票据业务知识专题培训(1)PPT课件

票据业务基础知识培训(PPT 48张)

六、票据买入过程主要存在哪些风险？主要防范措施分别是什么？
2、操作风险一是伪假票风险。在伪假票中，尤其注意的是克隆票。
所谓克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在银行或企业已
签发、承兑过的真实票据中选择一张或数张进行复制，达到以假乱真的目的，以骗取资金或财物。此类票据可以在一定程度上逃避票据查询，具有隐蔽性、欺骗性强的特点。防范要点：材质审查，票据的纸质、应有水印的部位是否符合规定；票面花纹构成要细辨；票面要素填写是否正确，是否符合规定，是否有涂改现象等；对签发人要进行多种查询，如电话查询、传真查询等。
六、票据买入过程主要存在哪些风险？主要防范措施分别是什么？
票据买入过程主要存在的风险有：
1、政策性风险

是指为没有真实贸易背景的商业汇票办理贴现或转贴现所引致的风险，其性质与承兑时没有真实贸易背景相同。

防范要点：对贴现申请人提交的商品交易合同、增值税发票复印件等票据跟单资料进行严格审查，确保贴现、转贴现建立在真实的商品贸易背景下。必
五、目前票据市场中的主要交易形式有哪些？

当前票据市场中的主要交易形式分为两种：买断
交易和回购交易。

买断交易是指甲方购买乙方未到期商业汇票，到
期由甲方负责收款的票据行为。在这种交易中，甲
方为被背书人，乙方为背书人，票据权利从乙方转
移到甲方。
五、目前票据市场中的主要交易形式有哪些？

回购交易是指甲方对乙方合法持有的未到期商业汇票实施限时购买，乙方按约定的时间、价格和方式将商业汇票赎回的交易行为。其中，甲方是买入返售方，乙方为卖出回购卖出回购方为票据的托收人。商业银行间的转贴现可以采用回购方式，商业银行和中央银行之间的再贴现通常也采用回购方式。

银行票据有关知识业务培训课件

制度文件要点摘录?【票据印章使用规定】原则：单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。

1、银行汇票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。

（支法第23条）2、银行承兑商业汇票、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。

（支法第23条）3、贴现、转贴现、再贴现银行向承兑人收取票款时（即提示付款），应在汇票背面背书人栏加盖结算专用章（并在下个“被背书人栏“填写收款银行名称）。

（关于执行《支付结算办法》有关问题的通知银会计〔1997〕55号）4、银行本票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。

5、单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。

6、个人在票据上的签章，应为该个人的签名或者盖章。

7、支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章。

（以上为《支付结算办法》第23条）8、跨行银行承兑汇票查询、查复书使用结算专用章（关于商业银行跨行银行承兑汇票查询、查复业务处理问题的通知银发〔2002〕63号）银行汇票、银行本票的出票人以及银行承兑汇票的承兑人在票据上未加盖规定的专用章而加盖该银行的公章，支票的出票人在票据上未加盖与该单位在银行预留签章一致的财务专用章而加盖该出票人公章的，签章人应当承担票据责任。

（最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定第42条）?【银行承兑汇票有关知识】一、办理银承承兑前审核要求银行承兑汇票的承兑行负责对出票人的资格、资信、交易合同和汇票记载的内容等进行审查。

商业汇票的持票人向银行申请贴现时，贴现申请人应向银行提供交易合同原件、贴现申请人与其直接前手之间根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票。

学习课件票据业务培训.ppt

❖承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为； ❖有两个企业（企业A和企业B）之间发生了贸易往来，比如企业A买了企业B的
产品或服务，并约定以汇票作为支付手段，那么企业A就可以按照交易金额，
日期，交易对方（企业B）等信息，自己开立或者到自己的开户银行（银行A）申请开立一张商业汇票，这个过程就叫票据签发。
Exchange and Sharing of Bill Business
票据业务交流分享
•Efforts to powerless, struggling to move themselves
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01
目录 02
CONTENTS
03
04
︵。︵
什么是票据
ANNUAL WORK SUMMARY
银行承兑汇票
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5
票据历史发展
CLICK TO ADD CAPTION TEXT
12世纪中叶
汇票的胚胎：意大利兑换商发行的“付款委ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 书”
明朝末年(17世纪）
我国山西地区,商人设
18世纪末-英国
立“票号”（又叫票庄、世界上建立最早、历史
汇兑庄）,票号逐渐演最长的票据市场
变，叫做“钱庄”
19世纪30年代
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贴现、转贴现、再贴现
❖贴现：指商业票据的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票
据权利转让给银行的票据行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。 ❖转贴现：
指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。 ❖再贴现：
增长19.16%。4月末，承兑未到期金额为12.33万亿元，较年初增加1.29 万亿

