.利息、股息、红利所得B.稿酬所得C.财产转让所得D.偶然所得标准答案：A,D16. 纳税人销售自己使用过的固定资产，暂免征收增值税必须具备的条件是( )。
（2分）A.属于企业固定资产目录所列货物B.企业按固定资产管理，并确已使用过的货物C.销售价格不超过其原值的货物D.不包括游艇、摩托车和应征消费税的汽车标准答案：A,B,C,D17. 按税与价格的关系,一般将税收分为( )。
（2分）A.价内税B.价外税C.从价税D.从量税标准答案：A,B18. 增值税的征税范围包括( )。
（2分）A.纳税人生产销售货物B.纳税人进口货物C.纳税人有偿提供劳务D.纳税人有偿提供加工劳务标准答案：A,B,D19. 计税营业额包括纳税人向对方收取的全部价款和在价款之外取得的( )。
（2分）A.手续费B.服务费C.基金D.集资费标准答案：A,B,C,D20. 下列各项收入中,应计入企业所得税纳税人收入总额的有( )。
（2分）A.生产、经营收入B.股息收入C.特许权使用费收入D.国库券利息收入标准答案：A,B,C21. 个人股票转让所得暂不征个人所得税。
( ) （2分） ( )标准答案：正确22. 计税依据就是计算税额时的课税基础。
( ) （2分） ( )标准答案：正确23. 征税范围大,消费者选择商品的余地大,商家的税负容易转嫁。
( ) （2分） ( )标准答案：错误24. 对应税消费品征收消费税与征收增值税的征税环节是一样的，都是在应税消费品的批发、零售环节征收。
( ) （2分） ( )标准答案：错误25. 从事娱乐业的企业向顾客收取的饮料费应征增值税。
( ) （2分） ( )标准答案：错误26. 下列税种中,属于中央税的是( )。
（2分）A.增值税B.资源税C.契税D.消费税标准答案：D27. 1954年, ( )正式提出了增值税这一全新的概念。
（2分）A.法国B.中国C.日本D.美国标准答案：A 28. 纳税人进口的属于从价定率征收消费税的消费品,按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额。
其组成计税价格的计算公式是( )。
（2分）A.关税完税价格+关税+增值税B.关税完税价格+关税C.(关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)D.(关税完税价格+关税)/(1+消费税税率)标准答案：C29. 下列属于营业税纳税人的是( )。
（2分）A.将不动产无偿赠送他人的单位B.发生销售货物并负责运输所售货物的运输单位C.单独销售无线寻呼、移动电话,不提供电信服务的单位D.从事修理业的个人标准答案：A30. 在中国境内无住所的个人,在一个纳税年度内居住满( )天的,为中国税收居民。
（2分）标准答案：D31. 下列资源中,属于资源税应税范围的是( )。
（2分）A.森林B.草原C.天然气D.海洋标准答案：C32. 我国的税率分为( )。
（2分）A.定额税率,比例税率,累进税率B.定额税率,比例税率,超额累进税率C.定额税率,比例税率,全额累进税率D.浮动税率,比例税率,累进税率标准答案：A33. 个人所得税法属于( )。
（2分）A.财产税法B.行为税法C.收益税法D.资源税法标准答案：C34. 下列业务中,应按规定征收营业税的是( )。
（2分）A.服装加工业务B.车船修理业务C.房屋修缮业务D.单位或个体经营者聘用的员工为本单位或雇主提供的劳动标准答案：C35. 下列应税消费品中,采用从价定率、从量定额复合计税办法计算缴纳消费税的是( )。
（2分）A.酒精B.粮食白酒C.汽油D.汽车轮胎标准答案：B36. 下列项目应征增值税的是( )。
（2分）A.某歌舞厅向顾客销售酒水B.邮政部门销售集邮邮票、首日封C.银行销售金银的业务D.提供加工、修理修配劳务E.销售古旧图书标准答案：B,C,D37. 营业税的税率包括( )。
（2分）% % % %标准答案：A,B,D38. 在计算企业应纳税所得额时，下列项目中不能从收入总额中扣除的有( )。
（2分）A.无形资产开发支出未形成资产的部分B.意外事故损失中有关赔偿的部分C.各种广告性的赞助支出D.税收的滞纳金标准答案：B,D39. 下列各项所得，应征个人所得税的有( )。
（2分）A.保险赔款B.国家民政部门支付给个人的生活困难补助费C.劳务报酬所得D.稿酬所得标准答案：C,D40. 以下项目中，经批准可减征个人所得税的有( )。
（2分）A.保险赔款B.外籍个人从外商投资企业取得的红利C.残疾、孤老人员和烈属所得D.因自然灾害造成重大损失的标准答案：C,D41. 税收的基本特征是( )。
（2分）A.自愿性B.强制性C.无偿性D.固定性标准答案：B,C,D42. 下列属于中央税的是( )。
（2分）A.增值税B.消费税C.关税D.企业所得税标准答案：B,C43. 增值税纳税人在计算销项税额时,应当计入销售额的项目包括向买方收取的( )。
（2分）A.违约金 B.包装费C.代收代缴的消费税D.安装费标准答案：B,C,D44. 按现行营业税规定,金融机构的下列行为征收营业税的是( )。
（2分）A.转贷业务B.转让有价证券C.融资租赁业务D.销售金银标准答案：A,B,C45. 在计算企业所得税应纳税所得额时,纳税人购买下列债券中的( )的利息收入,应计入收入总额。
（2分）A.国债B.其它债券C.公司债券D.国家重点建设债券标准答案：C,D46. 个人转让自用达5年以上的家庭生活用房取得的所得免征个人所得税。
( ) （2分） ( )标准答案：错误47. 定额税率的含义是无论税基大小纳税人均需交纳固定数额的税。
( ) （2分） ( )标准答案：错误48. 我国现行税制是单一税制。
( ) （2分） ( )标准答案：错误49. 应税消费品的销货方在销货时为购货方代垫的运费可不包括在其销售额中，由销货方与购货方另行结算。
( ) （2分） ( )标准答案：错误50. 纳税人自产自用的应税消费品用于连续生产应税消费品的不纳税，用于生产非应税消费品的，于移送使用时纳税。
( ) （2分） ( )标准答案：正确51. 对将自建建筑物出售的行为,营业税规定( )。
（2分）A.不征税B.按建筑业征税C.按销售不动产征税D.征收销售不动产和建筑业营业税标准答案：D52. 下列纳税人中应缴纳城市维护建设税的是( )。
（2分）A.增值税纳税人B.印花税纳税人C.企业所得税纳税人D.车船使用税纳税人企业标准答案：A53. 纳税人将自产的应税消费品用于( )的,不征收消费税。
（2分）A.连续生产应税消费品B.连续生产非应税消费品C.职工福利D.管理部门标准答案：A54. 下列消费品中,采用定额税率的是( )。
（2分）A.啤酒B.白酒C.烟D.小汽车标准答案：A55. 对个体工商业者的生产经营所得实行( )。
（2分）A.五级超额累进税率B.五级超率累进税率%比例税率 D.定额税率标准答案：A56. 税收的征收主体是( )。
（2分）A.国家B.纳税人C.税务机关D.政府标准答案：A57. 土地增值税的税率形式为( )。
（2分）A.比例税率B.超额累进税率C.全额累进税率D.超率累进税率标准答案：D58. 营业税的起征点适用于( )。
（2分）A.单位B.个人C.单位与个人D.合资企业标准答案：B59. 某汽车修理厂是增值税一般纳税人,兼营汽车修理修配和汽车运输业务,当月实现修理修配业务收入10万元(不含税),运输收入5万元。
该厂对兼营业务未分开核算。
运输业营业税税率为3%,该厂当月( )。
（2分）A.应纳增值税万元,不纳营业税B.应纳营业税万元,不纳增值税C.应纳增值税万元,营业税万元D.应纳增值税万元,营业税万元标准答案：A60. 下列情况属于委托加工应税消费品的是( )。
（2分）A.由受托方提供原材料生产的应税消费品B.受托方先将原材料卖给委托方再接受加工应税消费品C.由委托方提供原料及主要材料,受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的D.由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品标准答案：C61. 我国现行税种中涉及的累进税率包括( )。