票据法律制度培训(PPT 60张)

善意取得的条件：（1）须按票据法规定的转让方式取得票据
（2）须从无票据权利人处取得票据
（3）须支付相当的对价（4）须善意或无重大过失
案例分析： 2003年8月26日，被告签发了一张收款人为上海富士坤制衣公司的商业承兑汇票，汇票金额为80万元，到期日为2004年1月23日。当天，上海富士绅制衣公司经背书后持该汇票向原告上海某银行申请贴现，原告经审核后同意贴现。2004年1月23日，原告持该汇票向被告提示付款，遭到拒付。原告以票据纠纷为由诉至法院，要求法院判令被告履行票据债务，偿还汇票金额80万元及相应利息。经法院查明：汇票上所载明的收款人开户行及帐号均系富士绅公司开设，因此可以认定收款人“富士坤”系“富士绅”之笔误所致。问：你认为本案中原告能否胜诉？为什么？
（2）无因性（3）文义性
（4）独立性
（二）票据行为的构成要件 1、票据行为的实质要件 2、票据行为的形式要件（1）书面形式（2）签章（3）记载事项（4）交付票据（三）几种重要的票据行为 1、出票 2、背书 3、承兑 4、保证
四、票据权利（一）票据权利的概念及特征
（二）票据权利的种类
票据法律制度
节票据法概述
节汇票
第一节
票据法概述
一、票据概述
二、票据法律关系
三、票据行为
四、票据权利
五、票据瑕疵
六、票据抗辩
一、票据概述
（一）票据的概念和种类
（二）票据的特征
（二）票据的特征
1、票据是设权证券
2、票据是流通证券 3、票据是无因证券 4、票据是要式证券 5、票据是文义证券 6、票据是金钱证券 7、票据是返还证券
三、票据行为
（一）票据行为的概念及特征

票据法律知识培训.pptx

票据法律知识培训
集团审计部 2012年3月
票据调包
7月5日，株洲某公司因与珠海某公司有一笔业务合作，双方约定采取
承兑汇票结算方式。株洲公司将70万元现金存入农行某分理处，于当日办好两张共计70万元的银行承兑汇票。并应对方要求，立即将两张承兑汇票的原件传真给对方；同时，接受对方邀请前往珠海洽谈业务，没想到这一去却是赴了“鸿门宴”。
1.票据概述—性质
性质 ●完全有价证券——即权利完全证券化，权利与证券融为一体、不可分离。票据权利的产生、转让、行使和消灭都离不开票据。
票据权利的产生必须作成票据 ——设权证券票据权利的转让必须交付票据——交付证券票据权利的享有必须以占有票据为前提。
1.票据概述—性质
●“金钱债权证券”是票据上体现的权利性质是财产权而不是其他权利，财产权的内容是请求支付一定的金钱而不是物品。
1.票据概述--票据当事人
票据当事人—非基本当事人——承兑人（商业汇票特有）。 ●是指接受汇票出票人的付款委托，同意承担支付票款义务的人，它是汇票主债务人。 ●“承兑”是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
1.票据概述--票据当事人
票据当事人—非基本当事人——背书人与被背书人 ●背书人是指在转让票据时，在票据背面或粘单上签字或盖章的当事人（称为前手），并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人。
●“要式证券”票据的制作、形式、文义必须符合票据法的规定。“要式”—规定的格式和要求
●“文义证券”是指票据上的一切票据权利义务必须严格依照票据记载的文义而定，文义之外的任何理由，事项均不得作为根据，即使文义记载有错，也不得用票据之外的其他证明方法变更或补充。
●“流通证券”是指票据可以流通转让。

票据业务专题讲座PPT课件

英国
优良商业票据、银行承兑汇票、一般商业票据及其它票
据
政府、企业、贴现所、承兑所、英格兰银行、清算银行、商人银行、证券经纪商
等
日本
期票（商业票据）、银行承兑汇票
政府、企业、银行、长期信用银行、短期信贷银行、信托银行等
特点
商业票据不需要以真实贸易背景为基础，银行承兑汇票则以国际贸易为基础；对贴现贷款
特点
模式
贴现是指工商企业持票人为融通资金，在所持有票据未到期前向银行申请贴现，银行经审查并同意贴入相应票据后，按约定的贴现率计算并扣除贴现利息后将剩余金额支付给持
票人。
企业
票据申转请让
划贴付现资
金
银行
贴现利息一般由持票人支付，
贴现利息为贴
亦可由其买方现业务的主要
即票据直接前盈利模式；贴
目录
一票据的概念和原理二票据业务模式和关键要素三国内外发展现状和趋势四典型案例五对陕西的启示
1
第1页/共55页
一、票据的概念和原理
（一）票据的概念
有价证券的统称汇票、本票、支票
商业汇票
广义票据概念，主要用于学术研究
《票据法》的票据外延
商业银行票据业务对象，亦是业界和学界探讨和研究的主要范畴
二、票据业务模式和关键要素
（一）主要票据业务 1.银行承兑汇票业务
定义
要素关系
特点
模式是指Βιβλιοθήκη 商企业（出票人）向银行申请开立并承兑银行承兑汇票，银行予以审查之后同意承兑，到期向收款人或持票人支付票面金额。
企业
申承请兑
银行

课件1票据业务知识简介

持票人未按照前款规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人提示付款的，视同持票人提示付款。

汇票业务介绍——付款
持票人依照前条规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款。持票人获得付款的，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人。持票人委托银行收款的，受委托的银行将代收的汇票金额转账收入持票人账户，视同签收。

汇票业务——背书

以背书转让的汇票，后手应当对其直接前手背书的真实性负责。
后手是指在票据签章人之后签章的其他票据债务人。
背书不得附有条件。背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。
将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。
汇票业务——背书

背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。
汇票业务介绍——出票
汇票上记载付款日期、付款地、出票地等事项的，应当清楚、明确。汇票上未记载付款日期的，为见票即付。

汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。
汇票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。

汇票上可以记载本法规定事项以外的其他出票事项，但是该记载事项不具有汇票上的效力。
人行石家庄中支支付结算处
1 票据体系简介
2 票据的种类和特点 3 汇票业务
4 支票业务 5 本票业务
6 银行承兑汇票基本理论
票据体系简介
票据的产生
•商业信用
•银行信用

票据PPT学习课件学习教案

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四、根据票据(piào jù)特点进行的诈骗手段
1.票据(piào jù)可以异地交换 2.票据(piào jù)交易金额大 3.票据(piào jù)可以转让 4.出票与承付有时间差 5.无条件解付 6.在票据(piào jù)转换和改版期伪造票据(piào
jù)
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第二十四页，共25页。
谢谢
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第二十一页，共25页。
3.克隆(kèlónɡ)
克隆票：克隆真票的票面信息，通过变造 (biàn zào)、伪造的手段制作假票。
克隆票据的手段：（1）变造(biàn zào)克隆票有时客户出一批
票，票号连续，有小金额，又有大金额，贴现时，小金额变大金额。（2）开票之后退票，再克隆。（3）开票之后不退票，进行托收。
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第九页，共25页。
（三）新版票据(piào jù)凭证印制标准的调整
2.支票。统一支票底纹颜色，不再按行别分色；现
金支票的主题图案为梅花，转账支票、清分机支票主题图案为竹；支票号码前不再冠地名；现金支票上的“现金支票”字样改为黑色印刷。 3.所有票据小写(xiǎoxiě)金额栏分割线由实线改为虚线。
第15页/共25页
第十六页，共25页。
四、根据票据特点进行(jìnxíng)的诈骗手段
制作(zhìzuò)假票据的方法主要包括： 1.变造 2.伪造 3.克隆 4.其他
第16页/共25页
第十七页，共25页。
变造1目.变的造：通(b过ià更n改z(gàēong)gǎi)票据局部信息
达到诈骗变造重点部位：出票日期、出票金额、票